内部控制手册-内部资金调拨

资金调拨及内部往来管理流程手册

资金调拨及内部往来管理流程手册资金调拨及内部往来管理流程手册一、总则为了规范资金调拨及内部往来管理流程，简化操作流程，提高工作效率，特制定本手册。

本手册适用于所有经济实体的资金调拨及内部往来管理，包括财务部门、资金部门、业务部门等。

二、资金调拨管理流程1. 资金需求提出根据业务部门的需求，填写《资金需求表》，包括资金用途、金额、计划使用时间等信息。

2. 资金调拨申请财务部门根据业务部门提供的资金需求表，填写《资金调拨申请表》，明确调拨金额和调拨时间，并由相关负责人签字确认。

3. 资金调拨审批资金调拨申请提交给负责审批的上级领导，由上级领导审批并签字确认。

如金额较大或需要多级审批，须按规定流程进行。

4. 资金调拨执行审批通过后，财务部门按照申请表上的信息，将对应金额调拨到相应业务部门的账户，并记录调拨日期、金额、调拨方向等相关信息。

5. 资金调拨登记及报告财务部门需要及时记录资金调拨的相关信息，并在每月月底编制《资金调拨报告》上报至上级领导。

三、内部往来管理流程1. 往来单位设定每个经济实体需要事先设定合作单位，包括供应商、客户、合作伙伴等。

2. 内部往来合同签订与往来单位进行业务往来时，需签订相关的合同，明确双方的权利义务和交易条款。

3. 往来单位信息登记财务部门需要对每个往来单位进行信息登记，包括往来单位名称、地址、联系人、联系电话等。

4. 往来单位往来款项记录财务部门需要记录往来单位的往来款项，包括应收款、应付款等，并及时跟进收付款情况。

5. 往来款项核对与结算财务部门定期对往来单位的款项进行核对，并与往来单位进行结算，确保款项的准确性和及时性。

6. 内部往来统计报告财务部门每月需编制《内部往来统计报告》，将往来单位的收付款情况进行统计并上报至上级领导。

四、制度宣传和培训为了确保资金调拨及内部往来管理流程的顺利实施，需要进行相关制度的宣传和培训。

宣传内容包括相关流程、规定和标准，让相关人员了解并遵守；培训内容包括操作流程、相关软件的使用等，提高人员的工作能力和效率。

(内部管理)资金调拨和内部往来管理流程手册

资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。

资金调拨及内部往来管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改目录第一部分概述 (1)1定义与范围 (1)2职能说明 (2)3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (5)1资金流量管理 (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2银行账户管理 (14)2.1流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3资金上划 (17)3.1流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4资金下拨 (25)4.1流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5内部往来管理 (33)5.1流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件1内部制度索引 (38)资金审批权限表 (39)资金上划方案 (40)附件2新增/改进单据索引 (41)银行帐户登记表 (42)资金划拨情况汇总 (43)日常资金需求预测 (44)资金调拨单 (45)资金审批单 (46)内部往来报单 (47)附件3内部管理报告 (48)资金流转报告 (49)附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)第一部分概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。

本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。

资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。

建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。

部门系统权限资金划拨管理权限设置添加账户系统查询数据分析余额报告申请帐户系统查询资金管理总原则▪ 资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。

财政资金管理内部控制手册

财政资金管理内部控制手册一、前言财政资金管理是保障政府部门和单位正常运转、履行职能的重要基础。

为了加强财政资金管理的规范性、安全性和有效性，提高资金使用效益，特制定本内部控制手册。

本手册旨在明确财政资金管理的各项流程、职责和控制要点，为相关人员提供操作指南和规范。

二、财政资金管理的目标和原则（一）目标1、确保财政资金的安全、完整，防止资金被挪用、侵占或浪费。

2、提高财政资金的使用效率和效益，保障资金合理分配和有效使用。

3、保证财政资金管理活动符合法律法规和政策要求，防范财务风险和违规行为。

（二）原则1、合法性原则：财政资金的管理必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。

2、安全性原则：采取有效措施保障资金的安全存储和流转，防范资金风险。

3、效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现资金的价值最大化。

4、制衡性原则：在资金管理过程中，建立相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。

三、财政资金管理的组织架构和职责分工（一）组织架构设立财政资金管理领导小组，负责统筹协调资金管理工作。

小组成员包括财务部门负责人、相关业务部门负责人等。

（二）职责分工1、财务部门（1）负责制定和完善财政资金管理制度。

（2）组织编制财政资金预算，进行预算执行情况的监控和分析。

（3）办理资金收支核算，确保财务信息的准确和及时。

（4）对财政资金的使用进行监督和检查。

2、业务部门（1）提出资金使用需求，编制本部门的资金预算。

（2）按照预算和规定使用资金，确保资金用于指定的业务活动。

（3）配合财务部门进行资金的核算和监督。

四、财政资金预算管理（一）预算编制1、各业务部门根据工作任务和目标，结合历史数据和实际需求，编制本部门的资金预算。

2、财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成单位的年度财政资金预算草案。

3、预算草案经财政资金管理领导小组审议通过后，报上级主管部门审批。

（二）预算执行1、财务部门按照批准的预算下达资金指标，各业务部门严格按照预算安排使用资金。

财政资金管理内部控制手册

财政资金管理内部控制手册一、前言财政资金管理是政府和企业运营中的重要环节，关乎着资源的合理分配、财务的稳健运行以及目标的有效实现。

为了规范财政资金的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本内部控制手册。

二、财政资金管理的目标与原则（一）目标1、保障财政资金的安全、完整，防止资金被挪用、侵占或浪费。

2、确保财政资金的合理配置，满足单位的业务需求和发展战略。

3、提高财政资金的使用效率和效益，降低资金成本。

4、保证财务信息的真实、准确、及时和完整，为决策提供可靠依据。

（二）原则1、合法性原则：财政资金的管理必须符合国家法律法规和相关政策的规定。

2、全面性原则：内部控制应涵盖财政资金管理的各个环节和方面。

3、制衡性原则：在财政资金管理过程中，应建立相互制约、相互监督的机制。

三、财政资金管理的组织架构与职责分工（一）组织架构设立财政资金管理领导小组，由单位负责人担任组长，财务部门负责人、相关业务部门负责人为成员。

领导小组负责制定财政资金管理政策，审批重大资金使用事项，协调解决资金管理中的问题。

（二）职责分工1、财务部门（1）负责财政资金的预算编制、执行和控制。

（2）办理资金收付结算业务，核算资金收支情况。

（3）监督资金使用情况，进行财务分析和报告。

2、业务部门（1）提出资金使用需求，编制项目预算。

（2）按照预算安排使用资金，确保资金用于指定用途。

（3）配合财务部门进行资金核算和监督。

四、财政资金预算管理（一）预算编制1、各业务部门根据工作任务和发展计划，编制本部门的资金预算。

2、财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，形成单位的年度预算草案。

3、预算草案经财政资金管理领导小组审议通过后，报上级主管部门审批。

（二）预算执行1、财务部门按照批准的预算下达资金指标，各业务部门严格按照预算安排使用资金。

2、对预算执行情况进行跟踪和监控，及时发现并解决预算执行中的问题。

3、如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。

资金调拨操作规程

资金调拨操作规程谨慎、高效的资金调拨是企业内部财务管理的重要环节之一。

为了确保资金调拨流程的顺利进行，提高财务运作的透明度和效率，本文制定了资金调拨操作规程。

一、概述资金调拨操作规程旨在规范企业内部资金调度行为，确保资金调拨的合法性和准确性，减少资金流失和风险。

二、资金调拨程序1. 资金调拨申请资金调拨申请应由相关部门或项目负责人提出，提供以下信息：a) 调拨金额及原因b) 资金调拨的来源和去向c) 调拨的时间要求2. 资金调拨审批资金调拨申请需提交给财务部门，相关审核人员负责审批申请的合法性和准确性。

审批人员可要求提供进一步的支持材料用于核实。

3. 资金调拨执行审批通过后，财务部门负责将资金调拨指令发送至相关账户，并及时记录调拨流水。

同时，通知相关部门或项目负责人关于资金调拨的完成情况。

4. 资金调拨报告财务部门需及时生成资金调拨报告，包括调拨金额、调拨时间、调拨原因、调拨来源和去向等信息，并存档备查。

5. 资金调拨监控财务部门对资金调拨情况进行监控和审核，确保调拨操作符合规定并防止潜在的风险。

如发现异常情况，及时采取措施并报告给上级领导。

三、准则和要求1. 合规性所有资金调拨操作必须符合国家法律法规和企业内部规定，严禁进行任何违法违规操作。

2. 清晰明确资金调拨申请应提供充分的信息，包括调拨金额、调拨原因、调拨时间等，以确保审批人员能够准确判断申请的合理性。

3. 财务管理财务部门负责审批和监控资金调拨，必须熟悉财务相关的法规和规定，确保调拨操作的准确性和合规性。

4. 审批流程制定明确的审批流程，确保资金调拨申请经过适当的层级审批，并留有审批意见记录。

5. 监控与风险防控财务部门应加强对资金调拨的监控和风险防控措施，及时发现和解决潜在的问题，并报告相关责任人。

四、责任与监督财务部门负责制定和执行资金调拨操作规程，并对资金调拨流程进行监督。

同时，各部门和项目负责人应积极配合并确保资金调拨的合规性和准确性。

内部调拨管理

一、内部调拨管理
1、内部调拨仅适用总仓与办事处之间的调拨,原则上办事处与办事处之间不得办理调拨,特殊情况确需调拨的须到总部办理相应的调拨手续;
2、公司统一拟订调拨申请单格式,调入方根据商品库存量及市场销售形势,填写调拨申请单一式二联,一联由调入方保存、一联传真到商务;
3、商务审核调拨申请单,调拨申请单输入有误的,通知调入方重新填写；库存商品短缺的,参照采购入库流程办理采购入库；审核无误的根据调拨申请单填写调拨预算清单,并输入调拨单;
4、仓库审核调拨预算清单和调拨单,并打印调拨单,调拨单一式四联,一联调出方、一联调入方、一联商务,一联业务会计;
5、调入方清点实物入库,在调拨单上签字确认;每隔一星期与仓库核对调
拨清单;
6、仓库每日将调拨单和办事处上报调拨单日列表核对无误后一并报送业
务会计;。

某公司资金调拨及内部往来管理流程手册

某公司资金调拨及内部往来管理流程手册某公司资金调拨及内部往来管理流程手册一、引言本手册旨在指导某公司的财务部门及相关人员进行资金调拨及内部往来管理，以确保资金的合理调配和内部往来的透明化，避免财务风险和内部矛盾。

二、资金调拨管理流程1.申请（1）财务部门根据公司经营计划和资金需求，制定资金调拨计划。

（2）资金调拨计划需由相关部门负责人提出申请，包括申请事由、金额、用途、时间等详细信息，并提交财务部门。

（3）财务部门负责审核申请的合理性和准确性。

2.审批（1）资金调拨申请经财务部门初步审查后，提交公司高层领导审批。

（2）公司高层领导根据公司经营情况和资金状况，决定是否批准资金调拨申请。

（3）审批结果由公司高层领导书面通知财务部门，并将调拨决定记录在案。

3.下达（1）财务部门根据资金调拨申请和审批结果，制定具体的资金调拨计划。

（2）财务部门将资金调拨计划下达给相关部门，明确调拨金额、时间和用途等细节，并告知相关部门执行流程。

4.执行（1）相关部门根据财务部门的资金调拨计划，按时按量使用调拨的资金，并将使用情况及时向财务部门报备。

（2）财务部门负责跟踪资金使用情况，确保调拨资金的合理使用和及时追踪。

5.结果反馈（1）相关部门在完成资金使用后，需向财务部门报备资金使用情况，包括实际使用金额、用途和达到的效果等。

（2）财务部门负责收集各部门的资金使用情况反馈，并将结果及时通报给公司高层领导和相关部门，供公司决策和调整计划时参考。

6.结算（1）财务部门根据资金使用情况和实际支出，进行资金结算。

（2）相关部门需向财务部门提供相关支出的凭证和票据，以便财务部门进行账务核对和结算。

7.总结和汇报（1）财务部门根据资金调拨和使用情况，进行汇总和分析，并向公司高层领导报告。

（2）汇报内容包括资金调拨的执行情况、资金使用效果、存在的问题和建议等。

三、内部往来管理流程1.往来申请（1）相关部门根据需要向财务部门提出内部往来申请。

内部调拨资金管理制度模板

第一章总则第一条为加强公司内部资金调拨的管理，确保资金使用的合理性和安全性，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司之间的资金调拨活动。

第三条公司内部调拨资金应遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章资金调拨申请第四条需要调拨资金的部门或子公司，应向财务部提交书面资金调拨申请。

第五条资金调拨申请应包括以下内容：（一）调拨原因及必要性；（二）调拨金额；（三）调拨时间；（四）调拨方式；（五）调拨后的资金用途；（六）预计还款时间；（七）相关责任人及联系方式。

第三章资金调拨审批第六条财务部收到资金调拨申请后，应及时进行审核。

第七条资金调拨申请经财务部审核无误后，报总经理审批。

第八条资金调拨审批权限如下：（一）一般资金调拨：总经理审批；（二）较大资金调拨：总经理办公会审议通过；（三）重大资金调拨：董事会审议通过。

第四章资金调拨执行第九条经审批同意的资金调拨，财务部应及时办理调拨手续。

第十条资金调拨方式：（一）银行转账；（二）现金支付；（三）其他方式。

第十一条资金调拨过程中，财务部应确保资金安全，并对调拨情况进行记录。

第五章资金调拨监控第十二条公司应建立资金调拨监控机制，定期对资金调拨情况进行检查。

第十三条监控内容包括：（一）资金调拨是否符合审批程序；（二）资金调拨是否按期到位；（三）资金调拨是否用于批准的用途；（四）资金调拨是否存在违规行为。

第十四条对发现的问题，应及时进行处理，并追究相关责任。

第六章资金调拨还款第十五条资金调拨后，调出部门或子公司应按约定时间还款。

第十六条资金调拨还款方式：（一）银行转账；（二）现金支付；（三）其他方式。

第十七条财务部应及时办理资金调拨还款手续。

第七章附则第十八条本制度由公司财务部负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

注：本模板仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

公司资金调拨和内部往来管理流程手册审批稿

公司资金调拨和内部往来管理流程手册YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】资金调拨及内部往来管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。

目录第一部分概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。

本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。

通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。

建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。

资金管理总原则批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。

内部往来管理总原则▪内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性和及时性。

2职能说明3资金调拨及内部往来管理运作分类资金调拨及内部往来管理的运作可分为：控制环境运作分类具体工作控制程序第二部分业务流程1 资金流量管理1.1 流程图1.2 管理方法管理原则▪资金的流量管理必须以年度资金计划为基础，根据实际资金需求进行滚动预测。

▪设置一个合理的资金安全存量，一定程度上确保资金的日常需求。

管理人员资金管理中心1.3 流程描述2 银行账户管理2.1 流程图2.2 管理方法管理原则▪集团资金管理中心统一管理集团帐户和总公司的帐户。

▪银行账户的开设、变更和撤销必须经过集团资金管理中心授权批准，集团规定开户银行的范围；（银行帐户开设程序参见“现金和银行管理流程”）▪各级公司开设收入账户与支出账户：-收入账户接受所有收入，如保费收入、其它收入等，不得用于支取，并且每日向集团自动上划资金；-支出账户接受资金管理中心下划资金，支取各项业务、行政费用，不得用于接受收入；-特殊情况下，可由资金管理中心组织分支公司间资金调拨，从调出公司支出账户划拨资金至调入公司支出账户。

资金调拨和内部往来管理流程手册范本

资金调拨及部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。

目录第一部分概述 (1)1定义与围 (1)2职能说明 (2)3资金调拨及部往来管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (5)1资金流量管理 (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2银行账户管理 (14)2.1流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3资金上划 (17)3.1流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4资金下拨 (25)4.1流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5部往来管理 (33)5.1流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件1部制度索引 (38)资金审批权限表 (39)资金上划方案 (40)附件2新增/改进单据索引 (41)银行登记表 (42)资金划拨情况汇总 (43)日常资金需求预测 (44)资金调拨单 (45)资金审批单 (46)部往来报单 (47)附件3部管理报告 (48)资金流转报告 (49)附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)第一部分概述1定义与围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。

本流程所涉及的部往来，是指用来核算集团各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的设置和会计处理。

通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。

建立账户管理系统，通过铺设全国围的网络，由各级公司每天报告集团各级公司所有银行的信息。

资金管理总原则▪资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。

部往来管理总原则▪部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统中登记各级公司间的部往来业务，定期与各级财务中心核对账户余额，确保集团部往来账务的准确性和及时性。

资金部内部控制手册

资金部内部控制手册中国铁路物资股份2020年3月名目一、资金部内部操纵手册说明 (01)二、资金部业务流程框架 (04)三、资金部内部操纵手册流程文档 (06)（一）资金治理 (07)1.资金预算治理 (08)（1）资金预算编制流程 (09)（2）资金预算调整流程 (22)（3）月度资金统计分析流程 (33)2.资金结算治理 (39)（1）银行承兑汇票开立流程 (40)（2）银行承兑汇票收取流程 (47)（3）银行承兑汇票贴现流程 (54)（4）国际进口信用证开立流程 (64)（5）国内进口信用证开立流程 (70)（6）国内进口信用证议付流程〔开证〕 (76)（7）国内进口信用证议付流程〔收证〕 (83)（8）信用证修改流程 (89)（9）信用证到单付款流程 (94)（10）保函治理流程 (103)3.银行账户治理 (109)（1）银行账户开立治理流程〔本部〕 (110)（2）银行账户开立治理流程〔二级公司〕 (116)（3）银行账户撤销治理流程〔本部〕 (123)（4）银行账户撤销治理流程〔二级公司〕 (128)4.融资治理 (132)（1）银行授信申请流程 (133)（2）大集团授信申请流程 (139)（3）大集团授信可调剂流程 (143)（4）授信监管流程 (147)（5）本部银行贷款治理流程 (152)（6）债券融资流程 (158)（7）项目融资治理流程 (170)（8）担保治理流程 (176)5.货币资金治理 (184)（1）内部资金调剂治理流程〔上调〕 (185)（2）内部资金调剂治理流程〔下调〕 (191)（3）上存计息流程 (198)（4）上下调计息流程〔季度〕 (202)（5）收款治理流程 (208)（6）付款治理流程〔本部门〕 (216)（7）付款治理流程〔下调款〕 (221)（8）付款治理流程〔业务〕 (226)6.投资治理 (234)（1）股票、债券、基金和基金专户投资研究流程 (235)（2）新股申购操作流程 (243)（3）新债申购操作流程 (253)（4）交易所二级市场债券交易操作流程 (262)（5）银行间二级市场债券交易操作流程 (272)（6）基金和基金专户交易操作流程 (281)一、资金部内部操纵手册说明为规范中国铁路物资股份资金部风险操纵治理，确保公司整体战略规划以及资金部工作目标的实现，依照股份全面风险治理体系相关要求，制定本手册。

企业内部控制资金流程范例

企业内部控制资金流程范例一、资金申请流程1.部门通过内部申请系统提交资金需求申请。

3.决策层根据审核结果，决定是否批准资金需求申请。

二、资金支付流程1.资金支付申请：部门根据实际需要，提交资金支付申请，并提供相应的费用支出明细。

2.资金支付审批：财务部门对资金支付申请进行审批，包括核对费用支出明细的合理性、资金余额是否充足等。

3.资金支付执行：财务部门根据审批结果，进行资金支付，同时记录相关支付信息。

4.资金支付核对：部门及时核对资金支付的准确性，并确认款项是否到账。

三、资金收入流程3.资金收入核对：财务部门定期对资金收入进行核对，确保资金的准确性和完整性。

四、资金运用流程1.投资决策：决策层对资金的运用进行决策，包括投资项目的选择、风险评估等。

2.资金调拨：财务部门根据投资决策，将相应的资金进行调拨，并记录调拨信息。

3.资金跟踪：财务部门对资金的运用进行跟踪和监控，确保投资项目的进展和效益。

五、资金监控流程1.资金预算：财务部门根据公司的经营规模和经营计划，进行资金预算，并定期进行预算与实际情况的比对。

2.资金流量表：财务部门建立资金流量表，记录资金的流入和流出情况，以便进行监控和分析。

3.资金风险评估：财务部门定期对资金风险进行评估，包括市场风险、信用风险等，以及采取相应的措施进行风险管理。

六、财务报告流程1.财务报表编制：财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报表审计：独立审计师对财务报表进行审计，确保财务报表的真实、准确和可信度。

3.财务报表发布：财务部门将审计后的财务报表发布给相关各方，如股东、投资者、监管部门等。

通过以上的企业内部控制资金流程范例，可以有效规范和管理企业的资金流动，确保资金的安全、准确和透明，提高企业的运营效率和风险控制能力。

同时，企业应根据自身的实际情况和需求，针对性地进行流程设计和改进，以适应变化的经营环境和市场需求。

内部控制手册-6.3 内部资金调拨

6.3内部资金调拨
1.1概述
规定了深圳市证通电子股份有限公司及其下属公司有关内部资金调拨流程，涉及公司内部资金调拨的申请、审批、支付、监督的工作流程，旨在完善公司内部资金调拨工作，提高资金管理水平，加强财务监督，防范潜在风险。

1.2适用范围
适用于深圳市证通电子股份有限公司及其下属公司。

1.3相关制度
◆《深圳市证通电子有限公司-财务管理制度》
◆《资金管理暂行规定（修订）》
1.4职责分工
⏹集团下属公司：提出资金申请报告。

⏹集团公司财务经理：协调办理资金调拨。

若需调拨公司资金，财务部比照银行贷款
利率向子公司收取资金占用费，并及时结算清理。

⏹集团公司财务总监：审核资金申请报告。

⏹集团公司总经理：审批并明确调拨单位和调拨额度。

⏹集团公司财务部：按总部要求付款。

1.5流程图
1.6控制矩阵。

某公司资金调拨和内部往来管理流程手册

资金调拨及内部往来管理流程手册编制人： _____________________ 授权人：_______________________ 版本：__________________ 生效日期：______________________ 此手册仅供XX使用和参考，未经XX授权和许可，不得外传目录第一部分概述 (1)1 定义与范围 . (1)2 职能说明 . (2)3 资金调拨及内部往来管理运作分类 . (4)第二部分业务流程 (5)1 资金流量管理. (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2 银行账户管理. (14)2.1 流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3 资金上划 . (17)3.1 流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4 资金下拨 . (25)4.1 流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5 内部往来管理. (33)5.1 流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件 1 内部制度索引 . (38)资金审批权限表 . (39)资金上划方案 . (40)附件 2 新增/ 改进单据索引 (41)银行帐户登记表 . (42)资金划拨情况汇总 . (43)日常资金需求预测 . (44)资金调拨单 . (45)资金审批单 . (46)内部往来报单 . (47)附件 3 内部管理报告 . (48)资金流转报告 . (49)附件 4 主要业绩考核指标样本汇总 (51)本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。

本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。

资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。

财政资金管理内部控制手册

财政资金管理内部控制手册一、前言财政资金管理是保障政府部门正常运转、履行公共服务职能以及推动经济社会发展的重要基础。

为了规范和加强财政资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，特制定本内部控制手册。

二、财政资金管理的目标和原则（一）目标1、确保财政资金的安全、完整，防止资金被挪用、侵占或损失。

2、提高财政资金的使用效率和效果，实现资源的合理配置。

3、保证财政资金收支活动的合规性，符合法律法规和政策要求。

4、提供准确、及时的财务信息，为决策提供支持。

（二）原则1、合法性原则：财政资金的管理和使用必须符合国家法律法规和相关政策。

2、安全性原则：采取有效的措施保障资金的安全，防范风险。

3、效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益。

4、制衡性原则：在财政资金管理的各个环节设置相互制约的机制。

三、财政资金管理的组织机构及职责（一）财政部门负责制定财政资金管理制度和政策，编制财政预算，审核和拨付资金，监督资金使用情况等。

（二）预算单位负责本单位财政资金的预算编制、执行和控制，合理安排资金使用，确保资金使用符合预算和规定。

（三）审计部门对财政资金的收支和管理情况进行审计监督，发现问题并提出整改意见。

（四）监察部门监督财政资金管理中的违规违纪行为，对相关责任人进行查处。

四、财政资金预算管理内部控制（一）预算编制1、各预算单位应根据工作任务和事业发展规划，合理测算资金需求，编制预算草案。

2、财政部门对预算草案进行审核、汇总和平衡，形成本级财政预算。

3、预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。

（二）预算执行1、预算单位按照批准的预算安排资金使用，不得擅自调整预算。

2、财政部门对预算执行情况进行监控，及时发现和解决预算执行中的问题。

3、建立预算执行分析制度，定期对预算执行情况进行分析和评估。

（三）预算调整1、因特殊情况需要调整预算的，预算单位应提出调整申请，说明调整原因和调整方案。

2、财政部门按照规定的程序对预算调整申请进行审核和批准。

内部资金融通及调动管理程序优秀文档

内部资金融通及调动管理程序优秀文档(可以直接使用，可编辑优秀文档，欢迎下载）编号：FM-TM-07版号：1.0生效日期：财务管理体系文件发放编号：内部资金融通及调动管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002中华财务版权所有1、目的本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。

2、适用范围本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。

如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。

3、相关程序及文件3.1对外结算管理程序FM-TM-034、职责4.1总裁✓召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划；✓审批内部资金融通申请报告；✓签署财务管理协议；4.2财务总监✓审核批准控股子公司的月度资金使用计划；✓审核月度内部资金融通计划；✓审核各控股子公司银行账户存款情况；✓审核内部资金融通申请报告；4.3财务部✓负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；✓编制完成公司年度内部资金融通计划；✓审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算；✓负责内部资金调拨；✓向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；✓按照付款审批程序办理转账业务；5、管理权限5.1首创置业总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。

5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。

5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

6、工作程序6.1 内部资金融通计划管理6.2内部资金融通业务管理7、单据与记录7.1公司年度内部资金融通计划7.2内部资金融通申请报告7.3财务管理协议首创置业股份财务管理协议编号：字（）号资金融入方：住所：资金融出方：住所：资金融入方于年月日向资金融出方提出资金融通申请，资金融出方经审查同意借款。

内部控制手册_资金管理

资金管理流程资金管理流程二、不兼容职责表附注A：银行账户新增/变更/注销申请的提出B：银行账户新增/变更/注销申请的审批C：现金/银行票据/网上银行使用申请的提出D：现金/银行票据/网上银行使用申请的审批E：借款申请的提出F：借款申请的审批G：开立保函的提出H：开立保函的审批I：保管现金及支票J：收入、支出、费用、债权债务账目的登记K：现金盘点、制作银行调节表L：审核调查银行存款差异原因和审核现金或票据的盘点M：财务凭证稽核N：现金银行明细账户的登记O：会计档案保管P：资金预算的编制Q：资金预算的审批第一节：银行账户管理1.流程综述本流程用于描述银行账户管理：包括银行账户的开立和销户的审批管理流程。

2.相关部门涉及的职责计划财务部：负责维护、更新银行账户管理制度；管理公司银行账户。

3.流程图4.风险控制矩阵5.相关制度第二节：现金及银行存款管理1.流程综述本流程用于描述现金和银行存款的管理，主要包括银行存款的对账、网上银行管理和银行印鉴管理等。

2.相关部门涉及的职责计划财务部：负责维护、更新现金及银行存款管理制度；负责对公司银行存款的收取、支付和管理；制作银行余额调节表；进行网银管理等。

3.流程图4.风险控制矩阵5.相关制度第三节：票据管理1.流程综述本流程用于描述银行票据管理：主要包括票据的使用、盘点和保管，银行印鉴章保管。

公司现有的票据包括：银行支票、贷记凭证、银行承兑汇票等。

2.相关部门涉及的职责计划财务部：负责维护、更新票据管理制度；负责对公司各项票据的管理；管理票据的使用和使用后的账务处理，印章印鉴的管理；以及票据的盘点和安全保存。

3.流程图4.风险控制矩阵5.相关制度第四节：融资管理1.流程综述本流程用于描述公司借款管理的流程。

公司借款分为外部借款（银行借款）和内部资金调度管理（上海环境集团内部资金池）。

银行借款管理的工作流程：包括贷款申请和审批程序，贷款的使用管理，利息的计算，贷款到期偿还管理，贷款的账务处理等。

资金调拨与资金集中管理内控制度

资金调拨与资金集中管理内控制度在企业管理中，资金是至关重要的资源之一，因此建立健全的资金调拨与资金集中管理内控制度显得尤为重要。

本文将就资金调拨及资金集中管理内控制度展开探讨。

资金调拨的意义与原则资金调拨是指将企业资金从一个账户转移到另一个账户的行为。

资金调拨的首要目的是确保资金的安全、高效和合规，以支持企业正常运营。

在进行资金调拨时，应遵循的原则包括资金安全原则、合规性原则、审慎性原则和效率原则。

只有确保资金调拨过程合理合规，企业才能有效地管理资金流动。

资金集中管理的重要性与模式资金集中管理是指将企业各个账户的闲置资金集中起来进行统一管理和投资运营，以提高资金利用效率和风险控制能力。

常见的资金集中管理模式包括现金池管理、零余额账户管理和集团内贷款等。

通过合理运用资金集中管理，企业可以最大程度地提高资金使用效率，减少资金成本，确保企业财务安全。

建立完善的资金调拨与资金集中管理内控制度建立完善的资金调拨与资金集中管理内控制度是企业保障资金安全和风险控制的重要手段。

内控制度应包括明确的资金调拨流程、授权机制、审批权限、风险控制机制和监督管理措施等内容。

员工要接受相关培训，提高对内控制度的遵守和执行力度。

只有建立起严密的内控制度，企业才能有效应对资金管理面临的挑战。

资金调拨与资金集中管理是企业资金管理的关键环节，建立健全的内控制度对企业的可持续发展至关重要。

只有严格遵循资金调拨原则，合理运用资金集中管理模式，并建立完善的内控制度，企业才能有效管理资金流动，保障资金安全，提升经营效率。

资金调拨与资金集中管理内控制度的建立不仅是企业管理的要义，更是企业发展的基石。

在企业管理中，资金调拨与资金集中管理内控制度是确保资金安全、高效管理的基础。

细化、健全的内控制度是企业成功发展的重要保障。

内部资金调度管控制

内部资金调度管理控制内部资金的调度控制度是企业货币资金管理制度中涉及企业内部财务管理权力和责任的内容。

（一）内部资金控制目标内部资金控制目标有四个：1.货币资金的安全性。

通过良好的内部控制，确保单位资金在调度和停留中的安全，预防被盗窃、和挪用。

2.货币资金的完整性。

通过良好的内部控制，确保单位资金的完整，预防私设“小金库”等剥离单位资金、摆脱财务控制的违法行为出现。

3.货币资金的合法性。

通过良好的内部控制，确保单位资金的取得和使用符合国家的法规制度。

4.货币资金的合规性。

通过良好的内部控制，确保单位资金在调度和停留中的程序和手续符合企业规定和合同所约束的用途，使调度的货币资金能及时发挥应有的作用。

（二）内部资金调度的条件和权限内部资金调度的条件是指企业资金调度的先决条件。

只有具备了资金调度条件，具有相应资金调度权的责任人才可以行使资金调度权；否则，就构成越权。

企业财务部门一旦发现不具备先决条件的资金调度指令，执行者有权提出复议，以保证内部资金调度不偏离制度的约束。

例如，企业委托外商进口成套机器设备，按照合同的规定，只有相关设备经过国家商检部门的质量检验和价值检验，并提出符合合同规定的质量检验报告和价值检验报告之后，企业总经理才能向财务职能部门发出资金调度指令。

如果企业总经理在没有得到国家商检部门提供的两份报告之前，就擅自发出资金汇出的指令，财务经理有权拒绝并提出复议。

在这里，相关合同的条款，就是资金调度条件。

内部资金调度的权限是指企业资金调度的决策权的授权和监督权的分离授权。

在上面的委托外商进口设备的例子里，企业总经理是接受并执行资金调度权的责任人，财务经理或其他财务人员，一方面是资金调度的执行者，另一方面也是监督权的责任人。

如果总经理决策失误，不仅总经理承担决策失误的责任，财务经理也需要承担监督失职的责任。

由此可见，在企业内部资金调度方面，实行决策权和监督权的分离是极为重要的。

做好企业资金管理工作的几点思考企业管理的重中之重无疑是对资金的运作和调控。