全程信用管理模式
企业信用管理名词解释简答
信用：建立在信任基础上的，不用立即付款就可以获取资金、物资、服务的能力。
信用风险：也称履约风险，指因交易一方不能履行或不能全部履行交易责任而造成的风险，包括受信企业的履约能力风险和履约意愿风险。
全程信用管理模式：以质量为根本，以信用管理为支柱，在企业内部建立信用管理体系，从业务的各个环节入手，对事前、事中、事后进行风险管理，规范化、制度化的处理各项业务程序，实现全程信用管理。
企业信用管理：对企业的授信活动和授信决策进行科学的管理征信：在法律允许范围内，运用专业知识通过收集对自然人、法人或其他组织的公开信息和隐藏信息对某个民事主体履行债务的能力做出客观公正的评价短期偿债能力：企业以流动资产偿还流动负债的能力，亦称支付能力。
专项资信调查：授信人业务，财务发生危机，为找到其症结所在而办理的资信调查，或就授信人的投资计划等所进行的计划可行性资信调查。
关联交易剔除法：指将来自关联企业的营业收入和利润总额予以剔除，分析某一特定企业的盈利能力在多大程度上依赖于关联企业，以判断这一企业的盈利基础是否扎实，利润来源是否稳定。
信用管理人员考评：指对企业企业信用管理人员的综合素质、能力和所在的工作岗位胜任工作的能力进行系统、全面、客观的评价，以配合招聘、任用、定岗、薪酬福利等其他人事活动。
分级管理制度：根据客户信用的级别对其资料进行分类，以便在管理中针对不同的客户采取不同的管理策略。
狭义的信用销售：企业从市场战略的高度把不能马上支付但在一个可预见的时期内具有支付能力的单位或个人纳入企业销售战略的视野，并依此制定相应的目标战略，政策和程序等能有效控制信用风险的销售管理方式。
信用销售管理：企业在企业销售中为了增强信用能力，控制交易中的信用风险而实施的一套业务方案，政策以及为此建立的一系列组织制度，做到事前防范，事中监督和控制，事后追收，从而根本上解决企业的信用销售风险问题。
企业信用政策（也称赊销政策）：在特定的市场环境下，企业权衡与应收账款有关的收益和成本，为指导企业信用管理部门处理应收账款的发生与收账而制定的一系列政策。
18966686_对供应链金融模式下企业应收账款风险的相关思考
Liaoning Economy一、概述（一）供应链金融的基本概念供应链金融是通过一个资信状况良好的核心企业，为其上下游的中小企业提供相应的金融支持。
其中，供应链融资是在贸易融资的基础上发展而来，主要是由商业银行或物流公司主导的一种新型融资模式。
商业银行运用结构性的短期融资工具，针对贸易过程中预付账款、存货以及应收账款等资产而发放融资。
（二）京东“京保贝”的运行模式“京保贝”是通过运用京东自有资金为其上游供应商提供资金的快速融资业务。
其主要是通过对供应商在京东平台上的采购、销售、财务等信息数据进行综合和处理，从而在线进行自动化审批和风险控制。
将实际放贷时间降低至几分钟，该业务融资期限长达90天，供应商可自主决定融资金额和还款时间。
“京保贝”的融资方式分别为信用融资，应收账款融资和订单融资。
其中应收账款融资又包括单笔应收账款融资和应收账款池融资；订单融资包括订单池融资和单笔订单融资。
信用融资和应收账款融资主要针对B2C平台，订单融资和信用融资针对B2B 平台。
二、供应链金融应收账款的风险——信用风险“京保贝”是非抵押贷款的供应链融资方式。
本文主要研究该模式下的信用风险。
（一）供应链非系统信用风险供应链非系统风险一般是由于融资企业自身经营问题而导致的违约风险。
供应商和京东一般并不存在隶属关系，供应商企业具有自身独立的决策权。
“京保贝”主要利用京东自有资金为其供应商提供融资服务，并不针对一条整体供应链来进行的融资服务，同时也没有核心企业担保。
因此，供应商的自身经营风险将直接影响到京东应收账款的还款率。
（二）供应商不诚信风险道德风险同样会导致信用风险的发生。
“京保贝”主要是通过平台上的财务、销售等信息数据进行在线审核。
审批过程是自动化进行并且非常快速。
若供应商故意隐瞒一些真实情况，或将所借款项挪用至风险较大的投资领域而非贸易领域。
这些在审核过程中都很难被发现。
这将很大程度上提高了京东的回收资金的风险。
三、供应链金融应收账款风险的管控“京保贝”的运行模式不同于传统的供应链融资，京东在供应链中既担当核心企业，同时也是资金的供应对供应链金融模式下企业应收账款风险的相关思考——以京东企业为例〔内容提要〕2012年1月，京东开始涉足供应链金融。
[规章制度]企业信用管理制度
![[规章制度]企业信用管理制度](https://img.taocdn.com/s3/m/93e3675c84868762cbaed56a.png)
企业信用管理制度企业信用管理制度（一）为增强公司员工的信用观念，提高信用意识，根据《中华人民共和国合同法》以及有关法律法规的要求，结合公司实际，制订本制度。
第一条要牢固树立诚信经营意识，建立公司信用文化，建立起科学完善的内部信用管理体系。
要从加强内部信用建设入手，通过加快公司改革步伐，增强内部信用管理责任制；强化公司外部的资信管理，通过建立严格的信用约束机制，来规范公司信用，构筑公司信用基础。
第二条抓好公司质量信用建设，逐步建立推广标准化体系、质量保证体系，推进标准化服务，开展争创名牌企业活动，全面推进我公司的质量信用建设。
第三条进一步增强依法纳税的意识，提高企业的纳税信用。
第四条以增强信用意识为重点，大力普及信用知识，宣传以诚实守信为行为准则的诚信理念和道德情操，倡导“知信用、守信用、用信用”的良好氛围，为公司的健全发展营造和谐信任的环境，形成“守信为荣、失信为耻、无信为忧”的良好氛围。
第五条建立“四不”承诺公约，把“不逃避债务、不违反合同、不逃税骗税、不做假帐伪帐”作为公司基本的经营守则。
第六条建立公司内部信用管理体系——全程信用管理模式。
从建立公司基本的信用管理制度入手，通过强化事前管理——客户资信控制，事中管理——合同管理与客户投诉管理，以及事后管理——应收帐款及售后服务监控，从而全过程地控制公司在经营管理中面临的信用风险。
第七条会员信用的收集与记录：从政府公报、奖惩公告、媒体报道、会员反馈等渠道，收集会员单位诚信信息，包括会员注册信息，资格信息，商业信誉信息等，按行业分类记录整理。
第八条对于信用记录良好的单位，我们将优先选为推荐企业，帮助其宣传并促成很多贸易机会。
第九条健全会计制度、加强财务管理、严格客户投诉管理、信守合同、依法足额纳税。
第十条要遵循诚实信用、公平竞争原则，依法开展生产经营活动，自觉接受工商行政管理等有关部门的监督管理。
依法建帐确保会计资料真实完整，严格按照国家统一的会计制度规定进行会计核算，不得帐外设帐，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项，禁止一切弄虚作假的行为。
全程信用管理模式：企业内部信用风险管理体系
存不下去。 也许 ， 对于具体每个企业来说 ， 是否采取赊销的手段来构建其市场营销战略 ， 都有其各 自特殊 的理
由。 而 ， 们更 感 兴趣 的是这 场 争 论背 后 所蕴 含 的深 层 意义 ： 用 方式 在我 国的广 泛 应 用 ， 在 悄悄 地 引 发 然 我 信 正
１ １
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后， 无法适应 当前买方市场和信用经济的要求。其 中， 债务拖欠 和应收账款居高不下已成为宏观经济和企业 发展的瓶颈 。研究和实践表明， 建立和完善企业 内部信用风险管理体系 ， 既是建立国家信用体系的重要组成
部分 ， 是每 个 企业 微 观经 营 管理 机 制改 革 的关 键 环节 。 也
为极 其 突 出 的 问题 。 全程 信 用 管理模 式是 在 对 企 业进 行 诊 断 的基 础 上提 出的一 种 新 型 的信 用
管理模 式， 它从企业 内部着手 ， 建立 了一套完整 的 企业 内部 信 用风 险 管理 体 系。
【 关键 词 】 信 用风 险 管理模 式
当前 ， 入 ２ 跨 １世纪 的 中 国企业 管 理 岭 。随 着 以解 决产 权 问题 为 核心 的法 人 治理 结 构 的建 立 和完 善 ，我 国企 业 面临 的 更 为严 峻和 紧迫 的问题 是 ，基 础 管 理落
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▲ 体系 信用 建设
２ ２ － 期绉ｌ ０ ＃ｇ３ ０ 脊与蓄理钟 允
全 程信 用管理模 企 业 内部 信 用风 险 管理体 系
谢 旭 （ 东方国际保理中心总裁）
式
【 内容提要 １ 在赊销 日益成为主要 交易方
式 的 市场 环 境 下 ，企 业 的信 用风 险 控 制 已经 成
１ ．经 营管 理 目标 的偏 差
全程信用管理模式论坛之十七防范客户拖欠的技术措施
【 福建 纸业 信 息 】 ２ ０ ２年第 １ ０ Ｏ期
其信 用风险 程度作 出人致 的判断 ， 即客 客户管理水平 、 客户经 营 快 、 显著 的 作用 呢 ？在 全 程 信用 管 理 户背景状况 、 最 客户偿 债能力 、 客户信用 （ 付款 ） 模式 中， 开发 、应用 了 一系列先进 、成 状况 、 熟的技术方案 记录 、客户行业状 况． 根据上述信用分析 法， 可将客户 识 州 晷尸 佰 Ｈ ， 】 防患 于 禾 然 ． 实践 当中， 要准确判断客户的信用 的信用状况和交易价值 进行分级 管理． 将 程度是有相当难度的， 这不仅是客户的真 按照 特征 分 析 模 型方 法 ， 客户 分 为 Ａ Ａ 按经验分析 实信息不易获得， 而且评估 的方法也非常 Ｃ １至 Ｃ ６六个 信用等级 ．
★企业 改革与管理
全程信用管理模式论坛之十七 防 范 客 户 拖 欠 的 技 术 措 施
在东方保 理每月举办的 “ 全程信用 管理模式”高级研修班上 ， 企业 家们 除 了关 心信用 管理 的原理和制度之外， 更 为关 心具体 的技术方案． 究竟哪些管理
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【 福建纸业信息】 ２ ０， 滚 而 来 的 滦 河 污 临到 滚
厂、 迁安市华丰造纸厂 、 安市启新福 迁
迁安市友谊化 工厂 、 河北省 水给孙有礼等 ６家滩涂养殖场造 成了 利造纸 厂 、 唐山市冀滦纸 约 ２０ ０ ０万元的巨大损 失， 但是各 被告 迁安化工有限责任公司、 业 有限公 可 、迁安 市 书画纸业 有限公 均否认此次污 染事 故是其排污所致． 河北华丰纸业股份有限公 司养殖损 案发 后， 经秦 皇岛市引青 工程水质 司、 ２０ ２月 １ ７日、 ２ ０ ０２ 检测 中心取样检测 ， 迁安第 一造纸 厂等 害赔偿案． ０ １年 １ 月 １ 企业 排 污 口 、 亭 县沿 海 排 水 闸 口、滩 年 ３ ２ 日曾两次公开开庭审理此案． 乐 在 庭 审 过程 中 ， 告 争议 的焦 点 原 涂养殖场等处 的水 质， 均不符合国家有 关 污 水 排 放 标 准 和 渔 业 水 质 标 是 ：原被 告是否具有 合法的养殖 资格、 被告是 准 ，Ｏ Ｃ Ｄ、悬浮物 、挥发酚等严重超 标． 原告 的诉称损失是否 真实合理； 被告的排污 河北省 县两 级渔政部 门邀请专家组成 否存 在向滦河排污 的事实 ： 的联合调查小 组认定 ： 迁安市大量 排放 与原告的损失之 间是否存 在因果关系． 在大量 事 工 业 废 水 造 成 了 乐 亭 县 近 海 海 域 的 经过当庭举证 、质证 、辩论， 此案终于有了结 果． 经认定， 位 Ｃ Ｄ、悬 浮物 、挥发酚等在 一定时间内 实面前， Ｏ 严 重超 标 ， 导 致 孙 有 礼等 ｔ 是 ８人 的 ５ 于迁安市境 内的这 ９家企业 所排污水 水 家贝类养殖场 １ 亩滩涂 贝类和 一个 超标， 中含有悬浮物 、重金属 、挥发 ８２ ８ 污水沿滦河 河道 鱼 类 养 殖 场 养 殖 ３ ０亩 鱼 类 大 量 死 性酚等大量有害物质． ０ 大清河 亡 、受损的 唯一根 源． 经法院委托农业 和滦乐灌渠大量排放 到滦河 口、 音 渔业环境 中心黄渤海 区监测 站认定， Ｂ 口海域 ， 涌人原告 的 ６家养殖场， 致使 青蛤毛蚶 、 蛏子’ 此次滩涂 贝类 和鱼类死 亡事故系唐山市 即将 成熟上市 的文蛤 、 鲈鱼等滩涂 贝类 、 鱼类成批 滦河沿岸造纸和化工企业排放未达标污 以及梭鱼 、 经 本次 污染事 故造 成经济 水所致． 调查小组同时根据农业部 水域 死亡． 评估 ， ９ ３５ ７万元． 天津海事法 污染事故渔业损失计算方法规定》 对这 损 失合计 为 １ ６ ， 玖污染事故 所致损失进行 了勘验核定， 院经 审理依法做 出一 审判决 此案耐人 寻味的是， 天津海事法 院 污水污染给孙有礼等 １ 人的 ６ ８ 家养殖场 认定河 北省 迁安化 工有 限责任 公 司虽 造成约 ２ ０ 万元的巨大损 失 ０ ０ 可以 不受行政 处罚 ， 但也 天 津海事法 院于 ２ ０ 年 ５ ０１ 月受理 属达标 排放， 首 河北省 乐亭 县农 民孙有 礼等 ｌ 人诉被 要 为其污染损害结 果承担 赔偿 责任 ， ８ 告 迁安第 一造 纸厂 、迁安 市濡远 造纸 开达标排 放企业赔偿污染损失的先河．
信用管理期末复习题(带答案)
信用管理期末复习题(带答案)信用风险管理期末复习题一、单项选择题1．社会信用体系是一种社会机制，这种机制会规范市场秩序，建立市场规则，社会信用体系原理的主要特点是由( )所代表的经济伦理。
A．失信惩戒机制B.法律法规C.行业自律D.监管当局2．企业信用管理的基本精神与原则是( ) A．尽职调查B．合理授信C．在最大可能促进企业产品营销的同时，最合理控制信用风险D．管理应收账款3 ．DSO 的计算方法中，误差最高的是( )。
A、期间平均法B、倒推法C、财龄分类法D、年度分析法4.信用的主要形式包括公共信用、商业信用和( ) A．企业信用B．行业信用C．贸易信用D．消费者个人信用5．客户资信管理中，下列( ) 不属于资信调查的方法。
A．直接向受信者索取B．向行业协会等机构索取C．向客户的竞争对手查询D．向政府机构查询6．下列( )不是资信调查应注意的问题A．采集资料的信用管理人员态度温和可亲B．认清调查工作的艰难性C．不应向受信企业轻率发表个人意见D．资信调查工作是一项一次性完成的工作7．不需要金融机构介入的消费者信用类型是( )。
A、房地产信用B、现金信用C、分期付款信贷D、零售信用8．对于客户的延期请求，根据不同情况，信用管理人员可以选择不同处理方法。
下列叙述中哪些方法是错误的？( )A．拒绝客户延期付款的申请，一律送入追账程序B．接受客户延期付款的申请，一定要在补充协议中加入对于延期付款的违约金或者罚息的规定C.接受客户延期付款的申请,可以要求其增加担保条件D.拒绝客户延期付款的申请,可以将合同转让给保理商9．关于对信用政策的描述，以下表述不正确的是( )。
A．制订信用政策的目的是为了支持和实现企业信用管理的目标B．在内容上应以符合企业赊销的现实需要、简单有效、解决现有问题为原则C．注意与企业的现行政策协调一致D．新制订的信用政策要力求最完善10．不属于资信分析模型中预测类模型的是( )A.特征分析模型B.Z 型分模型C. 巴萨利模型D.A 值模型11 ．企业信用政策包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准、( )信用条件、收账政策。
全程信用管理模式论坛之十八企业如何送还和呆坏帐
全程信用管理模式论坛之十八 企 业 如 何 减 少呆 坏 帐
关 于应 收 帐 款 管 理 ， 多 企业 已制 现代企业 管理 的要求． 许 存在 的主要 问题 定 了一 些 相 应 的管 理 制 度 ， 是 我 们 在 但 是缺少管理的系统性和科学性。 我们在 调 查 中发 现 ， 些 管 理 还 远 远不 能适 应 全程信用管理模 式实 施方案 中， 这 应用 了
一
额 度 也 成 为 公 司 约 束 和 调 节 与 客 户 信 用 关 系 的一 个 重 要 工具 ， 供 货和 回款 在 问题 上 争 取 主 动权 ， 正 实 现公 司对 客 真 户 的直接 管 理 ． 强化 债 权 管 理 ， 羊补 牢犹 未 晚 ： 亡 从 严 格 意义 上 讲 ， 司 只要 形 成应 收 帐 公 款 ， 应 纳 入 债 权 管 理 的范 畴 ． 了 对 就 除 应 收 帐 款 实 施 一 系 列 监 控 管 理 措 施 之 外， 对拖 欠 帐 款 的质 量 或 收 回 可 能性 的 分析 判 断也 很 重 要 ． 是 企业 清 欠 和催 它 收 工 作 的一 个 重 要依 据 ． 为此 我 们 在 工 作 中总结 开发 了一套 “ 债权 分析 技 术 ”， 即从债 权债 务 关 系 、拖 欠时 间 、债 务人 偿 债 能 力 等 十 六 个 方 面 对 一 笔 拖 欠 款
８． ０ ７ ９． ３３ ８ ． ８９ ８． ８ｇ ５ ． ６ ５ ８ ． ０ ５ 总
可 木 溪 闽 南 汀 江 沿 晋 江 海 漳 江． ４３ ６ ． ６７ ６ ． ６７
附表 ２
． ． ．
污 染 中污 污 污 污 污 轻 轻 轻 轻 清洁 清洁 清洁 清洁 清洁 清洁 洁 洁 清 清 清洁 清洁 污 轻
征信技术
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亚洲风格的普通版企业资信调查报告
1、公司基本信息； 2、企业类型和所有制 3、经营者背景介绍； 4、企业财务报表 5、银行往来记录 6、行业分类及营业概况 7、付款记录及往来厂商情况 8、诉讼记录和其他公共记录 9、动产或不动产的抵押担保记录 10、被调查对象的信用价值综合评述
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优点：坚持“现地现认”的原则； 征信作业上着重实地拜访； 对于被调查对象的经营管理团队有较 大篇幅的描述；文字描述多，且对财务数 据的分析相当重视，不乏图文并茂；财务 资料更新快速，时间落差较短。 缺点：技术含量不及美国风格的报告，数 学模型技术上的投入非常不够，量化指标 的种类少，预测的精度低。
第三章 征信技术
本章要点 第一节 第二节 第三节 第四节
征信服务的基本内容 企业征信 企业征信产品和服务△ 个人征信服务及其机构△
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第一节 征信服务的基本内容
一、 征信的概念 二、 征信数据 三、 征信服务△ 四、征信机构及其产品△ 五、征信行业 六、征信市场
商
个人消费 该国公民、境内 消费者 公安、法院、劳动人事、 市场 长期活动的外国 信用调 邮政、房产登记、汽车登 记、银行、公用事业公司、 人、个人资产 查 通讯公司、雇主等 商品市场 各类产品、实验 市场调 品、商品 查
产品的用户、消费大众
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第二节 企业征信
一、企业征信的概念； 二、企业征信的内容；△ 三、企业征信的业务操作； 四、使用企业征信服务的时机；
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美国风格的普通版企业资信调查报告内容 1、公司基本信息； 2、财务报表 3、付款记录； 4、付款记录 5、诉讼记录和其他公共记录 6、行业分类 7、经营状况和业务量 8、进出口情况 9、经营者介绍 10、评级和风险指数 优点：内容翔实，可读性强、风险指标等量化指标 技术含量高，对企业活动能作出详细的描述。 缺点：不简洁，符号系统复杂，需要读报告的训练