全程信用管理模式
企业信用管理名词解释简答
信用：建立在信任基础上的，不用立即付款就可以获取资金、物资、服务的能力。
信用风险：也称履约风险，指因交易一方不能履行或不能全部履行交易责任而造成的风险，包括受信企业的履约能力风险和履约意愿风险。
全程信用管理模式：以质量为根本，以信用管理为支柱，在企业内部建立信用管理体系，从业务的各个环节入手，对事前、事中、事后进行风险管理，规范化、制度化的处理各项业务程序，实现全程信用管理。
企业信用管理：对企业的授信活动和授信决策进行科学的管理征信：在法律允许范围内，运用专业知识通过收集对自然人、法人或其他组织的公开信息和隐藏信息对某个民事主体履行债务的能力做出客观公正的评价短期偿债能力：企业以流动资产偿还流动负债的能力，亦称支付能力。
专项资信调查：授信人业务，财务发生危机，为找到其症结所在而办理的资信调查，或就授信人的投资计划等所进行的计划可行性资信调查。
关联交易剔除法：指将来自关联企业的营业收入和利润总额予以剔除，分析某一特定企业的盈利能力在多大程度上依赖于关联企业，以判断这一企业的盈利基础是否扎实，利润来源是否稳定。
信用管理人员考评：指对企业企业信用管理人员的综合素质、能力和所在的工作岗位胜任工作的能力进行系统、全面、客观的评价，以配合招聘、任用、定岗、薪酬福利等其他人事活动。
分级管理制度：根据客户信用的级别对其资料进行分类，以便在管理中针对不同的客户采取不同的管理策略。
狭义的信用销售：企业从市场战略的高度把不能马上支付但在一个可预见的时期内具有支付能力的单位或个人纳入企业销售战略的视野，并依此制定相应的目标战略，政策和程序等能有效控制信用风险的销售管理方式。
信用销售管理：企业在企业销售中为了增强信用能力，控制交易中的信用风险而实施的一套业务方案，政策以及为此建立的一系列组织制度，做到事前防范，事中监督和控制，事后追收，从而根本上解决企业的信用销售风险问题。
企业信用政策（也称赊销政策）：在特定的市场环境下，企业权衡与应收账款有关的收益和成本，为指导企业信用管理部门处理应收账款的发生与收账而制定的一系列政策。
18966686_对供应链金融模式下企业应收账款风险的相关思考
Liaoning Economy一、概述（一）供应链金融的基本概念供应链金融是通过一个资信状况良好的核心企业，为其上下游的中小企业提供相应的金融支持。
其中，供应链融资是在贸易融资的基础上发展而来，主要是由商业银行或物流公司主导的一种新型融资模式。
商业银行运用结构性的短期融资工具，针对贸易过程中预付账款、存货以及应收账款等资产而发放融资。
（二）京东“京保贝”的运行模式“京保贝”是通过运用京东自有资金为其上游供应商提供资金的快速融资业务。
其主要是通过对供应商在京东平台上的采购、销售、财务等信息数据进行综合和处理，从而在线进行自动化审批和风险控制。
将实际放贷时间降低至几分钟，该业务融资期限长达90天，供应商可自主决定融资金额和还款时间。
“京保贝”的融资方式分别为信用融资，应收账款融资和订单融资。
其中应收账款融资又包括单笔应收账款融资和应收账款池融资；订单融资包括订单池融资和单笔订单融资。
信用融资和应收账款融资主要针对B2C平台，订单融资和信用融资针对B2B 平台。
二、供应链金融应收账款的风险——信用风险“京保贝”是非抵押贷款的供应链融资方式。
本文主要研究该模式下的信用风险。
（一）供应链非系统信用风险供应链非系统风险一般是由于融资企业自身经营问题而导致的违约风险。
供应商和京东一般并不存在隶属关系，供应商企业具有自身独立的决策权。
“京保贝”主要利用京东自有资金为其供应商提供融资服务，并不针对一条整体供应链来进行的融资服务，同时也没有核心企业担保。
因此，供应商的自身经营风险将直接影响到京东应收账款的还款率。
（二）供应商不诚信风险道德风险同样会导致信用风险的发生。
“京保贝”主要是通过平台上的财务、销售等信息数据进行在线审核。
审批过程是自动化进行并且非常快速。
若供应商故意隐瞒一些真实情况，或将所借款项挪用至风险较大的投资领域而非贸易领域。
这些在审核过程中都很难被发现。
这将很大程度上提高了京东的回收资金的风险。
三、供应链金融应收账款风险的管控“京保贝”的运行模式不同于传统的供应链融资，京东在供应链中既担当核心企业，同时也是资金的供应对供应链金融模式下企业应收账款风险的相关思考——以京东企业为例〔内容提要〕2012年1月，京东开始涉足供应链金融。
[规章制度]企业信用管理制度
![[规章制度]企业信用管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/93e3675c84868762cbaed56a.png)
企业信用管理制度企业信用管理制度（一）为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。
第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。
要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制；强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。
第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。
第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。
第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。
第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。
第六条建立公司内部信用管理体系——全程信用管理模式。
从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理——客户资信控制，事中管理——合同管理与客户投诉管理，以及事后管理——应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。
第七条会员信用的收集与记录：从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。
第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。
第九条健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。
第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。
依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。
全程信用管理模式：企业内部信用风险管理体系
存不下去。 也许 ， 对于具体每个企业来说 ， 是否采取赊销的手段来构建其市场营销战略 ， 都有其各 自特殊 的理
由。 而 ， 们更 感 兴趣 的是这 场 争 论背 后 所蕴 含 的深 层 意义 ： 用 方式 在我 国的广 泛 应 用 ， 在 悄悄 地 引 发 然 我 信 正
１ １
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后， 无法适应 当前买方市场和信用经济的要求。其 中， 债务拖欠 和应收账款居高不下已成为宏观经济和企业 发展的瓶颈 。研究和实践表明， 建立和完善企业 内部信用风险管理体系 ， 既是建立国家信用体系的重要组成
部分 ， 是每 个 企业 微 观经 营 管理 机 制改 革 的关 键 环节 。 也
为极 其 突 出 的 问题 。 全程 信 用 管理模 式是 在 对 企 业进 行 诊 断 的基 础 上提 出的一 种 新 型 的信 用
管理模 式， 它从企业 内部着手 ， 建立 了一套完整 的 企业 内部 信 用风 险 管理 体 系。
【 关键 词 】 信 用风 险 管理模 式
当前 ， 入 ２ 跨 １世纪 的 中 国企业 管 理 岭 。随 着 以解 决产 权 问题 为 核心 的法 人 治理 结 构 的建 立 和完 善 ，我 国企 业 面临 的 更 为严 峻和 紧迫 的问题 是 ，基 础 管 理落
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▲ 体系 信用 建设
２ ２ － 期绉ｌ ０ ＃ｇ３ ０ 脊与蓄理钟 允
全 程信 用管理模 企 业 内部 信 用风 险 管理体 系
谢 旭 （ 东方国际保理中心总裁）
式
【 内容提要 １ 在赊销 日益成为主要 交易方
式 的 市场 环 境 下 ，企 业 的信 用风 险 控 制 已经 成
１ ．经 营管 理 目标 的偏 差
全程信用管理模式论坛之十七防范客户拖欠的技术措施
【 福建 纸业 信 息 】 ２ ０ ２年第 １ ０ Ｏ期
其信 用风险 程度作 出人致 的判断 ， 即客 客户管理水平 、 客户经 营 快 、 显著 的 作用 呢 ？在 全 程 信用 管 理 户背景状况 、 最 客户偿 债能力 、 客户信用 （ 付款 ） 模式 中， 开发 、应用 了 一系列先进 、成 状况 、 熟的技术方案 记录 、客户行业状 况． 根据上述信用分析 法， 可将客户 识 州 晷尸 佰 Ｈ ， 】 防患 于 禾 然 ． 实践 当中， 要准确判断客户的信用 的信用状况和交易价值 进行分级 管理． 将 程度是有相当难度的， 这不仅是客户的真 按照 特征 分 析 模 型方 法 ， 客户 分 为 Ａ Ａ 按经验分析 实信息不易获得， 而且评估 的方法也非常 Ｃ １至 Ｃ ６六个 信用等级 ．
★企业 改革与管理
全程信用管理模式论坛之十七 防 范 客 户 拖 欠 的 技 术 措 施
在东方保 理每月举办的 “ 全程信用 管理模式”高级研修班上 ， 企业 家们 除 了关 心信用 管理 的原理和制度之外， 更 为关 心具体 的技术方案． 究竟哪些管理
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【 福建纸业信息】 ２ ０， 滚 而 来 的 滦 河 污 临到 滚
厂、 迁安市华丰造纸厂 、 安市启新福 迁
迁安市友谊化 工厂 、 河北省 水给孙有礼等 ６家滩涂养殖场造 成了 利造纸 厂 、 唐山市冀滦纸 约 ２０ ０ ０万元的巨大损 失， 但是各 被告 迁安化工有限责任公司、 业 有限公 可 、迁安 市 书画纸业 有限公 均否认此次污 染事 故是其排污所致． 河北华丰纸业股份有限公 司养殖损 案发 后， 经秦 皇岛市引青 工程水质 司、 ２０ ２月 １ ７日、 ２ ０ ０２ 检测 中心取样检测 ， 迁安第 一造纸 厂等 害赔偿案． ０ １年 １ 月 １ 企业 排 污 口 、 亭 县沿 海 排 水 闸 口、滩 年 ３ ２ 日曾两次公开开庭审理此案． 乐 在 庭 审 过程 中 ， 告 争议 的焦 点 原 涂养殖场等处 的水 质， 均不符合国家有 关 污 水 排 放 标 准 和 渔 业 水 质 标 是 ：原被 告是否具有 合法的养殖 资格、 被告是 准 ，Ｏ Ｃ Ｄ、悬浮物 、挥发酚等严重超 标． 原告 的诉称损失是否 真实合理； 被告的排污 河北省 县两 级渔政部 门邀请专家组成 否存 在向滦河排污 的事实 ： 的联合调查小 组认定 ： 迁安市大量 排放 与原告的损失之 间是否存 在因果关系． 在大量 事 工 业 废 水 造 成 了 乐 亭 县 近 海 海 域 的 经过当庭举证 、质证 、辩论， 此案终于有了结 果． 经认定， 位 Ｃ Ｄ、悬 浮物 、挥发酚等在 一定时间内 实面前， Ｏ 严 重超 标 ， 导 致 孙 有 礼等 ｔ 是 ８人 的 ５ 于迁安市境 内的这 ９家企业 所排污水 水 家贝类养殖场 １ 亩滩涂 贝类和 一个 超标， 中含有悬浮物 、重金属 、挥发 ８２ ８ 污水沿滦河 河道 鱼 类 养 殖 场 养 殖 ３ ０亩 鱼 类 大 量 死 性酚等大量有害物质． ０ 大清河 亡 、受损的 唯一根 源． 经法院委托农业 和滦乐灌渠大量排放 到滦河 口、 音 渔业环境 中心黄渤海 区监测 站认定， Ｂ 口海域 ， 涌人原告 的 ６家养殖场， 致使 青蛤毛蚶 、 蛏子’ 此次滩涂 贝类 和鱼类死 亡事故系唐山市 即将 成熟上市 的文蛤 、 鲈鱼等滩涂 贝类 、 鱼类成批 滦河沿岸造纸和化工企业排放未达标污 以及梭鱼 、 经 本次 污染事 故造 成经济 水所致． 调查小组同时根据农业部 水域 死亡． 评估 ， ９ ３５ ７万元． 天津海事法 污染事故渔业损失计算方法规定》 对这 损 失合计 为 １ ６ ， 玖污染事故 所致损失进行 了勘验核定， 院经 审理依法做 出一 审判决 此案耐人 寻味的是， 天津海事法 院 污水污染给孙有礼等 １ 人的 ６ ８ 家养殖场 认定河 北省 迁安化 工有 限责任 公 司虽 造成约 ２ ０ 万元的巨大损 失 ０ ０ 可以 不受行政 处罚 ， 但也 天 津海事法 院于 ２ ０ 年 ５ ０１ 月受理 属达标 排放， 首 河北省 乐亭 县农 民孙有 礼等 ｌ 人诉被 要 为其污染损害结 果承担 赔偿 责任 ， ８ 告 迁安第 一造 纸厂 、迁安 市濡远 造纸 开达标排 放企业赔偿污染损失的先河．
信用管理期末复习题(带答案)
信用管理期末复习题(带答案)信用风险管理期末复习题一、单项选择题1．社会信用体系是一种社会机制，这种机制会规范市场秩序，建立市场规则，社会信用体系原理的主要特点是由( )所代表的经济伦理。
A．失信惩戒机制B.法律法规C.行业自律D.监管当局2．企业信用管理的基本精神与原则是( ) A．尽职调查B．合理授信C．在最大可能促进企业产品营销的同时，最合理控制信用风险D．管理应收账款3 ．DSO 的计算方法中，误差最高的是( )。
A、期间平均法B、倒推法C、财龄分类法D、年度分析法4.信用的主要形式包括公共信用、商业信用和( ) A．企业信用B．行业信用C．贸易信用D．消费者个人信用5．客户资信管理中，下列( ) 不属于资信调查的方法。
A．直接向受信者索取B．向行业协会等机构索取C．向客户的竞争对手查询D．向政府机构查询6．下列( )不是资信调查应注意的问题A．采集资料的信用管理人员态度温和可亲B．认清调查工作的艰难性C．不应向受信企业轻率发表个人意见D．资信调查工作是一项一次性完成的工作7．不需要金融机构介入的消费者信用类型是( )。
A、房地产信用B、现金信用C、分期付款信贷D、零售信用8．对于客户的延期请求，根据不同情况，信用管理人员可以选择不同处理方法。
下列叙述中哪些方法是错误的？( )A．拒绝客户延期付款的申请，一律送入追账程序B．接受客户延期付款的申请，一定要在补充协议中加入对于延期付款的违约金或者罚息的规定C.接受客户延期付款的申请,可以要求其增加担保条件D.拒绝客户延期付款的申请,可以将合同转让给保理商9．关于对信用政策的描述，以下表述不正确的是( )。
A．制订信用政策的目的是为了支持和实现企业信用管理的目标B．在内容上应以符合企业赊销的现实需要、简单有效、解决现有问题为原则C．注意与企业的现行政策协调一致D．新制订的信用政策要力求最完善10．不属于资信分析模型中预测类模型的是( )A.特征分析模型B.Z 型分模型C. 巴萨利模型D.A 值模型11 ．企业信用政策包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准、( )信用条件、收账政策。
全程信用管理模式论坛之十八企业如何送还和呆坏帐
全程信用管理模式论坛之十八 企 业 如 何 减 少呆 坏 帐
关 于应 收 帐 款 管 理 ， 多 企业 已制 现代企业 管理 的要求． 许 存在 的主要 问题 定 了一 些 相 应 的管 理 制 度 ， 是 我 们 在 但 是缺少管理的系统性和科学性。 我们在 调 查 中发 现 ， 些 管 理 还 远 远不 能适 应 全程信用管理模 式实 施方案 中， 这 应用 了
一
额 度 也 成 为 公 司 约 束 和 调 节 与 客 户 信 用 关 系 的一 个 重 要 工具 ， 供 货和 回款 在 问题 上 争 取 主 动权 ， 正 实 现公 司对 客 真 户 的直接 管 理 ． 强化 债 权 管 理 ， 羊补 牢犹 未 晚 ： 亡 从 严 格 意义 上 讲 ， 司 只要 形 成应 收 帐 公 款 ， 应 纳 入 债 权 管 理 的范 畴 ． 了 对 就 除 应 收 帐 款 实 施 一 系 列 监 控 管 理 措 施 之 外， 对拖 欠 帐 款 的质 量 或 收 回 可 能性 的 分析 判 断也 很 重 要 ． 是 企业 清 欠 和催 它 收 工 作 的一 个 重 要依 据 ． 为此 我 们 在 工 作 中总结 开发 了一套 “ 债权 分析 技 术 ”， 即从债 权债 务 关 系 、拖 欠时 间 、债 务人 偿 债 能 力 等 十 六 个 方 面 对 一 笔 拖 欠 款
８． ０ ７ ９． ３３ ８ ． ８９ ８． ８ｇ ５ ． ６ ５ ８ ． ０ ５ 总
可 木 溪 闽 南 汀 江 沿 晋 江 海 漳 江． ４３ ６ ． ６７ ６ ． ６７
附表 ２
． ． ．
污 染 中污 污 污 污 污 轻 轻 轻 轻 清洁 清洁 清洁 清洁 清洁 清洁 洁 洁 清 清 清洁 清洁 污 轻
征信技术
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亚洲风格的普通版企业资信调查报告
1、公司基本信息； 2、企业类型和所有制 3、经营者背景介绍； 4、企业财务报表 5、银行往来记录 6、行业分类及营业概况 7、付款记录及往来厂商情况 8、诉讼记录和其他公共记录 9、动产或不动产的抵押担保记录 10、被调查对象的信用价值综合评述
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优点：坚持“现地现认”的原则； 征信作业上着重实地拜访； 对于被调查对象的经营管理团队有较 大篇幅的描述；文字描述多，且对财务数 据的分析相当重视，不乏图文并茂；财务 资料更新快速，时间落差较短。 缺点：技术含量不及美国风格的报告，数 学模型技术上的投入非常不够，量化指标 的种类少，预测的精度低。
第三章 征信技术
本章要点 第一节 第二节 第三节 第四节
征信服务的基本内容 企业征信 企业征信产品和服务△ 个人征信服务及其机构△
1
第一节 征信服务的基本内容
一、 征信的概念 二、 征信数据 三、 征信服务△ 四、征信机构及其产品△ 五、征信行业 六、征信市场
商
个人消费 该国公民、境内 消费者 公安、法院、劳动人事、 市场 长期活动的外国 信用调 邮政、房产登记、汽车登 记、银行、公用事业公司、 人、个人资产 查 通讯公司、雇主等 商品市场 各类产品、实验 市场调 品、商品 查
产品的用户、消费大众
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第二节 企业征信
一、企业征信的概念； 二、企业征信的内容；△ 三、企业征信的业务操作； 四、使用企业征信服务的时机；
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美国风格的普通版企业资信调查报告内容 1、公司基本信息； 2、财务报表 3、付款记录； 4、付款记录 5、诉讼记录和其他公共记录 6、行业分类 7、经营状况和业务量 8、进出口情况 9、经营者介绍 10、评级和风险指数 优点：内容翔实，可读性强、风险指标等量化指标 技术含量高，对企业活动能作出详细的描述。 缺点：不简洁，符号系统复杂，需要读报告的训练
信用管理概论
信用管理概论名词解释1．信用管理制度：信用管理主体组织与职权，信用管理活动原则与规范的总和。
2．信用管理：指经济主体为了实现信用活动的目的，维持信用关系的正常运行、防范或减少信用风险而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、配置信用资源、进行信用控制等管理活动。
3．失信惩罚机制：a.目的：为了惩罚社会当中出现的失信行为，维护信用秩序b.手段：失信信息的扩散与传播c.微观主体自发约束，不具有强制性d.是信用体系的核心机制e.是通过信息产品的供求来实现的4．经济活动信用化：信用活动日益增加，经济交易中可以用信用来衡量的部分的比重越来越大。
5．信用活动非中介化：社会信用活动中不通过金融部门进行的信用交易所占比重越来越大。
6．国家信用体系：把各种与信用相关的社会力量有机结合起来，共同促进信用的完善和发展，制约和惩罚失信行为，从而保障社会秩序和市场经济正常运行与发展的一整套管理体制。
7．中央信贷登记系统：a.是全国性数据库网络系统；b.是政府出资建立；c.非盈利；d.搜集企业和个人的信贷信息，由商业银行按规定输入数据库系统；e.服务于商业银行、防范信贷风险和央行进行监管，不向金融系统以外的社会开放。
8．信用管理边缘法：与建立信用管理法律相关的但更为基础的法律，这些法律除信用管理外还有其他应用领域。
9．公平信用报告法（FCRA）：美国制定的只适用于个人征信的关于消费者信用保护类的信用管理专业法律。
10．征信：对市场参与者的信用或资信进行的调查和验证。
11．信用信息：反映企业和个人的信用特征和信用价值的信息，以及对它们在社会经济活动中信用行为的记录。
12．普通版当事人征信报告：a.是最常见的主流产品；b.其编制完全基于数据库的即期记录，不再做核实、更改和补充；c.内容格式标准化；d.可以快速生成，价格便宜。
13．普通版企业征信报告：是主流产品a.提供一般授信决策足够用的信息；b.销量最大，对征信机构而言，在同业竞争的意义上最为重要；c.性价比最好。
全程信用管理模式：企业内部信用风险管理体系
收 稿 日期 ：２ ０ － ．８ ０ ８０ ２ ２
作者简介 ：王
晶（９ ３一 ） １７ ，女 ，沈 阳人 ，会计师 ，从事财务管理研 究。
圆 洲删ＧＧＹＥＵ Ｕ ＮＡ Ｊ Ｈ … Ｗ Ｎ
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王
晶 ：全程信用管理模 式：企 业内部 信用风 险管理 体系
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２０ ０ ８年 第 ７期
边疆经 济与 文化
Ｔ ＨＥ ＢＯＲＤＥＲ ＣＯＮＯＭＹ Ｅ ＡＮＤ ＣＵＩ １ ＲＥ 』 Ｊ １
Ｎ ． ．０ ８ ｏ７ ２ ０ Ｇ ｎ ｒ１ Ｎ ５ ｅ ｅａ． ｎ ５
（ 第５ ） 总 ５期
一
、
我 国企 业 以来 ，我国许多行业已经进入 ０ 买方市场时期 ，供大于求 已成为各行业的常态，为 了打开市场 ，为 自己创造更有利的竞争环境 ，许多 企业 采取 了赊 销方 式 。赊 销方 式下完 成 的交 易额 已 占到 ６ ％ ０ 。然 而 遗 憾 的 是 由于 我 国 市 场 经 ０ ％ 济秩序的不完善以及传统企业管理方式的落后 ，企 业问交 易呈现 出一种严 重信用 失控 的混乱 局面。 “ 不赊 销是 等 死 ，赊 销 是 找 死 ！ 是 这 种 局 面 的一 ” 种真实写照，许多企业为此付出了惨痛的代价 。根 据有 关部 门调 查 ，我 国企 业应 收账款 占流动资金 的 比重 为 ５ ％ 以上 ，远远 高 于发达 国家 ２ ％ 的水平 。 ０ ０ 企 业之 间 ，尤 其是 国有 企业之 间相互 拖欠 货款 ，逾 期应 收账款 居高不 下 ，已成 为经 济运行 中 的一 大顽 症 。据 专业 机构统 计 分析 ，在发 达市场 经济 中 ，企 业逾期应 收账款 占应 收账 款 总额 一 般不 高 于 １ ％ ， ０ 而在 我 国 ，这 一 比率 高 达 ６ ％ 以上 。 ０
浅谈如何建立全程信用管理风险模式
管 理 部 拟 定 商 品 销 售价 格 调 整 通 知 下 发 给 各 单 位 执 行 。
３煤 炭 销 售 合 同 的风 险 管 理 ． 煤 炭 销售 合 同风 险 是 指 由于 签 约 不 当带 来 的执 行 性 风 险 ，以 及 因对 客 户 的偿 债 能 力 、 资信 等 情 况 缺 乏 详 细 的 了解 而 签 约 产 生 的客
１能估 测 客户 发 生 呆 账 、 账 等 信 用 风 险 的可 能 性 ， 助 于 做 出 ． 坏 有
信 用 决策 。
２帮助 企 业 寻 找 信誉 更 好 、 争 力更 强 的客 户 。 ． 竞 ３ 控 制 信 用 风 险 的 基础 上 。 大企 业 的 市场 占有 率 。 ． 在 扩 ４完 善 应 收 账 款 的 管 理 ． 低 逾 期 账 款 ， 除 坏 账 损 失 ， 证 货 ． 降 消 保
财 政 金 融
浅谈如何建立全程 信用管理风险模 式
上海财经大学金 融学院 陈业铭
一
、
全程 信 用 管 理 风险 的慨 念 及 意义
没有 超过 半 数 的 ， “ 执 行 性 ” 议 纪 要 ， 回 销 售 部 门 补 充 资 料 或 为 非 会 退 停止 授 信 。
全 程 信 用 管理 风 险 是 指 由于 市场 开发 、 品 销 售 、 场竞 争 等 环 产 市 节 存 在 不 确定 性 而 产 生 的 风 险 。 要 包 括 客 户 信 用风 险 、 主 销售 价格 风
营 业 执 照 、 织 机构 代 码 、 务 登 记证 、 行 开 户许 可 证 。 组 税 银 （ 户 近 三 客
年的财务报表 ， 包括资产负债表 、 损益表 、 现金流量表 。 客户采用担 ④
保方 式 的 ， 提 供 公 司 与 保 证 人 签 订 的还 款保 证 合 同。 户采 用 抵 押 需 客 （ 押 ） 式 的， 提供与抵押（ 押 ） 质 方 需 质 人签 汀 的抵 押 （ 押 ） 同 ， 押 质 合 抵
ú
行为， 信用风 险是指客户到期不付货款或者到期无能力付款 的 风 险。 在企业营销 策略当中， 除产 品质量 、 价格和服务等传统的 营销策略外 ， 赊销也是一种有效的营销手段 。 但是 ， 赊销却是一
把 双刃 剑 ， 一 方面赊销有助于扩大市场份 额， 提 高产 品 销 售 数 量； 另～ 方 面 会 增 加 信 用 风 险 ， 导致应收账款的增加， 坏 账 风 险
相应的对 策。 关键词 ： 信 用管理 ： 信用风 险； 赊销； 应收账款 中图分类号： Ｆ ２ ７ 文献标识码： Ａ
收 录 日期 ： ２ ０ １ ５ 年 ７月 ２ ９日
பைடு நூலகம்
、
客户信用管理 的重要性
赊 销 是 指 买 方 预 先 获 得产 品或 服 务 ， 后 期 偿 付 货 款 的 买 卖
人心 。
提高财政支 出透 明度 ， 促进 政府 诚信用税 ； 二是完善税 收信用 激励机制 ， 设置纳税信用等级， 对纳税人 实行分类管理 ， 区别对 待，信用等级高 的纳税人在管理上可 以享有一定 的税 收优 惠； 三 是建立失信惩罚制度 。 对在税收信 用上存在不 良记录的企业 及个人 ， 加大处罚力度并加强监管。 － 主要参考文献 ：
信用 ／ 法制
《 合 作 经 济 与 科 技 》
Ｎ ｏ ． ９ ｓ ２ ０ １ ５
煤炭企 业 客 户信 用管理 存在 的 问题
口文 ／ 刘 海龙
（ 徐州矿务集 团有限公 司 江苏 ・ 徐州 ）
［ 提要］ 进 入 ２ Ｏ １ ２ 年 以后 ， 我 国煤炭企 业面临着 巨大的
经 营压 力和 生存挑 战 ， 应 收账款规模持续增加 ， 存在较 大的信
系， 在促进煤炭销售 的同时， 又 能把信 用风险控制在 合理的范 围之 内， 成为煤炭 企业 当前亟待解决的一个 重点和难点 问题。
信用管理概论之企业信用管理部门
信用管理部门的功能（2 信用管理部门的功能（2）
客户档案管理 客户授信 应收账款管理 商账追收 利用征信数据库开拓市场
信用管理部门的功能（3 信用管理部门的功能（3）
客户档案管理指导思想以防范为主，工作内容包括 授信、赊销之前的客户信用调查以及客户信用档案 的企业内部服务。 客户授信和应收账款管理工作的重点在于控制应收 账款发生的总体和个体规模，抓住信用良好客户， 对合同期内的应收账款作出技术处理，防范逾期应 收账款和坏账的发生。 商账追收工作的主要任务是执行标准的催账程序， 国内外的商账追收，事后处理债权以及坏账的申报 注销等。 利用征信数据库开拓市场是上世纪80年代中期以后， 利用征信数据库开拓市场是上世纪80年代中期以后， 随着计算机技术、数据库技术和通讯网络技术的发 展，而新增加的辅助功能。
信用管理部门的功能（6 信用管理部门的功能（6）
全权委托服务的基本步骤：
– 弄清委托人的行业与需求，接受委托并签订书面 委托书； – 启用征信数据库，按客户需求检索，取得完整初 级数据，并审核提出不合格数据； – 通过公司驻目标国办事机构核实检索名单企业； – 以信用管理公司名义将委托人信息发函推荐给名 单中企业，说明委托人意愿； – 收取名单企业回函，整理出总结报告后，通知委 托人服务结果。
全程信用管理模式（2 全程信用管理模式（2）
管理模式主链： 企业信用销售整个流程。 管理模式阶段： 事前控制、事中控制和事后控制。 管理模式层面： 交易过程、管理环节、技术支持和控制过程
全程信用管理模式（3 全程信用管理模式（3）
交 易 过 程 管 理 环 节 技 术 支 持 控 制 过 程 客户信 管理 客户信用 收 款管理 拖欠 款催收 选择客户 信用条件 履约保障 货款跟踪 早期催收 危机处理 接触 客户 谈判 签约 发货 收款 货款 拖欠
中国企业赊销状况分析
1背景介绍 (1)1.1赊销的概念及起源 (1)1.2赊销在现代经济生活中的意义 (1)1.2.1赊销能提升企业竞争力 (2)1.2.2赊销对经济的促进作用 (3)2中国企业赊销概况 (4)2.1企业平均赊销率远低于欧美国家 (4)2.2赊销引起的坏账、拖欠款损失严重 (4)2.3市场竞争激烈，企业面临两难境地 (4)3企业案例 (4)3.1案例一：盲目追求发展速度，赊销造成企业困境 (5)3.2案例二：无担保、无抵押，“零”风险拓展赊销贸易 (6)3.3案例分析 (8)4总结 (9)4.1加强企业信用管理 (9)4.1.1设立合理的信用管理组织机构 (9)4.1.2建立信用审核制度 (9)4.1.3完善内部应收帐款控制制度 (10)4.1.4信用跟进和监控 (10)4.2加快我国社会信用体系法规建设 (10)4.2.1建立健全社会信用体系的基本内涵是建立良性信用机制。
(10)4.2.2信用立法滞后已经成为制约我国社会信用体系建设的瓶颈 (11)4.2.3信用体系相关法规的制订必须建立在科学的基础上 (12)1背景介绍1.1赊销的概念及起源赊销是信用销售的俗称。
赊销是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期付款形式付清货款的过程。
赊销使商品的让渡和商品价值的实现在时间上分离开来，使货币由流通手段转变为支付手段（见货币的职能）。
它实质上是提供信用的一种形式。
赊销商品使卖者成为债权人，买者成为债务人，这种债务关系是在商品买卖过程中产生的。
赊销产生于古代，是商品流通发展的产物。
在中国古籍《周礼》的《地官·泉府》中，就已经有了春秋战国时期关于“赊”的记载。
在封建社会中，随着商品经济的发展，“赊”逐渐成为商业习惯。
在宋代，商贾贩卖的惯例，多是一年后付货款。
在资本主义社会中，赊销更为普遍，一种是消费信用，另一种是企业间的商业信用。
前者主要是在资本主义经济出现生产过剩，群众购买力低，销售困难的情况下，资本家用作招徕顾客、扩大推销的手段，通常采用分期付款形式。
EMR企业营销资源管理系统
企业营销资源管理系统（GT-EMR V5.02）白皮书北京冠腾（德盟）阳光科技有限责任公司目录引言 (4)一、企业面临的问题 (5)二、EMR系统价值 (7)三、EMR系统管理对象 (8)四、EMR系统管理层次 (9)五、EMR系统实现方法 (11)1、通过科学的需求定位快速提升管理竞争力 (11)2、全面采用“全程一体化动态建模” (12)六、EMR系统特点 (14)1、整体设计和规划，保证信息处理的统一性。
(14)2、“全程控制法”管理，有效防范销售风险。
(14)3、模块化组合避免了从“零”开发的风险。
(14)4、面向业务的个性化设计 (15)5、经典OFFICE界面.真实操作环境 (16)6、矩阵式交叉权限控制.再现企业组织结构和业务流程 (16)7、以自主任务为驱动，以PDCA环为控制，全面提升执行力 (17)8、强调信息交流的“效果”，杜绝文牍主义 (18)七、EMR系统功能 (20)1、办公自动化系统（OA） (20)2、决策支持系统（BI） (20)3、客户关系管理系统（CRM） (21)4、销售自动化管理（SFA） (22)5、人力资源管理系统（HR） (22)6、采购管理系统（SCM） (23)7、项目管理系统（PM） (23)8、合同管理系统 (24)9、市场管理系统 (25)10、客户服务系统（CSS） (25)11、公司管理系统 (26)12、知识管理系统（KM） (26)13、财务管理系统 (27)14、系统基础管理 (27)八、EMR企业应用 (28)引言一、企业面临的问题今天，中国市场经济仍然是初期阶段,其根本特征是发展与衰落并存,繁荣与死亡兴替.大部分感觉困难的企业都应该看到一个惊人的事实,那些使它们经营困难的竞争对手, 正是利用它们抱怨的市场发展起来的. 当北京雪花集团成为国内三大冰箱企业之一的时候, 容声冰箱刚刚开始起步,当雪花集团进入亏损境地的时候,容声冰箱成为中国最大的电冰箱制造企业。
市场营销策略的意义
市场营销策略的意义市场营销是个⼈和群体通过创造并同他⼈交换产品和价值以满⾜需求和欲望的⼀种社会活动和管理过程。
市场营销的最终⽬标是“满⾜需求和欲望”。
“交换”是市场营销的核⼼，交换过程是⼀个主动、积极寻找机会，满⾜双⽅需求和欲望的社会过程和管理过程。
交换过程能否顺利进⾏，取决于营销创造的产品和价值满⾜顾客需求的程度和交换过程管理的⽔平。
市场营销主要研究市场营销活动及其规律性，是建⽴在经济科学、⾏为科学、现代管理理论基础之上，也是适应现代商品经济⾼速发展⽽产⽣和发展起来的⼀门关于企业经营管理决策的科学，具有综合性、边缘性的特点。
认真学习和研究市场营销。
对于探讨市场营销的经验和⽅法，提⾼企业营销素质，增强企业活⼒和竞争⼒，在激烈的市场竞争中取胜，具有重要的现实意义。
对于我国经济来说，市场营销对经济发展有着重要的作⽤，随着我过社会主义市场经济体制的构建和完善，这种作⽤还将进⼀步加强。
第⼀、市场营销在促进经济总量增长⽅⾯发挥着重要作⽤。
在社会主义市场经济条件下，经济总量的增长取决于能满⾜⼈民⽇益增长的物质⽂化需要的社会有效供给，亦即能为市场接受的价值⽣产的总增长。
第⼆、市场营销通过营销战略与策略的创新，指导新产品开发经营，降低市场风险，促进新科技成果转化为⽣产⼒，充分发挥科技作为第⼀⽣产⼒在经济成长中的作⽤。
第三、市场营销的发展，在扩⼤内需和进军国际市场，以及吸引外资，解决经济成长中的供求⽭盾和资⾦、技术问题等⽅⾯，开拓了更⼤的市场空间。
第四、市场营销为第三产业的发展开辟道路。
专业性市场营销调研、咨询机构的发展，企业营销机构的充实，市场营销⽀持系统的发展，提供了⼤量的就业机会，并直接、间接地创造价值，促进第三产业的成长和发展。
1第五、市场营销强调经营与环境的系统协调，倡导保护环境，实施绿⾊营销，对经济的可持续发展起重要作⽤。
对于企业来说，市场营销对经济成长的贡献，主要表现在其解决企业成长和发展中的基本问题上。
《信用管理学》期末要点重点整理
信用管理学简答1.现代主要的信用形式①商业信用：是一种产生比较早的信用形式，在整个信用活动中处于基础地位。
商业信用是指企业之间相互提供的，与商品交易直接联系在一起的信用形式。
②银行信用：是在商业信用基础上发展起来的一种更高层次的信用形式，和商业性用一起成为一个经济社会信用体系的基本成分。
银行信用是指银行及其他金融机构以存、放款等多种业务形式所组织起来的货币形态的信用。
③国家信用：国家信用是指以国家作为债务人或债权人，依据信用原则筹集和运用财政资金的一种再分配形式。
④个人信用：个人信用是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的，用于生活消费目的的信用。
2.信用管理体系模式划分①市场主导型模式（民营模式）：美国、加拿大、英国、北欧国家②政府主导型模式（公共模式）：法国、德国、比利时、意大利、奥地利、葡萄牙、西班牙③会员制模式：日本3.不同模式，不同监管方式①采取市场主导型模式的美国，征信业是市场化服务业，征信公司是以营利为目的的商业组织，政府是市场秩序的监管者，不直接参与征信活动，政府的工作是制定信用管理法律和监督相关法律的执行。
②采用政府主导模式的欧盟国家，中央信贷登记系统是政府出资建立，中央银行既是监督者又是运营者。
同时，中央信贷登记系统由国家财政出资建设，为央行和商业银行提供某种公共产品，是非营利的，对信息使用者最多只收取成本费用。
③采用会员制模式的日本，信用信息的征集和使用主要依靠行业协会的自律约束，政府只是制定法律和监督法律的执行。
4.广义的征信内涵除了传统的企业资信调查和个人信用调查外，将为企业和个人提供信用风险管理的信用评级、商账追收，甚至保理、信用保险、信用担保、电话查询票据、企业信用管理服务咨询等都作为征信服务的范畴。
在企业的全程信用管理过程中，提供的所有对企业信用风险进行防范、控制和转移的技术方法都可以被认为是广义的征信手段。
5.保理的概念及服务内容保理是指保付代理商与以赊销方式出售商品或提供服务的卖方之间的一种契约行为。
赊账管理-信用营销战略与赊销管理 精品
信用营销战略与赊销管理在当前全球贸易一体化和以买方市场特征为主的竞争环境下，信用营销已成为企业扩大市场份额的一项经常采用的手段。
然而，我国一些企业由于缺少科学的信用管理，在市场竞争压力下，盲目、被动地向客户赊销，其结果导致企业应收帐款居高不下，坏帐风险损失过大。
大量经验教训证明，制定明确的信用营销战略并实行有效的赊销管理，是企业提高市场竞争能力和盈利水平的一项重要措施。
赊，还是不赊？企业的一项战略选择业务人员在开拓市场、争取客户订单的时候，通常都会遇到来自客户的要求：采取先货后款的方式进行交易，并且要求尽可能地提供宽松的信用条件（尽可能多的赊销数量和尽可能长的付款时间）。
然而，结果往往是，相当一部分客户却未能履行付款承诺，大量的货款拖欠和坏帐给企业造成了巨大的风险损失，吞噬了相当大比例的销售利润。
于是，一些企业痛定思痛，干脆拒绝赊销，宁肯丢掉一部分客户的订单。
企业是否需要以及怎样采取信用方式进行产品营销？这是许多企业管理者面临的一个新的营销战略问题。
据统计，90年代以来，赊销方式已经在我国各个行业中广泛应用，在绝大多数市场竞争激烈的行业，如医药保健品、纺织、机械等行业，赊销方式下完成的交易额已占到全部交易额的60%～90%。
实践证明，制定一套合适的信用营销战略对于企业的经营管理具有非常重要的意义。
首先，企业应当在营销战略组合中对信用营销方式的必要性作出判断，其中一项重要的战略决策便是，信用营销在本企业是否是必须的？如果是，那么本企业向客户提供信用的具体目标是什么？确定企业的信用营销目标需要企业从自身产品的特点、市场竞争环境以及客户需求等方面进行综合分析。
企业如果缺少明确的信用营销目标，通常会造成销售部门盲目赊销，信用方式没有达到其应有的目的，甚至适得其反。
例如，一些企业在缺少明确的信用营销策划情况下，单纯地依赖于销售业绩承包或提成激励方式推销产品。
这势必造成销售人员主观上不断地放松信用条件以争取订单，或者在客户的要求下，一味被动地赊销。
财务管理7-营运资本管理
营运资本管理
现金管理 应收账款管理 短期融资方式与策略
学习目的
➢了解公司持有现金的主要目的 ➢掌握目标现金余额的确定方法 ➢理解公司现金流量的日常管理 ➢掌握公司信用政策的分析与决策方法 ➢熟悉应收账款的全程信用管理模式 ➢掌握短期融资的主要方式以及短期融资策略 ➢熟悉短期融资组合策略的类型与特征
券转换为现金所支付的交易成本可以获悉并固定不变。
◆ 基本原理 与现金持有量相关的成本
置存成本
交易成本
平均现金持有量 有价证券利率 转换次数 每次转换成本
(C / 2) K
(T / C) F
现金持有总成本
TC (C / 2) K (T / C) F
现
持有成本
金
成
本
置存成本
0
C＊
现金最佳持有量
138.68
135.48
在其他条件不变的情况下，应选择B方案
（2）现金折扣和折扣期限
提供现金折扣
降低信用成本
抵减收入
↓ 降低收益
权衡
7.2.2应收账款信用政策的分析与决策
在例题7-4中，如果FED公司选择了B方案，但为了加速应收 账款的回收，公司考虑将信用条件改为“2/10，1/20， n/60”(D方案)，估计约有40%的客户(按赊销额计算)将利用 2%的折扣；10%的客户将利用1%的折扣，预计坏账损失率 降为1%，收账费用降为2.4万元。根据上述资料，有关指标 计算如下：
H 3 9 500 水2平。2公0司0现0金平2均4余50额（ 0为元 12 0）00元。
平均现金余额 4 9 500 2 000 12 00（0 元） 3
➢ 模型应用应注意的问题
（1）最优现金返回线R的现金余额并不是现金余额上限和下 限的中间值，它取决于每日现金余额变化的幅度、利息率的 高低和每次有价证券转换交易成本的大小； （2）最优现金返回线R的现金余额与交易成本F正相关，而与 机会成本r负相关，这一发现与鲍摩尔模式的结论基本上是一 致的； （3）随机模式说明最优现金返回线的现金余额及现金平均余 额都与现金流量这一变量正相关，这就意味着现金流量更具 不确定性的公司应保持更大的平均现金余额。