结算中心管理流程

结算中心系统实施方案

（流程及初始化工作）

结算中心管理系统的宗旨立足于数字化管理，以业务为中心、财务为核心，对凭证、资金结算、融资、存款、利息计算、资金报表、资金分析等进行一体化管理，可以实现企业资金的整体管理与调配，做到资金事前计划、实时控制和分析，加快资金周转，提高资金使用效益，帮助领导运筹帷幄、决胜千里，全面提升企业的核心竞争力。

应用流程：

系统应用

第一部分、基础资料设置

在K/3主控台中，选择〖系统设置〗✂〖基础资料〗✂〖结算中心〗✂〖系统资料维护〗。

基础资料是K/3系统进行管理所必须的各项基础数据的总称，在系统中具体包括科目、账号、币别、凭证字、计量单位、结算方式、贷款用途、各种核算项目和辅助资料等。在K/3系统中，基础资料存在于每一个子系统，用户可以在每一个子系统方便的进行基础资料的维护。结算中心有一些其特定的基础资料如账号科目的设置、账号的设置。

一、会计科目维护

在K/3主控台中，选择〖系统设置〗✂〖基础资料〗✂〖结算中心〗✂〖系统资料维护〗。单击左边树形结构中的“科目”后，再单击【新增】，进入“会计科目－新增”界面，在界面内输入科目信息。

二、账号维护

账号是结算中心管理系统的一个核心内容，它与会计科目融为一体，构成了本系统的一个特征。

（一）新增账号

在“系统资料”界面内，选择｛账号｝类型，账号类型分为：活期存款账号、定期存款

账号、贷款账号、贷款应收利息账号、委托存款账号。选择〖编辑〗 〖新增账号〗，进入“账号－新增”界面，在界面内输入账号信息。

活期存款账号

活期存款账号是中心或银行用于活期存款的账号，活期存款账号可以随意存取、支用。中心的活期存款账号可以透支，透支结算利息；银行的活期存款账号不能透支。

输入完毕后，单击【确定】，保存新增账号的资料，返回“账号设置”界面。

定期存款账号

定期存款账号是指中心或银行用于定期存款的账号，无论中心或者银行，定期存款账号平时都不能随意发生存取业务，定期存款可以部分解活，解活部分按照活期计算利息，定期存款到期可以继存。

输入完毕后，单击【确定】，保存新增账号的资料，返回“账号设置”界面。

贷款账号

结算中心贷款分银行贷款和企业信贷和企业委托贷款。一般贷款可以转逾期贷款，转逾期后的贷款按逾期利率计算。

输入完毕后，单击【确定】，保存新增账号的资料，返回“账号设置”界面。

♦贷款应收利息账号

属于活期存款账号，用于在贷款结算利息而未结挂账时，系统按活期利率计算利息。

其账号的设置请参照活期存款账号的设置。

♦委托存款账号

财务公司、信托投资公司接受客户委托存款而开设的账号，性质上同于活期。其账号的设置请参照活期存款账号的设置。

（二）修改账号

如果要修改某一账号，则先选中该账号，然后在菜单上选择〖编辑〗→〖账号属性〗，或右键选择〖账号属性〗，或双击该账号，弹出“账号－修改”界面，输入账号的修改内容即可。

（三）删除账号

如果要删除某一账号，则先选中该账号，然后在菜单上选择〖编辑〗→〖删除账号〗，或右键选择〖删除账号〗。

（四）浏览账号

在“结算中心系统资料”界面，单击【账号】，可以浏览所有账号，如果账号较多，可以使用光标移动键或滚动条浏览所有账号。

（五）账号管理

账号管理为账号提供了一个方便的管理界面。选中一账号，然后在菜单上选择〖编辑〗→〖账号管理〗，或右键选择〖账号管理〗，弹出“账号管理”界面。在该界面内，可以进行账号的新增（连续新增）、修改、删除、刷新管理。

（六）销户

如果要对某一账号进行销户操作，则先选中该账号，然后在菜单上选择〖编辑〗→〖销户〗，或右键选择〖销户〗，销户后该账号在系统不能使用。

（七）恢复

如果要对一个已经销户的账号恢复使用，则在菜单上选择〖编辑〗→〖恢复〗，或右键选择〖恢复〗即可。

（八）属性管理

在菜单上选择〖编辑〗→〖相关属性〗，或右键选择〖相关属性〗，在弹出的“基础资料属性”界面中可以查看该账号创建、修改、使用或禁用情况的有关资料。

第二部分、系统初始化

在会计科目、核算项目、货币的初始设置等基础资料完成之后，接下来就可以开始初始数据的录入工作了。除非是无初始余额及累计发生额，否则所有用户都要进行初始余额设置。

在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账的本年累计发生额及期初余额。初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。

在K/3主控台中，选择〖系统设置〗✂〖初始化〗✂〖结算中心〗✂〖初始数据录入〗。进入初始余额的录入。在录入初始数据的过程中尽量避免修改会计科目或核算项目，要修改时应集中在一起修改，这样才能够提高录入初始数据的速度。

☐账务初始数据录入

☐试算平衡

☐贷款、定期存款业务初始资料录入

☐贷款、定期存款历史资料与初始余额对比

一、账务初始数据录入

在“初始数据输入”界面中您可以进行各种有关账套初始化数据的录入处理工作。在此

界面左上角有一个小界面，单击此界面会弹出一个下拉列表框，在这里您可以选择要录入的数据，其中预设了不同的货币、综合本位币，您可以在这里选择不同的币别选项进行数据录入。在进入初始数据录入时，系统默认本位币录入界面。

在数据的录入过程中，系统提供了自动识别的功能：如果科目是数量金额核算，当光标移到该科目时，系统自动弹出“数量”栏供用户录入；如果科目是损益类科目，当光标移到该科目时，系统会自动弹出“损益类本年实际发生额”供用户录入；余额可分为借贷方两栏显示。当然，所有这些操作，您可以在“过滤”工具栏中作出相应的选择。

如果科目设置了核算项目，系统在初始数据录入的时候，会在科目的核算项目栏中做一标记“√”，单击“√”，系统自动切换到核算的初始余额录入界面，每录完一笔，系统会自动新增一行，当然，您也可以单击鼠标右键增加新的一行来录入数据。

在“初始数据输入”界面中系统以不同的颜色来标识不同的数据：白色区域：表示可以直接录入的账务数据资料，它们是最明细级普通科目的账务数据；黄色区域：表示为非最明细科目的账务数据，这里的数据是系统根据最明细级科目的账务数据或核算项目数据自动汇总计算出来的；绿色区域：系统预设或文本状态，此处的数据不能直接输入。

最左边的小的数字按钮1、2、3表示科目的级次，选择不同的数字，可以录入不同级次科目的初始数据，也可以在初始余额的录入界面，单击【过滤】，选择“科目”标签进行相关的设置。

在“初始数据输入”界面中，所能录入的内容主要包括：期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。

➢期初余额：是指在进行初始化当期的期初科目余额。

➢累计借方：指某一科目自年初至初始设置时止借方累计发生额。

➢累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时止贷方累计发生额。

➢本年累计损益实际发生额：对于在账套启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统就无法取到。因此这里就需要用户将损益类科目的本年累计实际发生额在

初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能保证

有关业务资料数据的准确。

损益类科目的本年累计实际发生额与损益类科目的借方累计或贷方累计数是不同的，他们之间往往会不一致。例如：某年的营业收入为200万，后来又发生退货5万，那么营业收入的实际发生额为195万。但在实际进行账务处理时，退货的5万就有可能会借记销售收入，这样销售收入的累计贷方就是200万，这显然与销售收入的实际发生是不一致的。因此，在输入本年累计损益实际发生额项目时一定要输入它的实际发生额数据，否则将来在输出损益表及其他有关损益类科目的报表时，所取数据可能会不正确。

系统中账套数据的年初余额将根据以下的公式自动计算得出。

借方年初余额＝期初余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额

贷方年初余额＝期初余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额

您只能输入最明细级科目的有关期初余额、累计借方、累计贷方数据。对于上级科目数据，系统会自动进行汇总计算。