2016年税务系统通用知识和能力测试(初级)(共80题,共100分)
初级财政税收：初级财政税收测考试题.doc
初级财政税收：初级财政税收测考试题 考试时间：120分钟 考试总分：100分遵守考场纪律，维护知识尊严，杜绝违纪行为，确保考试结果公正。
1、单项选择题 财产税类是以纳税人所有或属其支配的某些动产或不动产为征税对象征收的一类税收，从长远看，我国将开征( )。
A ．契税 B ．遗产税 C ．筵席税 D ．外国企业所得税 本题答案： 2、多项选择题 在现代市场经济社会中，“市场失灵”是财政存在的前提，从而也决定了财政的职能范围。
市场失灵的主要表现在( )。
A.公共产品： B.外部效应 C.完全竞争 D.收入分配不公 E.经济波动与失衡 本题答案： 3、单项选择题 财政部和国家税务总局规定的应税服务，税率为（)。
A.零 B.6% C.11% D.17% 本题答案：姓名：________________ 班级：________________ 学号：________________--------------------密----------------------------------封 ----------------------------------------------线----------------------4、单项选择题我国预算编制一般采用（)编制流程。
A.自上而下B.自下而上C.一上一下D.两上两下本题答案：5、单项选择题某行政单位2010年人员经费支出39万元，公用经费支出60万元；上年同期人员经费支出35万元，公用经费支出55万元；本年在职人员数为20人，离退休人员为10人。
根据上述资料，回答下列问题：该单位本年的支出增长率为（）。
A.11.4%B.10%C.9.1%D.9%本题答案：6、单项选择题扣缴义务每次代扣的税款，应当自代扣之日起( )日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。
A.3B.5C.7D.10本题答案：7、多项选择题美国绩效评价的内容包括（）。
税务系统通用知识和能力业务知识考试试卷
税务系统通用知识和能力业务知识考试试卷（一）单位：姓名：得分：第一题单项选择题，把正确的答案填写在答题框内，每题1分，共30分。
1．中国梦的核心内涵是（ A ）。
A．中华民族伟大复兴 B．国家富强 C．民族振兴 D．人民幸福2.新中国成立以来，中国共产党历史上具有深远意义的伟大转折是（ B ）。
A.开国大典B.党的十一届三中全会C.遵义会议D.第八次代表大会3.有税收违法违纪行为，应当给予党纪处分的，应移送（B）处理。
涉嫌犯罪的，要移送司法机关依法追究刑事责任。
A.监察机关B.党的纪律检查机关C.行政机关D.司法机关4．领导班子成员的分工，原则上不超过（ C ）调整一次。
A.3年B.4年C.5年D.6年5．下面各选项中，不是发文字号组成部分的是（ B ）。
A．年份 B .“第”字 C.发顺序 D.发文机关代字6．由一定的组织机构制定的确定组织原则或办事规则的规章类文书是（ C ）。
A．规则 B.制度 C.章程 D.守则7．区分不同税种的主要标志是（Ｂ）。
A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.纳税环节8.下列各课税要素中，与纳税期限密切相关的是( Ｄ )。
A.纳税人B.计税依据C.纳税环节D.课税对象9.下列各项中，属于价外税的是（ B ）。
A.关税B.增值税C.企业所得税D.消费税10.征纳税双方权利义务共同指向的客体是（ D ）。
A.计税依据B.税目C.税率D.课税对象11．企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时（ B ）扣除。
A.全额B.加计C.减半D.加倍12．税务机关依照规定作出特别纳税调整，需要补征税款的，应当补征税款，并按照国务院规定（ C ）A．加处罚款 B.加收滞纳金 C.加收利息 D.责令整改13．现行税法规定，在中国境内无住所而在境内居住满（ D ）的个人为居民纳税人。
A．183天 B.200天 C.360 D.365天14．将税收分为流转税、所得税、资源税、行为税和财产税的依据是（ B ）。
国家税务局2016年4月份业务考试试卷
国家税务局2016年4月份业务考试试卷姓名：所在股室：1.营改增试点纳税人提供有形动产租赁服务，税率为（）。
A. 17%B. 11%C. 6%D. 13%2.非正常损失是指（）和被执法部门依法没收或者强令自行销毁的货物。
A.自然灾害造成的损失B.运输途中发生的损耗C.天气变化造成的损失D.因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失3.小规模纳税人提供应税服务，接受方索取增值税专用发票的，可以（）。
A.由别的一般纳税人代开B.自行开具专用发票C.向主管税务机关申请代开D.不得向接收方开具4.（）是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。
A.创意策划服务B.会议展览服务C.广告服务D.鉴证咨询服务5.《营改增试点实施办法》规定的一般纳税人应税服务年销售额标准为（）。
A. 500万元（含本数）B. 500万元（不含本数）C. 80万元（不含本数）D. 80万元（含本数）6.纳税人兼有适用一般计税方法计税的应税服务和销售货物或者应税劳务的，按照（）的比例划分应纳税额，分别作为改征增值税和现行增值税收入入库。
A.销售收入B.进项税额C.销项税额D.营业收入7.以下适用增值税适用6%税率的有（）。
A.交通运输业B.研发和技术服务C.有形动产租赁D.卷帘机8.下列情形可以开具增值税专用发票的有（）。
A.向消费者个人销售货物或者应税劳务的B.销售货物或者应税劳务适用免税规定的C.小规模纳税人销售货物或者应税劳务的D.销售机器设备给企业作为固定资产的9.纳税人销售价格明显偏低并无正当理由，税务机关可以核定其销售额，核定的方法不包括（）。
A.按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定B.按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定C.按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定D.按评估机构的评估价格确定10.增值税中所称的固定资产是指（）。
税务初级试题及答案
税务初级试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 60日D. 90日答案：B2. 增值税的征税对象是什么？A. 货物B. 劳务C. 货物或者劳务D. 货物、劳务、无形资产或者不动产答案：D3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%答案：D4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 自然灾害B. 经营困难C. 资金周转不灵D. 以上都是答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些属于企业所得税的应税收入？A. 销售货物收入B. 提供劳务收入C. 转让财产收入D. 股息、红利等权益性投资收益答案：A、B、C、D2. 增值税的纳税人包括哪些？A. 个体工商户B. 企业C. 事业单位D. 社会团体答案：A、B、C、D3. 个人所得税的应税项目包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得答案：A、B、C、D4. 纳税人可以享受哪些税收优惠政策？A. 减税B. 免税C. 退税D. 缓税答案：A、B、C、D5. 以下哪些行为属于偷税？A. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证B. 在账簿上多列支出或者不列、少列收入C. 经税务机关通知申报而拒不申报D. 进行虚假的纳税申报答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分）1. 纳税人必须按照国家规定的税率、税额缴纳税款。
（对）2. 纳税人可以随意选择缴纳税款的时间。
（错）3. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
（错）4. 增值税是价外税，由消费者承担。
（对）5. 企业所得税的税率是统一的，不分行业。
2016年税务系统行政管理岗位业务能力测试20套题第2套(初级)
2016年税务系统行政管理岗位业务能力测试（初级）(共80题，共100分)一. 单项选择题(共30题，共30分)1. 调查报告的结构一般包括：( )[1分]A标题、正文、落款B标题、正文、结语C标题、导语、正文、结语D开头、导语、主体、结尾正确答案: C教师详解: 调查报告的结构一般包括标题、导语、正文、结语。
2. 两个或两个以上机关联合行文时必须做好（）工作。
[1分]A签发B审核C会商D会签正确答案: D教师详解: 两个或两个以上机关联合行文时需要做好会签工作。
3. 当问题重大，确急需直接上级和更高层次的上级机关同时了解公文内容时，可采用的方式是( )。
[1分]A直接行文B同时行文C越级行文D多级行文正确答案: D教师详解: 各级国家税务局机关一般不得越级行文。
因特殊情况（如重大灾害、重大案件、重大事故等）必须越级行文时，应当抄送被越过的上级机关（下级机关反映其直接上级机关和领导人问题的除外）。
上级机关批复越级上报的请示时，也应当抄送被越过的机关。
4. 根据《关于领导干部报告个人有关事项的规定》，税务系统副处级以上领导干部（含副调研员以上非领导职务的干部和已退出现职、但尚未办理退、离休手续的干部）应当于每年( )集中报告上一年度有关情况。
[1分]A3月31日前B3月1日前C1月31日前D1月1日前正确答案: C教师详解: 2010年5月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于领导干部报告个人有关事项的规定》的通知，“第五条领导干部应当于每年1月31日前集中报告一次上一年度本规定第三条、第四条所列事项”。
5. 公务员在行政诉讼中的法律地位是( )[1分]A原告B被告C第三人D不具有诉讼当事人的地位正确答案: D教师详解: 行政诉讼的原告是行政相对人，被告是国家机关。
公务员不具有诉讼当事人地位。
6. 办公部门或业务部门负责人根据来文情况提出初步处理意见，就是公文的（）。
[1分]A承办B批办C催办D拟办正确答案: D教师详解: 办公部门或业务部门负责人根据来文情况提出初步处理意见，就是公文的拟办。
税收知识测试题及答案
税收知识测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，满分20分）1. 我国个人所得税的起征点是多少元？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B2. 增值税的纳税人包括哪些？A. 销售货物的单位和个人B. 提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 进口货物的单位和个人D. 以上都是答案：D3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪项不属于税收的特征？A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 自愿性答案：D5. 我国税收征收管理法规定，纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B二、多项选择题（每题3分，共5题，满分15分）1. 以下哪些属于我国现行的税种？A. 增值税B. 消费税C. 个人所得税D. 房产税答案：ABCD2. 企业所得税的计税基础包括哪些？A. 销售收入B. 投资收益C. 营业外收入D. 政府补助答案：ABC3. 个人所得税的征税对象包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD4. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产答案：ABCD5. 以下哪些属于税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 先征后返D. 税收抵免答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题，满分5分）1. 个人所得税的起征点是固定的，不会随经济发展而调整。
（错）2. 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
（对）3. 企业所得税的税率对所有企业都是一样的。
（错）4. 税收具有强制性、无偿性、固定性的特点。
（对）5. 税收优惠政策只针对特定行业或企业。
（错）四、简答题（每题5分，共2题，满分10分）1. 请简述税收的作用。
2016年税务人员执法资格考试卷(国税)附答案
2016年全国税务人员执法资格统一考试国税试卷一、单项选择题（共25题，每小题1分，共25分。
在每小题列出Array的选项中只有一个选项是最符合题意的，请将正确选项的标号填在括号内。
）1．十八届四中全会《决定》的主题是（）。
A．创新发展B．依法治国C．以德治国D．税收法定2．国家税务总局发布《关于税务行政许可若干问题的公告》（国家税务总局公告2016年第11号），该公告属于（）。
A．部门规章B．政府规章C．税收规范性文件D．税务行政法规3．依法行政与政务公开的关系，正确的说法是（）。
A．依法行政与政务公开没有关系B．依法行政要求政务活动以不公开为原则，公开为例外C．依法行政要求政务活动以公开为常态，不公开为例外D．依法行政要求一切政务活动均应公开4．根据《立法法》规定，国家税务总局制定规章，应当使用的文号类别是（）。
A．国家税务总局令B．国税发C．国税函D．国家税务总局公告5．税务机关应当将举行行政处罚听证的时间、地点、主持人的情况等事项书面通知当事人的时限是（）。
A．在举行听证的3日前B．在举行听证的5日前C．在举行听证的7日前D．在举行听证的15日前6．下列国家机关中，不能设定行政许可的是（）。
A．国务院B．国家税务总局C．具有立法权的地方人民代表大会及其常务委员会D．省、自治区、直辖市人民政府7．对于税法溯及力问题，一般而言，税收实体法应坚持（）。
A．法律优位原则B．程序优于实体原则C．从旧兼从轻原则D．实质重于形式原则8．某纳税人因偷税被税务机关处以少缴税款二倍的罚款，该纳税人起诉税务机关，举证另一家企业因基本相同的原因被税务机关处罚，只处罚了少缴税款的百分之五十。
针对纳税人的该项举证，税务机关（）。
A．应向法院主张原告所举证据不具有关联性B．应向法院主张处罚数额不属于法院审理范围C．应向法院说明行政裁量的理由及其合理性D．应向法院说明原告具备实际履行能力9．税务稽查人员实施税务稽查应当二人以上，并出示税务检查证件。
2016年税务人员执法资格考试卷和标准答案(国税)
2016年全国税务人员执法资格统一考试国税试卷一、单项选择题（共25题，每小题1分，共25分。
在每小题列Array出的选项中只有一个选项是最符合题意的，请将正确选项的标号填在括号内。
）1．十八届四中全会《决定》的主题是（）。
A．创新发展 B．依法治国 C．以德治国 D．税收法定2．国家税务总局发布《关于税务行政许可若干问题的公告》（国家税务总局公告2016年第11号），该公告属于（）。
A．部门规章 B．政府规章 C．税收规范性文件 D．税务行政法规3．依法行政与政务公开的关系，正确的说法是（）。
A．依法行政与政务公开没有关系B．依法行政要求政务活动以不公开为原则，公开为例外C．依法行政要求政务活动以公开为常态，不公开为例外D．依法行政要求一切政务活动均应公开4．根据《立法法》规定，国家税务总局制定规章，应当使用的文号类别是（）。
A．国家税务总局令 B．国税发 C．国税函 D．国家税务总局公告5．税务机关应当将举行行政处罚听证的时间、地点、主持人的情况等事项书面通知当事人的时限是（）。
A．在举行听证的3日前 B．在举行听证的5日前C．在举行听证的7日前 D．在举行听证的15日前6．下列国家机关中，不能设定行政许可的是（）。
A．国务院B．国家税务总局C．具有立法权的地方人民代表大会及其常务委员会D．省、自治区、直辖市人民政府7．对于税法溯及力问题，一般而言，税收实体法应坚持（）。
A．法律优位原则 B．程序优于实体原则C．从旧兼从轻原则 D．实质重于形式原则8．某纳税人因偷税被税务机关处以少缴税款二倍的罚款，该纳税人起诉税务机关，举证另一家企业因基本相同的原因被税务机关处罚，只处罚了少缴税款的百分之五十。
针对纳税人的该项举证，税务机关（）。
A．应向法院主张原告所举证据不具有关联性B．应向法院主张处罚数额不属于法院审理范围C．应向法院说明行政裁量的理由及其合理性D．应向法院说明原告具备实际履行能力9．税务稽查人员实施税务稽查应当二人以上，并出示税务检查证件。
2016年税务系统通用知识和能力测试(初级)(共80题,共100分)
B开除 C撤职 D记过或者记大过 正确答案: B 教师详解:
二. 多项选择题 (共30题，共30分) 31. 从税收发展史看，以下税种中，属于古老简单直接税的税种有（ ）。 [1分] A消费税 B人头税 C所得税 D土地税 正确答案: BD 教师详解:
32. 下列有关财务会计报告的表述中，正确的是（ ）。[1分] A企业财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告 B财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和 某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件 C会计报表附注是财务会计报告的重要组成部分 D财务会计报告就是指会计报表 正确答案: ABC 教师详解:
39. 确认商品销售收入时，与“主营业务收入”科目对应的借方科目可能有 （ ）。[1分] A应收账款 B银行存款 C应交税费 D应收票据 E所得税费用 正确答案: ABD 教师详解:
40. 信息系统一体化是对信息系统的软硬件平台和应用系统等制定统一的标
准规范和安全策略， 使税务管理信息系统形成一个统一、 协调的整 体。 信息系统一体化的主要内容是（ ）。[1分] A硬件系统一体化 B应用软件一体化 C信息系统安全一体化 D网络系统一体化 正确答案: ABCD 教师详解:
正确答案: ABC 教师详解:
44. 月末结转后无余额的账户是（ ）。[1分] A“营业外支出”账户 B“应交税费”账户 C“财务费用”账户 D“累计折旧”账户 正确答案: AC 教师详解:
36. 下列选项中符合《行政诉讼法》关于行政诉讼被告规定的有（ ）。[1 分] A经复议的案件，复议机关改变原具体行政行为，作出原具体行政行为 的行政机关为被告 B公民、法人或其他组织直接向人民法院提起诉讼的，作出具体行政行 为的行政机关为被告 C两个以上行政机关作出同一具体行政行为的，可以选择其中一个行政 机关为被告 D由法律、法规授权的组织所作的具体行政行为，该组织为被告 E由行政机关委托的组织所作的行政行为，委托的行政机关是被告 正确答案: BDE 教师详解:
税务系统税务稽查岗位业务能力测试初级共题共分
2016年税务系统税务稽查岗位业务能力测试（初级）一.单项选择题（共30题，共30分）1.下列情形不属于税务稽查法律关系客体的是（3A扣缴义务履行情况3 B纳税人纳税义务履行情况3 C税务机关征税情况3D纳税人接受和配合税务检查情况正确答案：C2.市国税稽查局根据举报稽查人员查实A纳税人偷税50000元，决定给予少缴税款一倍的罚款，并限定在当月25号前缴纳税款及罚款。
纳税人于22号缴纳30000 元税款后，以税款计算不准确和罚款过重为由，向市国税局提起行政复议。
市国税局正确的做法是（）o ［1分］3A受理罚款复议请求，不受理税款复议请求3B决定受理Si c不予受理3D要求纳税人25号前补缴税款后再申请复议正确答案：A对征税有异议的，须缴纳税款或提供纳”教师详解：Lu 丄厂3.下列选项，不属于检查人员在实施检查的过程中调查取证手段的是（）。
［1分］殂A复制3B没收D记录（共80题，共100分））。
［1 分］正确答案：B调查取证是检查人员在实施检查的过程教师详解：LU 丄厂4.《税收执法督察规则》所称税收执法督察，是指各级税务机关对本级税务机关内设机构、直属机构、派出机构或者下级税务机关的税收执法行为实施检查和处理的行政监督。
“各级税务机关”的层级是指（）。
［1分］3A县以上（不含县）SI B设区市以上（不含市）3C设区市以上（含市）D县以上（含县）正确答案：D5.有关信息化稽查中，相关信息的获取说法不正确的选项有（）。
［1分］SI A与案源相关的信息资料可以是从第三方获取的SI B在实施检查工作前，税务检查人员应当广泛地收集与案源相关的信息资料Si c税务检查人员可以以非正当手段获取与信息化稽查对象相关的信息资料, 只要这些信息资料是真实的即可。
SI D与案源相关的信息资料可以是从涉税对象内部有关人员了解的相关信息6.某县税务局稽查局在案件执行过程中，发现被执行人确实没有财产抵缴税款的，稽查局可以填制《税收违法案件终结执行审批表》，依法定程序报经批准后终结执行，以下选项中有权做出批准决定的人是（ ）［1分］SI A 县税务局局长SI B 县稽查局局长Si c 所属市稽查局局长D 所属市税务局局长正确答案：A7.下列选项，不属于装订成册的税务稽查案卷卷内文件材料备考表项目的是（）。
2016年税务系统纳税服务岗位业务能力测试卷(初级B)
2016年税务系统纳税服务岗位业务能力测试卷（初级B）单项选择题1. 根据便利纳税人的原则，服务场所即办税服务厅的定位可以从空间利用（）和距离（）两个方面来衡量。
(1.0分)A 最大化最小化B 最小化最大化C 最大化最大化D 最小化最小化参考答案:A试题解析:根据便利纳税人的原则，服务场所即办税服务厅的定位可以从空间利用最大化和距离最小化两个方面来衡量用户得分:2. 下列哪个选项体现了纳税服务的无形性（）(1.0分)A 纳税咨询电话的服务人员甜美的声音B 纳税咨询服务人员接待不同的纳税人的咨询C 在办税服务厅，窗口服务人员有时很闲，有时又很忙碌需要加班D 征期和非征期的需求波动参考答案:A试题解析:无形性是指服务是由一系列活动所组成的过程，而不是实物，人们无法像感觉有形商品那样看到或者触摸到。
比如，荷兰金郁金香酒店以温馨家园著称，“那种感觉太美妙了，使我重温了少时亲情的感觉”等是客人惯常对其服务的描述。
这种描述说明了服务的无形性特征。
用户得分:3. 下列哪个选项体现了纳税服务的差异性（）(1.0分)A 纳税咨询电话的服务人员甜美的声音B 纳税咨询服务人员接待不同的纳税人的咨询C 在办税服务厅，窗口服务人员有时很闲，有时又很忙碌需要加班D 征期和非征期的需求波动参考答案:B试题解析:差异性是指由于服务是在互动过程中生产、提供的，因此服务的质量会因服务提供者的不同而不同，也会因服务接受者的不同而不同。
服务一般不像有形产品那样有固定的质量标准，具有较大的差异性。
用户得分:4. 下列哪个选项体现了纳税人对办税服务的需求表现出周期性变化( )(1.0分)A 办税服务厅的环境要保持整洁、舒适，布局要合理B 征期和非征期的需求波动C 征期内不同的时间段以及同一天不同时点的需求波动D 高峰期和低谷期差别很大，而且这种差别变化具有随机性参考答案:D试题解析:由于纳税人对办税服务的需求表现出周期性变化，高峰期和低谷期差别很大，而且这种差别变化具有随机性，难以准确预测。
税务机关知识考试题库
税务机关知识考试题库一、单选题1. 我国现行的增值税税率分为几个档次？A. 2个B. 3个C. 4个D. 5个2. 企业所得税的税率是：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供劳务C. 进口货物D. 无偿转让财产5. 企业所得税的征税对象是：A. 企业的利润总额B. 企业的营业收入C. 企业的资产总额D. 企业的净收益6. 根据个人所得税法，以下哪项属于专项附加扣除？A. 子女教育支出B. 捐赠支出C. 社会保险费D. 住房公积金7. 我国现行的房产税税率是多少？A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%8. 以下哪种方式不属于个人所得税的征收方式？A. 代扣代缴B. 预扣预缴C. 直接缴纳D. 核定征收9. 增值税的纳税义务发生时间是：A. 收到货款的当天B. 发出货物的当天C. 合同约定的付款日期D. 货物交付的当天10. 企业所得税的纳税年度是：A. 1月1日至12月31日B. 7月1日至次年6月30日C. 4月1日至次年3月31日D. 企业自定的12个月期间二、多选题11. 增值税的纳税人包括以下哪些？A. 个体工商户B. 企业C. 非企业单位D. 个人12. 以下哪些属于企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 股息收入C. 政府补助D. 捐赠收入13. 个人所得税的征收范围包括以下哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 偶然所得14. 以下哪些属于房产税的征税对象？A. 个人所有的住房B. 企业所有的厂房C. 政府所有的办公楼D. 个人所有的商铺15. 企业所得税的扣除项目包括以下哪些？A. 成本B. 费用C. 损失D. 罚款三、判断题16. 增值税的纳税人在境外销售货物给境内单位或个人，需要缴纳增值税。
网校2016年税务系统信息技术岗位业务能力测试(初级)解析
网校2016年税务系统信息技术岗位业务能力测试（初级）一.单项选择题（共30题，共30分）1.某程序员利用他人已有的财务管理信息系统软件中所用的处理过程和运算方法，为某企业开发出财务管理软件，则该程序员（）。
[1分]A. 侵权，因为计算机软件开发所用的处理过程和运算方法是著作权法的保护对象B. 是否侵权，取决于该程序员是不是合法的受让者C. 侵权，因为处理过程和运算方法是他人已有的D. 不侵权，因为计算机软件开发所用的处理过程和运算方法不属于著作权法保护对象正确答案：D2.SQL语言中，删除一个表的命令是（）。
[1分]A. DROP TABLEB. DELETE TABLEC. REMOVE TABLED. CLEAR TABLE正确答案：A教师详解：当某个基本表不需要时，可使用DROP TABLE语句进行删除，其一般格式为：DROP TABLE ＜表名＞。
3.不允许数据库表在指定列上具有相同的值，且不允许有空值，这属于哪种约束（）？[1分]A. DEFAULT约束B. CHECK约束C. FOREIGN KEY约束D. PRIMARY KEY约束正确答案：D教师详解：PRIMARY KEY 约束唯一标识数据库表中的每条记录。
主键必须包含唯一的值。
主键列不能包含NULL 值。
每个表都应该有一个主键，并且每个表只能有一个主键。
4.以下技术不是税务系统信息安全常用技术的是（）。
[1分]A. 黑客技术B. 内外网隔离技术C. 入侵检测技术D. 防火墙技术正确答案：A教师详解：信息安全常用技术包括防火墙技术、入侵检测技术、漏洞扫描技术、日志审计技术、内外网隔离技术等。
5.防火墙的作用是（）。
[1分]A. 使内部网络与外部网络在物理上进行隔离B. 有效地控制内部网络与外部网络之间的访问及数据传送C. 及时了解系统中存在的安全漏洞，并采取相应的防范措施D. 监测计算机网络和系统以发现违反安全策略事件正确答案：B教师详解：防火墙能有效地控制内部网络与外部网络之间的访问及数据传送，从而达到保护内部网络的信息不受外部非授权用户的访问，并过滤不良信息的目的。
税务岗考试题目和答案
税务岗考试题目和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A. 15B. 30C. 45D. 60答案：B2. 增值税一般纳税人的税率为（）。
A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C3. 企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的起征点为每月（）元。
A. 3500B. 5000C. 8000D. 10000答案：B5. 以下哪项不是增值税的征税范围？（）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 转让土地使用权答案：D6. 以下哪项不是企业所得税的征税对象？（）A. 销售收入B. 财产转让收入C. 股息收入D. 政府补助答案：D7. 个人所得税中，以下哪项收入不需要缴纳个人所得税？（）A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 偶然所得D. 国债利息答案：D8. 以下哪项不是税务机关的职责？（）A. 征收税款B. 管理纳税人的税务登记C. 制定税收政策D. 进行税务检查答案：C9. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金，滞纳金的比例为（）。
A. 万分之五B. 万分之十C. 千分之五D. 千分之十答案：A10. 纳税人对税务机关作出的税务处罚决定不服的，可以在接到处罚决定书之日起（）日内提出行政复议申请。
A. 15B. 30C. 45D. 60答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些行为需要缴纳增值税？（）A. 销售不动产B. 提供无形资产转让C. 提供服务D. 进口货物答案：ABCD12. 以下哪些收入需要缴纳企业所得税？（）A. 销售商品收入B. 提供劳务收入C. 财产转让收入D. 股息收入答案：ABCD13. 以下哪些收入需要缴纳个人所得税？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 稿酬所得D. 偶然所得答案：ABCD14. 以下哪些行为属于税务违法行为？（）A. 偷税B. 抗税C. 骗税D. 欠税答案：ABCD15. 以下哪些是税务机关可以采取的税务检查措施？（）A. 查阅、复制账簿B. 询问纳税人C. 检查货物D. 冻结纳税人的银行账户答案：ABC三、判断题（每题2分，共20分）16. 增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。
税务考试测试题及答案
税务考试测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，总分20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 提供无形资产租赁服务答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是？A. 3%至45%的超额累进税率B. 5%至35%的超额累进税率C. 10%至40%的超额累进税率D. 15%至50%的超额累进税率答案：A4. 下列哪项不是企业所得税的应纳税所得额？A. 销售收入B. 财产转让收入C. 股息收入D. 政府补助5. 增值税一般纳税人销售货物，适用的税率是？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C6. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪项可以扣除？A. 罚款B. 滞纳金C. 合理的工资薪金支出D. 赞助支出答案：C7. 个人所得税中，下列哪项收入不需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 国债利息所得D. 偶然所得答案：C8. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪项不得扣除？A. 合理的广告费和业务宣传费B. 非公益性捐赠支出C. 合理的劳动保护支出D. 合理的研发费用答案：B9. 增值税的计税基础是？B. 销售额减去进项税额C. 销售额加上销项税额D. 销售额减去成本答案：B10. 个人所得税中，下列哪项收入适用20%的税率？A. 工资、薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 特许权使用费所得答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题，总分15分）1. 下列哪些项目可以作为企业所得税的税前扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 非公益性捐赠支出C. 合理的广告费和业务宣传费D. 合理的研发费用答案：ACD2. 个人所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD3. 企业所得税的应纳税所得额中，下列哪些支出不得扣除？A. 罚款B. 赞助支出C. 非公益性捐赠支出D. 合理的劳动保护支出答案：ABC4. 增值税的纳税人包括哪些？A. 在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人B. 在中国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人C. 进口货物的收货人D. 出口货物的发货人答案：ABC5. 个人所得税中，下列哪些收入适用累进税率？A. 工资、薪金所得B. 劳务报酬所得C. 稿酬所得D. 特许权使用费所得答案：A三、判断题（每题1分，共10题，总分10分）1. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
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2016年税务系统通用知识和能力测试（初级）(共80题，共100分) 一. 单项选择题 (共30题，共30分)1.突发事件发生后，履行统一领导职责或者组织处置突发事件的人民政府应当针对其性质、特点和（ ），立即组织有关部门，调动应急救援队伍和社会力量，依照有关法律、法规、规章的规定采取应急处置措施。
[1分]A 情节B 层级C 影响范围D 危害程度正确答案: D教师详解2.以下关于中国梦的论述中，您认为错误的是（ ）[1分]A 中国梦的基本内涵是实现国家富强、民族振兴、人民幸福B 中国梦归根到底是人民的梦C 中国梦遵从的是“国家好、民族好、大家才会好”的历史逻辑D 中国梦的核心内涵是社会主义核心价值观正确答案: D教师详解3.根据税收征收管理法，税务所的机构性质和法律地位体现在（ ）。
[1分]A 税务所是税务机关的派出机关B 税务所是税务机关C 税务所是税务机关的内部机构D 税务所是税务机关委托的组织正确答案: B教师详解4.纳税人委托个体经营者加工应税消费品，消费税应（ ）。
[1分]A 由受托方代收代缴B 由委托方在受托方所在地缴纳C 由委托方在受托方或委托方所在地缴纳D 由委托方收回后在委托方所在地缴纳正确答案: D教师详解5.税务人员与媒体打交道时,不正确的做法是（ ）。
[1分]A 要牢记立场和角色，不得信口开河B 要熟悉内情外情，掌握大局C 尊重记者，热情大方，以诚相待D 对媒体“敬而远之”“退避三舍”正确答案: D教师详解6.对融资租赁出口货物的，在复进口时融资租赁出租方应按照规定向海关办理复运进境手续并提供主管税务机关出具的货物以补水或未退税证明，海关应（ ）。
[1分]A 结算关税和进口环节税B 预征关税和进口环节税C 不征收进口关税和进口环节税D 减征关税和进口环节税正确答案: C教师详解7.邓小平理论形成的历史根据是（ ）[1分]A 我国五四青年运动的经验B 西方现代化建设的历史经验C 我国新民主主义革命的历史经验D 我国社会主义正反两方面的经验教训正确答案: D教师详解8.突发事件预防为主，关口前移的基础是（ ）。
[1分]A 自救互救技能B 培训演练C 忧患意识D 风险分析正确答案: D教师详解9.企业提取盈余公积金编制的会计分录正确的是（）。
[1分]A 借：利润分配 贷：盈余公积B 借：本年利润 贷：盈余公积C 借：盈余公积 贷：本年利润D 借：盈余公积 贷：利润分配正确答案: A教师详解10.以下行为，应当避免。
（ ）[1分]A 慰问时适度地向对方表达关爱之情B 慰问他人，行前要做足功课，搞清楚对方的基本情况C 慰问病人病情的变化情况，与其研讨治疗方案，告诉对方治疗偏方D 慰问受灾者，鼓励对方重整旗鼓，并从生活上为之排忧解难正确答案: C教师详解11.办税服务厅背景墙标识的样式一般是（ ）。
[1分]A 税徽+聚财为国 执法为民B 税徽+为国聚财 为民收税C 为国聚财 为民收税D 聚财为国 执法为民正确答案: B教师详解12.下列选项中属于税收保全措施的是（ ）。
[1分]A 变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款B 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款C 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人金额相当于应纳税款的存款D 拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品，货物或者其他财产以抵缴税款正确答案: C教师详解13.下列情形中，国家不承担税务行政赔偿责任（ ）。
[1分]A 税务机关违法征收税款B 税务机关工作人员与行使职权无关的个人行为C 税务机关违法实施行政处罚D 税务机关违法冻结纳税人的银行存款正确答案: B教师详解14.国家征税的目的是为了满足（ ）。
[1分]A 企业需要B 社会公共需要C 国家需要D 私人需要正确答案: B教师详解15.下列各项中,不应在利润表“营业收入”项目列示的是（ ）。
[1分]A 政府补助收入B 设备安装劳务收入C 代修品销售收入D 无形资产出租收入正确答案: A教师详解16.有关WORD 的[工具]菜单的[字数统计]命令的说法错误的是（）。
[1分]A 可以对段落、页数进行统计B 无法进行中、英文统计混合C 可以对行数统计D 可以统计空格正确答案: B教师详解17.自2015年9月1日起对纳税人销售和进口化肥统一按（ ）税率征收国内环节和进口环节增值税。
[1分]A11% B13% C6% D17%正确答案: B教师详解18.以党的（ ）为标志，我们党领导人民进行社会主义建设的实践探索，主要分为改革开放前和改革开放后两个历史时期。
[1分]A 十二届四中全会B 十一届三中全会C 十三届三中全会D 十四届五中全会正确答案: B教师详解19.下列保险费支出不得在所得税前扣除的是( )。
[1分]A 按规定上交劳动保障部门的职工养老保险费B 参加运输保险支付的保险费C 按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险费D 企业为投资者支付的商业保险费正确答案: D教师详解20.纳税人因人特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省级国家税务局、地方税务局批准， 可以延期缴纳税款， 但最长不得超过( )。
[1分]A1个月 B2个月 C3个月D6个月正确答案: C教师详解21.税收纵向公平是指经济能力不同的人应缴纳数额不同的税收，税法对不同收入水平（支付能力）的纳税人规定不同的负担水平。
就税制原理而言，一般通过（ ）实现。
[1分]A 比例税制B 累进税制C 定额税制D 固定税制正确答案: B教师详解22.根据行政许可法规定，除可以当场作出行政许可决定的外，行政机关作出行政许可决定的法定期限，一般为自受理行政许可申请之日起（ ）。
[1分]A10日内 B5日内 C20日内 D30日内正确答案: C教师详解23.拨出经费是指各单位纳入单位预算管理、按照预算批复或预算调整文件拨付给所属单位或本单位基建账套的（ ）。
[1分]A 政府性基金B 其他收入C 中央财政拨款资金D 非中央财政拨款资金正确答案: D教师详解24.下列事项中，不属于反映企业财务状况的会计要素的是( )。
[1分]A 车间里用于生产产品的机器B 已经支付的管理部门用电费C 接受投资者投入的资本D 向银行借入的短期借款正确答案: B教师详解25.税务机关在调查税收违法案件时，经（ ）批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。
[1分]A 设区的市、自治州以上税务局主管稽查的副局长B 设区的市、自治州以上税务局（分局）局长C 市以上税务局（分局）局长D 县以上税务局（分局）局长正确答案: B教师详解26.纳税人对税务机关作出的纳税信用等级评定有异议的，可以依法申请税务（ ）。
[1分]A 行政仲裁B 行政复议C 行政诉讼D 程序复查正确答案: B教师详解27.在实施执法督查工作中，征求被督查单位意见所处的工作阶段是（ ）。
[1分]A 实施阶段B 处理阶段C 准备阶段D 整改阶段正确答案: B教师详解28.企业所得税的征税原则是（）。
[1分]A 间接负担B 量能负担C 层层转嫁D 定额课征正确答案: B教师详解29.特别重大突发事件应对工作由（ ）具体负责。
[1分]A 国务院B 省政府C 市级政府D 县级政府正确答案: A教师详解30.XX 市国税局刘副局长的夫人在刘副局长管辖的业务范围内从事会计中介活动，经劝阻,其夫人拒不退出，刘副局长也不服从工作调整，情节严重，给予（ ）处分。
[1分]A 记大过或者降级B 开除C 撤职D 记过或者记大过正确答案: B教师详解二. 多项选择题 (共30题，共30分)31.从税收发展史看，以下税种中，属于古老简单直接税的税种有（ ）。
[1分]A 消费税B 人头税C 所得税D 土地税正确答案: BD教师详解32.下列有关财务会计报告的表述中，正确的是（ ）。
[1分]A 企业财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告B 财务会计报告是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件C 会计报表附注是财务会计报告的重要组成部分D 财务会计报告就是指会计报表正确答案: ABC教师详解33.会计核算的基本前提包括（）。
[1分]A 货币计量B 会计主体C 权责发生制D 持续经营正确答案: ABCD教师详解34.按对外购固定资产价款处理方式的不同进行划分，增值税的类型有（ ）。
[1分]A 消费型增值税B 积累型增值税C 分配型增值税D 生产型增值税E 收入型增值税正确答案: ADE教师详解35.下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。
[1分]A 对于换取其他方服务的股份支付，企业应当以股份支付所换取的服务的公允价值计量B 以权益结算的股份支付，相关权益性工具的公允价值在授予日后不再调整C 附市场条件的股份支付，应在所有市场及非市场条件均满足时确认相关成本费用D 非市场条件是否得到满足，影响企业对预计可行权情况的估计正确答案: ABD教师详解36.下列选项中符合《行政诉讼法》关于行政诉讼被告规定的有（ ）。
[1分]A 经复议的案件，复议机关改变原具体行政行为，作出原具体行政行为的行政机关为被告B 公民、法人或其他组织直接向人民法院提起诉讼的，作出具体行政行为的行政机关为被告C 两个以上行政机关作出同一具体行政行为的，可以选择其中一个行政机关为被告D 由法律、法规授权的组织所作的具体行政行为，该组织为被告E 由行政机关委托的组织所作的行政行为，委托的行政机关是被告正确答案: BDE教师详解37.常用的外存储器有（ ）。
[1分]A 软盘B 硬盘C 光盘D 显示器正确答案: ABC教师详解38.执行《小企业会计准则》的企业，利润表的列报方法正确的是（ ）。
[1分]A“营业收入”项目根据“主营业务收入”科目和“其他业务收入”科目的发生额合计填列B“所得税费用”项目应根据“所得税费用”科目的发生额填列C“投资收益”项目应根据“投资收益”科目的发生额填列,如为投资损失，以”－”号填列D“资产减值损失”项目应根据“资产减值损失”科目发生额分析填列正确答案: ABC教师详解39.确认商品销售收入时，与“主营业务收入”科目对应的借方科目可能有（ ）。
[1分]A 应收账款B 银行存款C 应交税费D 应收票据E 所得税费用正确答案: ABD教师详解40.信息系统一体化是对信息系统的软硬件平台和应用系统等制定统一的标准规范和安全策略， 使税务管理信息系统形成一个统一、 协调的整体。
信息系统一体化的主要内容是（ ）。
[1分]A 硬件系统一体化B 应用软件一体化C 信息系统安全一体化D 网络系统一体化正确答案: ABCD教师详解41.下列项目免征增值税的有（ ）。
[1分]A 古旧图书B 避孕药品C 个人转让著作权D 风力发电产品E 新型墙体材料正确答案: ABC教师详解42.下列各项中，应列入利润表“营业成本”项目的有（ ）。