集团内部资金结算及资金归集流程
集团内部资金结算及资金归集流程
备忘录
财管中心[2015]0808日期：2015年8 月8 日
起草：财务管理中心
事项：关于集团内部资金结算及资金统筹归集的相关规定
一、集团内部资金结算
1、集团各区域之间往来结算：
结算流程：债权区域方发起结算申请→债务区域方核实无误后，由债务区域方填写付款支出凭单，支出附件为核实无误的结算申请、K3往来科目相应截图→财务负责人在支出凭单上签字确
认→出纳审核付款并登记资金台帐→会计录入记账凭证→流程完毕
资金往来结算申请.
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2、区域内部各店之间往来结算（依据日清月结原则，此项要求每月终了后次月结算）：
结算流程：区域总部财务发起结算申请→财务会计填写支出凭单，凭证附件为签批的往来对帐表、K3往来科目截图→财务负责人在支出单审核签字→出纳审核付款并登记资金台帐→会计
录入记账凭证→财务经理审核凭证→流程完毕
二、集团内部资金调拨归集：
1、有资金往来单位调拨流程：出纳发起调拨申请→财务会计填写记帐凭证，凭证附件为区域财务
负责人签批的往来对帐表、K3往来科目截图→区域财务负责人审核签字→出纳审核付款
并登记资金台帐→会计录入记账凭证→财务经理审核凭证→流程完毕
2、资金统筹归集流程：出纳发起调拨申请→填写资金调拨单→资金部负责人在调拨单上审核签字→
出纳依据签批确认后的调拨单进行资金调拨→出纳登记资金台帐→财务会计填制、录入
记帐凭证→财务经理审核凭证→流程完毕。
资金汇总及内部转账制度
资金汇总及内部转账制度概要1. 资金汇总的定义资金汇总是指将公司各个部门、分支机构、子公司等单位的资金进行统一管理和监控。
通过资金汇总，实现对公司的全面资金控制和合理调度，确保公司在资金运营中的流动性和资金利用效率。
2. 资金汇总的流程与要求2.1 资金上报各部门、分支机构、子公司等单位应按照公司规定的时间节点，定期向财务部门上报本期资金情况。
资金上报内容应包括但不限于：本期收入、支出、账户余额等。
2.2 资金核对与调整财务部门接收到各单位的资金上报后，应进行核对，并与各单位核实差异或不明确的事项。
对于资金差异应及时进行调整，确保资金数据的准确性。
2.3 资金汇总财务部门根据各单位上报的资金情况，进行资金汇总，并编制相应的资金情况报告。
资金情况报告应包括资金总额、各单位的资金状况、资金流向分析等。
2.4 资金监控财务部门对资金汇总后的情况进行监控，及时发现资金异常、漏洞等问题，并协助各单位解决相关问题，确保公司资金安全和稳定运营。
3. 内部转账的定义内部转账是指公司内部不同账户之间的资金转移和调度，用于满足不同部门、分支机构、子公司等单位的资金需求，提高公司内部运行效率。
4. 内部转账的流程与要求4.1 内部转账申请需要进行内部转账的部门、分支机构、子公司等单位应向财务部门提交内部转账申请。
申请内容应包括转账金额、转账目的、转出账户及转入账户等信息。
4.2 内部转账审批财务部门收到内部转账申请后，按照公司的内部审批流程进行审批。
审批人员应核实申请的合理性和准确性，确保内部转账的合规性和合理性。
4.3 内部转账执行经过财务部门审批通过的内部转账申请，将由财务人员进行执行。
财务人员应仔细核对转账金额和账户信息，并确保转账操作的准确性和及时性。
4.4 内部转账记录与报告财务部门应及时记录和保存内部转账的相关信息，并定期编制内部转账情况报告，报告内容应包括转账金额、转账目的、转出账户、转入账户等。
5. 附则本制度自发布之日起生效，并适用于公司全体员工。
公司结算资金管理制度
公司结算资金管理制度1. 背景介绍为了确保公司的财务安全和资金管理的有效性，公司制定了结算资金管理制度。
该制度旨在规范和管理公司的结算资金，确保资金的合规使用、高效运作和准确记录。
2. 资金结算流程2.1 资金结算流程概述公司的资金结算流程主要包括以下几个环节：资金收入、资金支付、资金归集和资金分配。
2.2 资金收入资金收入包括客户支付、销售收入、投资收益等。
在资金收入环节，公司应确保资金来源的合法性和准确性，确保收入款项能够及时入账。
2.3 资金支付资金支付是指公司对供应商、员工等进行付款的过程。
在资金支付环节，公司应确保支付的准确性、及时性和安全性，同时按照合同约定或内部规定进行审批和授权。
2.4 资金归集资金归集是指将公司各个部门或项目的资金汇集到一个账户进行统一管理。
公司应设立专门的账户，确保资金归集的准确性、及时性和安全性。
2.5 资金分配资金分配是指将公司的资金按照一定的比例或规则分配给不同的部门或项目。
公司应设立明确的资金分配机制，确保资金的公平、合理分配，并进行相应的记录和报告。
3. 资金管理责任3.1 资金管理部门或岗位设立公司应设立专门的资金管理部门或岗位，负责资金管理的执行和监督。
该部门或岗位应具备财务管理相关背景和专业知识，确保资金的有效管理和风险的控制。
3.2 资金管理责任的分工公司各部门和岗位应根据职责分工，明确资金管理的责任和权限。
上级单位应对下级单位的资金管理进行监督和审核，确保资金管理制度的落实和执行。
3.3 资金管理培训和考核公司应定期组织资金管理培训，提高员工的资金管理意识和能力。
同时，还应建立相应的考核机制，对资金管理人员进行绩效评估和奖惩。
4. 资金监控和风险防范4.1 资金监控机制公司应建立资金监控机制，包括资金流水的跟踪和资金账户的监测。
通过使用财务系统、资金管理软件等工具，实时监控和分析资金的流动情况，及时发现异常情况。
4.2 资金风险防范措施公司应采取一系列措施来防范资金风险，包括制定内部控制制度，确保审批和授权程序的规范和严密；建立合理的资金预算和管理制度，确保资金使用的合理性和效益性；加强风险识别和应对能力的建设，及时化解潜在风险。
集团公司资金集中管理办法
集团公司资金集中管理办法集团公司资金集中管理办法为了统一集团公司各业务单位的资金管理，提高资金使用效率，规范资金集中管理工作，制定本办法。
一、基本原则1. 集团公司资金集中管理应遵循资金集中、统一管理的原则。
2. 集团公司应该建立完善的财务管理体系和资金管理制度，防范资金风险。
3. 集团公司应该依据实际情况制定资金集中管理计划，并分解到各业务单位实施。
二、集中管理资金的范围1. 集团公司管辖范围内的全部资金。
2. 集团公司各业务单位的备用金、小额现金、日常运营所需的资金等。
三、资金归集1. 集团公司应该建立一套专业的资金管理系统，通过银行授权、代收代付等方式进行资金归集。
2. 集团公司应该根据业务经营需要，设立不同的账户类型，如普通账户、专项账户、备付金账户等。
3. 集团公司各业务单位应该按规定将收入资金划入集中管理账户。
四、资金使用1. 集团公司应该根据需要编制资金使用计划，分解到各业务单位实施。
2. 集团公司各业务单位应该按计划合理使用资金，并按规定提供使用资金的证明材料。
3. 集团公司应该严格控制资金使用，避免浮现超支、挪用等情况。
五、资金监督1. 集团公司应该建立专业化的资金监督机制，通过内部审计、监察以及对外的第三方审核等方式进行监督。
2. 集团公司应该加强对资金归集、使用等方面的监督。
六、资金结算1. 集团公司应该根据业务需要，设立不同的结算方式，如网银、POS机等。
2. 集团公司各业务单位应该按规定结算，确保资金结算安全。
七、附件所涉及附件如下：1. 集团公司资金集中管理计划例表2. 集团公司资金使用申请表3. 集团公司资金使用证明八、法律名词及注释所涉及的法律名词及注释如下：1. 资金归集：指将业务单位的资金归集到集团公司集中管理账户中。
2. 资金监督：指对资金管理过程中的各个环节进行监督、管理和审核。
3. 结算方式：指业务单位与集团公司之间进行货币结算的方式。
九、可能遇到的艰难及解决办法1. 艰难：部份业务单位可能存在资金管理不规范、操作不规范等问题。
集团有限公司资金集中管理办法(WORD18页)
集团有限公司资金集中管理办法第一章总则第一条为加强集团有限公司（以下简称“公司”）资金管理，根据股份有限公司《关于实施资金集中管理的通知》（***股份财发〔200 〕号）文件规定，结合我公司实际情况，特制定资金集中管理办法。
第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司所属各单位内部实行资金集中、统筹和使用的资金管理。
第三条公司实施资金集中管理的指导思想是：以提高公司资金使用效益为目的，以加强资金管控为主线，以资金预算管理和“收支一条线+周转金”管理为基础，建立健全资金管理责任制，强化对资金运营的全程监管，利用网络化管理工具和专业化的统一运作，规避财务风险，发挥公司整体资金优势，合理安排债务结构，降低资金成本，提高资金效益，为公司及各单位的生产经营工作和持续健康发展提供资金保障与支持。
第四条本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。
第五条本办法适用于公司及各分、子公司、项目部。
第二章资金管理模式第六条公司资金管理的主要目的是：（一）建立公司的资金监控系统，能使股份公司和我公司总部实时了解和掌握下属单位资金的流量、流向和存量，有效防范资金管理的风险。
（二）加强资金结算管理，盘活沉淀资金，降低融资成本，提高资金使用效率。
（三）公司对各单位资金的流动进行统筹规划，平衡资金需求。
（四）加强银企合作，争取充裕的授信额度和较优惠的授信条件，为公司的经营工作创造良好外部环境。
因此，公司初步确定了当前阶段适合我企业实际情况的资金管理模式。
我公司属施工企业，由于项目分布广，分支机构多，资金存放分散，资金管理难度相对较大，根据股份公司建议的对于建设公司目前应采取的资金管理模式，我公司在管理初期，资金管理采取“收支一条线+周转金”的模式，即各分、子公司、项目部等下属单位的资金收入每天定时归集到公司总部，各单位需要支付的款项通过资金管理系统提交到公司总部统一支付，其他零星开支由总部进行核定项目周转金额度后，可以在现场银行办理。
企业资金归集预案范文模板
一、预案背景为提高企业资金使用效率，降低资金风险，保障企业财务安全，根据国家相关法律法规和企业实际情况，特制定本资金归集预案。
二、预案目标1. 实现企业内部资金集中管理，提高资金使用效率；2. 降低资金风险，保障企业财务安全；3. 优化资金结构，降低融资成本；4. 促进企业内部资源整合，提高企业整体竞争力。
三、预案内容1. 资金归集范围（1）企业内部所有子公司、分支机构及关联公司的资金；（2）企业外部合作单位及供应商的资金。
2. 资金归集方式（1）设立集团财务公司或资金结算中心，负责企业内部资金归集；（2）通过银行账户、支付平台等渠道实现资金归集。
3. 资金归集流程（1）各子公司、分支机构及关联公司按月将资金归集至集团财务公司或资金结算中心；（2）集团财务公司或资金结算中心根据资金需求，对归集资金进行统筹安排；（3）集团财务公司或资金结算中心定期向各子公司、分支机构及关联公司反馈资金使用情况。
4. 资金归集管理（1）建立健全资金管理制度，明确资金归集、使用、监督等环节的职责；（2）加强资金归集信息的保密工作，确保信息安全；（3）定期开展资金归集业务检查，确保资金归集工作合规、高效。
5. 资金风险控制（1）加强对子公司、分支机构及关联公司资金使用的监管，防止资金挪用；（2）建立风险预警机制，对资金风险进行实时监控；（3）完善风险应对措施，确保资金安全。
6. 资金归集效果评估（1）定期评估资金归集效果，包括资金使用效率、风险控制等方面；（2）根据评估结果，对资金归集预案进行修订和完善。
四、预案实施与监督1. 预案实施（1）各部门、子公司、分支机构及关联公司按照预案要求，落实资金归集工作；（2）集团财务公司或资金结算中心负责监督、指导资金归集工作。
2. 预案监督（1）集团财务部门负责对资金归集预案的执行情况进行监督；（2）审计部门定期对资金归集工作进行审计，确保资金归集工作合规、高效。
五、预案修订本预案自发布之日起实施，如遇国家法律法规、政策调整或企业实际情况发生变化，应及时修订预案。
集团资金归集管理制度
集团资金归集管理制度一、总则为了规范和有效管理集团内资金的归集和使用，提高资金利用效率，保障集团的财务稳健运行，特制定本资金归集管理制度。
二、基本原则1. 合规性原则：资金归集和使用应符合相关法律法规、集团章程及公司内部制度规定。
2. 风险控制原则：资金使用应坚持风险控制原则，避免过度集中和滞留，防范资金安全风险。
3. 透明度原则：资金归集和使用应公开透明，做到财务信息真实、准确、完整。
4. 独立性原则：集团内各单位之间应独立核算、独立运作，资金归集、使用不得相互挪用。
三、资金归集管理1. 集团内资金归集主体集团内资金归集主体为财务部门，对集团内各单位资金进行统一管理。
2. 资金归集方式集团资金主要通过以下方式进行归集：（1）集中归集：集团内各单位将自有资金汇集至财务部门，由财务部门进行统一管理。
（2）分散归集：部分特定资金需由各单位自行归集、管理，但需经过财务部门审核备案。
3. 资金归集权限各单位需按照集团规定，严格执行资金归集的权限制度，未经财务部门授权不得擅自归集或使用资金。
4. 资金归集流程（1）各单位按照规定时间、金额将自有资金上缴至财务部门；（2）财务部门核对、登记、核算并入账；（3）财务部门根据实际资金需求进行统一调度与安排。
四、资金使用管理1. 资金使用范围集团内资金主要用于日常运营、投资项目、经营活动等，不得用于非经营活动或他人个人用途。
2. 资金使用权限各单位需按照集团规定的授权权限，合理分配资金使用权限，并建立相应的审核机制。
3. 资金使用流程（1）各单位提出资金使用需求，并报财务部门审核备案；（2）财务部门根据资金使用计划，进行资金拨付或支付；（3）各单位按照计划使用资金，并及时报销、结算。
4. 资金使用监督财务部门对资金使用进行监督与检查，确保资金使用符合集团规定，避免滥用或挪用资金。
五、资金归集使用信息披露1. 定期报告财务部门应定期向集团领导和各单位报告资金归集和使用情况，及时反映资金流动情况。
资金管理制度 流程
资金管理制度流程一、总则为了规范资金管理工作，保障资金安全、提高资金利用效率，制定本制度。
二、资金归集1. 企业各分支机构应按照总部统一要求，定期将自己的日常经营所得等资金结算至总部账户。
2. 分支机构将资金结算至总部账户时，应填写资金结算单，并报送总部财务部门进行审核。
3. 财务部门应及时对收到的资金结算单进行审核，并将资金归集到总部账户。
三、资金支付1. 企业内部各部门、分支机构对于需要支付的费用，应填写资金支付申请单，并提交财务部门进行审批。
2. 财务部门应依据企业财务预算和现金流状况对资金支付申请单进行审批，并将经审批的资金支付申请单据结算至相应的账户。
四、资金使用1. 企业各部门对于需要使用的资金，应填写资金使用申请单，并提交至财务部门进行审批。
2. 财务部门应根据企业财务预算和现金流状况对资金使用申请单进行审批，并将经审批的资金使用申请单据划拨至各部门的账户。
五、资金监管1. 财务部门应定期对企业资金的使用情况进行审查，确保资金使用合规。
2. 财务部门应加强对账户资金的监管，确保资金安全，并做好资金勾稽工作。
3. 财务部门应对资金的流动情况进行及时分析，加强风险评估，提出资金调度意见，确保资金的有效使用。
六、资金监督1. 企业应设立独立的资金监督委员会，对于企业资金管理情况进行监督，并向企业董事会报告资金管理情况。
2. 资金监督委员会应定期召开会议，审议和监督企业资金管理情况，及时发现问题并提出改进措施。
七、资金汇总1. 企业各分支机构每月应将当月的经营所得等资金纳入总部账户。
2. 财务部门应对汇总的资金进行核对和汇总，确保资金流动的准确性和安全性。
3. 财务部门应编制资金汇总报告，向企业高层汇报当月资金汇总情况，并提出下一步资金管理建议。
八、资金清算1. 财务部门应对资金进行及时清算，确保账面与实际资金情况一致。
2. 财务部门应定期对资金清算情况进行审计，核对账目，并编制资金清算报告。
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集团内部资金结算
1、集团各区域之间往来结算：
结算流程：债权区域方发起结算申请→债务区域方核实无误后，由债务区域方填写付款支出凭单，支出附件为核实无误的结算申请、K3往来科目相应截图→财务负责人在支出凭单上签字确认→出纳审核付款并登记资金台帐→会计录入记账凭证→流程完毕
资金往来结算申请.
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2、区域内部各店之间往来结算（依据日清月结原则，此项要求每月终了后次月结算）：
结算流程：区域总部财务发起结算申请→财务会计填写支出凭单，凭证附件为签批的往来对帐表、K3往来科目截图→财务负责人在支出单审核签字→出纳审核付款并登记资金台帐→会计录入记账凭证→财务经理审核凭证→流程完毕
集团内部资金调拨归集：
1、有资金往来单位调拨流程：出纳发起调拨申请→财务会计填写记帐凭证，凭证附件为区域财务负责人签批的往来对帐表、K3往来科目截图→区域财务负责人审核签字→出纳审核付款并登记资金台帐→会计录入记账凭证→财务经理审核凭证→流程完毕
2、资金统筹归集流程：出纳发起调拨申请→填写资金调拨单→资金部负责人在调拨单上审核签字→出纳依据签批确认后的调拨单进行资金调拨→出纳登记资金台帐→财务会计填制、录入记帐凭证→财务经理审核凭证→流程完毕。