财务部结算中心工作流程图
计费账务业务流程图
3数据未能得到安全及时的备份与恢复导致数据丢失。
四、相关会计科目
四、相关会计科目
信 通信业务收入、应收账款、预收账款
通信业务收入、应收账款、预收账款
五、流程概述
五、流程概述
1 采集数据
计费业务包括语音业务和数据通信业务两大类。
以上各类业务的原始话单采集有实时采集、准实时采集、文件传递和脱机这四种方式。
地市公司市场经营部、大客户部、计划财务部、业务支持中心、网络管理中心、运行维护部、区分局、县分公司
二、目标
二、目标
1 确保计费数据采集记录及用户账务资料的真实性、准确性、完整性和及时性
2 确保计费收入记录的真实性、准确性、完整性和及时性
3 确保数据能够得到安全及时的备份与恢复
1确保计费数据采集、处理、传递及用户资料的记录的真实性、准确性、完整性和及时性
1.3文件传递方式
文件传递方式有人工和自动两种方式。计费数据分本地网数据和省级平台数据。地市分公司业务支持中心通过电子或DCN方式接收省级计费平台数据。本地计费数据通过联机直采、FTP文件方式和人工传送文件方式接收。在传送计费文件的同时，生成传送文件说明。该文件说明会记录传送的文件名和字节记录数。业务支持中心操作人员根据传送文件说明核对所接收文件的完整性和准确性，并将结果填入运营维护日志/文件交接记录。质监工作人员每月定期审阅检查运营维护日志/文件交接记录并签字。
交换机需要升版、扩容、割接，路由需要重大修改等情况发生时，业务支持中心必须对话单数据进行测试，由测试人签字后提交测试报告，网络管理中心才能正式上线使用。
正常采集的原始文件序列号是连续的。
操作人员每日监控采集情况，若采集机或采集链路出现故障，则及时提交运行维护等部门进行处理，记录故障情况，并跟踪系统是否恢复正常。该故障记录需要记录人员的签字，并由运行维护部门等相关主管人员审阅后保存备案。
组织结构图和流程图
宣传部：
1.主要负责文秘中心的日常宣传，增加学院里的学生和 教师对文秘中心的认知度，从整体中提升整个文秘中心 的地位。
2.在一定的时间主要组织文秘中心成员定期到各班各系 进行宣传，及时反映文秘中心的日常运作情况。
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.11.1201:56:0601:56Nov-2012-Nov-20
重于泰山，轻于鸿毛。01:56:0601:56:0601:56Thursday, November 12, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.11.1220.11.1201:56:0601:56:06November 12, 2020
1.遇到特殊情况请假：值班时间至少提前一小时向副站长报告，以便 做好人员调正。
2.工作过程中的失误，如：5份的复印了份。费用由本中心支出，但 必须登记在本中心的费用登记簿上。
3.工作中出现业务技术问题（如：电脑操作、卡纸、添加硒古、U盘 读不出）
请联系技术部人员：××× 联系电话：××××××
问候并自报家门 拨打电话
核实电话号码 准备通话提纲
The end
加强做责任心，责任到人，责任到位 才是长 久的发 展。20.11.1220.11.12Thursday, November 12, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。01:56:0601:56:0601:5611/12/2020 1:56:06 AM
时间是人类发展的空间。2020年11月12日星 期四1时 56分6秒01:56:0612 November 2020
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午1时56分 6秒上 午1时56分01:56:0620.11.12
财务管理制度及流程图
11
五、财务部经理职责
职责 1
主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作
职责 2
根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3
负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4
制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
授权经办业务
签订结算契约
审核
Байду номын сангаас
制取原始凭证
制取结算凭证
办理结算业务 审核结算凭证
编制记账凭证 ①复核记账凭证
登记账簿 ②账证核对 账单核对 编制调节表 ③账账核对
结束
26
五、费用报销管理流程
总经理
财务总监
财务部
否 审批 预 算 外
否
审批 是预
算 内
审批 否
审核
出纳
会计
各部门 开始
费用发生
在报销单据 上签字
30
三、现金清查账务处理流程
财务经理 审核
审核
财务部 开始
出纳
①制定现金清查制度 汇总收款凭证和付款凭证 ②登记日记账 ③盘点核对 查明盈亏原因 ④填现金盘点表
⑤清查组盘点 编制盘点表 相应账务处理
结束
31
四、备用金收支账务处理流程
财务经理/总监
财务部 开始
审核
①建立备用金预 借和报销制度
同意支付
七、现金预算流程
总经理 开始 ①下达经营目标 审批 核
审批 核
新的预算目标
财务总监
财务部
各部门
审核 审核
编制现金流量预算
②预算申报
财务日常工作流程图
财务工作流程一、现金收付1、收现：根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)注意：检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗——(其他应收款)销售核算岗——(货款)成本核算岗——(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销：审核现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金注：(1)下午下班后，现金库存应在限额；(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账账核对余额。
二、银行存款收付（一）银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款：收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位（二）银付1、日常性业务款项根据付款审批单(计划费用经相关岗位审核，计划10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
财务、资金管理流程图(大全)
细
个人预支款明细账
预支款管理
加上本次预支款其 总额是否在个人预
支款规定限额内
是
预算稽核 高级专员
审批
否 退回相关部门
是否超部门相
是
关费用预算
否
出纳据单付款，应 收会计进行具体凭
证处理
预支款申请单
入帐
C-21-002-003
相关部门
申请人填制预支 款申请单
预支款申请单 附：相关支持文件
款
出纳根据余 额判断
应收
应付
通知薪 资专员
扣款
出纳定期 打入个人
帐号
应收会计登记 费用帐
入帐
相关部门
其他 收款 业务 业务 经办 人填 写收 款通 知 收款通知 相关附件
总经理 敦促相 关销售 人员催
款
业务经办人 查明原因
收款管理
财务部
C-21-003-001
一天内出 纳到银行 核对资金 是否到帐， 并与收款 通知核对
采购人员 通知客户
发货
参见进口 报关商检
流程
更新信 用证数据库
更新信 用证数据库
存 档
外汇管理专员存 档开立/修改信用 证申请/审批单并 填写“信用证登
记簿
信用证登记簿
外汇管理专员根据 有关规定将开证申 请书，合同正本， 进口批文等相关单 据递交银行开证 外汇管理专员将 银行开立的开证 回单复印件交采 购部；开证回单
审批
否 是否 同意 是
是否审批 是 权限内
否
主管副总裁 审批
是 是否 否 批准
付款管理－1
财务部
付款申请 审批单
发票
采购合同 采购定单 入库单 检验单 相关合同
2：配件货款结算流程图
步骤六
货款结算
组财务部
财务部在收到发票、收据后于5个工作日完成付款（特殊原因除外，但需告知成控部，便于成控部给予供应商合理解释）。
凭证
结算表
步骤四
领导签字确认
成控部
成控部打印结算表后审核小组会签→采购中心主任→财务中心副总→总经理→财务部存档（配套部复印备案）。
结算表（签字版）
步骤出结算表及承兑金额，供应商收到后应于5个工作日内将发票及收据送达丽驰成控部。配套部于1个工作日内审核发票（背面签字认可）并提交财务部。
出库单
步骤二
审核
财务部
财务部于次月20号完成上月的所有出库配件的数量、价格的核查，并编制完成上一月配件应付账款结算表（现金件单独由配套部申请）。
结算表初本
步骤三
复合
财务部，成控部
财务部组织复核小组：（财务部主管会计、审计部审核专员审核）于2日内完成结算表复核。复核问题登记存档，配套部复核无误后分配结账金额并打印成N月配件结算表，经财务中心签字提交总经理签批。注：根据复核小组工作需求，配套部成本审核员协助核查。因配件特殊性需现金结算的，配件价格经公司认证后，结算需求及金额提前审报资金预算，预算内按预算内流程结算，预算外需经总经理审批后结算。因公司业务需求，单独签订的合同，由合同执行部门依据合同约定申报预算，并实施合同货款结算。
附件：2.配件货款结算流程
配件货款结算流程图
流程名称：配件货款结算流程图 流程等级：★★★★★ 职能归属：财务部 主体制度：配件货款结算规定
步骤
流程
担当部门
工作内容
输出物
步骤一
配件出库
各车间，物流中心
物流中心，各车间会计，每月严格按生产部下达计划数录入ERP用友系统，如有调账，需提报调账申请报财务部备案，于当月25号结账当月所有配件的出入库数据。
3.1自营厂商结算流程
厂 商 持结 算 期全部单据
主管根据内部对帐单与厂商对账并 确认最终抽，同时对本期费用进 行确认 厂商结算单 经理审核
结算中心输出正式结算单 厂商按结算 单金额开票
付款结算
3．2、流程说明 1、财务部结算会计每日审核部门报来的票据（验收单、退货单、成本调整单） ，审核票据 是否同原始资料吻合，总票数、总金额是否与票据封面一致，是否有有效签字。 2、会计每日将审核后昨当日传票（进货验收/退货单/成本调整单）在系统“财务管理/票据 查询”核对电脑票据和收到的票据（原始单据及电脑票据）是否一致，对未达票及时追踪。票 据稽核时应重点检查供货商与总金额是否有误，审核无误后在系统“应付款管理/应付记帐”中
按对应票据类型选中进行“记帐” 。记帐后，系统将完成应付款记账。 3、记帐完毕，将各厂商当月验收单、退货单、成本调整单准确整理归类，并周期性核对电 脑系统中的本期购进、本期退货、本期冲调值是否与票据吻合，做好对帐准备； 4、每月对帐日前一周，财务部及库管重点检查并核对电脑：进货验收/退货单/成本调整单 有无遗漏，确保全部票据准确进帐； 5、对帐前三天将每月应按实际收取的厂商费用手工录入厂商“费用扣款单” ，供对帐/结算 时冲扣供应商费用。 6、对帐开始前必须坚持供应商预约制度，以合理安排每日对帐供应商数量，并提前打印好 内部对帐单； 7、业务主管必须根据每日收到的内部对帐单提前作好对相应供应商的对帐准备； 8、重点检查帐期及月结类厂商，检查主要依据内部对帐单上所反映当月销售大小、库存大 小、库存销售比例等控制指标，确认是否存在商品滞销而存货较多的情况，作好削减付款或退 货准备，避免被动付款； 9、对帐抽单完成后，生成正式厂商《结算单》 ，生成时注意检查厂商名称以及在结算期内 发生的可付款金额、费用、保留款是否正确。 10、 《结算单》生成后，财务部打印，同厂商核对，无误后，财务部《供应商结算单》厂商 联换取厂商原始结算票据《验收单》 、 《退货单》 、 《成本调整单》厂商联，厂商持《供应商结算 单》分别找业务经理财务经理签字。 11、业务经理审核批准后，在系统中做“结算单审核” 。 12、结算日到，厂商持《供应商结算单》和按《供应商结算单》所列“本期结算货款”一 致金额的有效发票（增值税发票或普通销售发票）到财务部出纳处，出纳根据《供应商结算单》 以支付款；结算后，出纳在“付款记录单”中作结款记录，冲减应付款帐。
一、财务结算流程图
会议保障(根据不同规模，提供保障人员)，茶水供应、
录像、照像、报道
王浩、孙喆
编发简报，报送简报(一天时间)
孙喆
监督电话 县司法局： 0558—6712764
个人总结自评 股室主要负责人述职
民主评议 局考核组根据考核结果提出等次和建议
局党组拟定人员考核评定等次 公示
通报考核结果
监督电话 县司法局： 0558—6712764
四、车辆管理工作流程图
各股、所、处申请用车，填写用车审批单
局领导审查签批 丁传珠
办公室派车，并在车辆审批单上填写所派车牌号、里程、 耗油量 李晓虎
1、股室提出申请，并编制预算。大宗办公用品、 办公设备的采购，由办公室统一编制预算。
3、分管领导审核 4、局长审核批准 5、财务结算 6、固定资产登记，造册建档
大额支 出局党 组会议 研究
报县政 府采购 中心统 一采购
监督电话 县司法局： 0558—6712764
三、考核奖惩流程图
制定考核方案，成立局考核领导组
一、财 务 结 算 流 程 图
股室提出申请，并编制预算。报销开支应提 供有效凭据并须“经办人”、 “审批人”签署意 见、姓名和时间，方可报销。
财务审核 因公预借人民币现金的
局长审核批准
财务报销结算， 财务日常支出情况每月向全局干部公示
监督电话 县司法局： 0558—6712764
二、物资采购流程图
驾驶员按派车单出车 张辉 韩树征
车辆返回入库 张Βιβλιοθήκη 韩树征监督电话 县司法局： 0558—6712764
五、印章使用流程图
局党组会议、局长办公会议、局务会 议研究决定或局主要领导安排或用
印单位、用印人提出用印要求
最全的财务工作流程图
最全最新的财务工作流程目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
国际结算业务流程图最终版
代收行
跟单托收的业务流程
12
第十四页，共26页。
13
信用证下的契约关系
卖方（受益人）
销售合同
买方（申请人）
信用证
信用证
开证申请书
保兑行
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开证行）
第十五页，共26页。
14
信用证的业务流程图
出口商/ 收益人
⑺ 审 单 无 误 后 垫 付 货
⑹ 备 齐 单 据 提 示 议 付
提 出 开 立 可 转 让 信 用 证 的 申 请
⑷ 将 信 用 证 通 知 给 中 间 商
转让行
第十七页，共26页。
⒅凭单提货 ⑴双方签订合同
⑶开出信用证 ⒁议付后寄单索汇 ⒂五天内审单付款
进口商/ 申请人
⒄ 确 认 单 证 相 符 后 付 款
⒃⑵ 通申 知请 申开 请立 人信 备用 款证 赎（ 单原
⑧ 通知行赔付受益人
银行保函开立方式之二
通过通知行开立保函
收益人
① 签订合同或协议
申请人
通知行
③ 担保行开立保函后将保函给通知行通知受益人 ⑥ 通知行将受益人申请递交担保行 ⑦ 担保行认为申请合理即可赔付
第二十四页，共26页。
担保行
23
⑩ 申请人赔付 ⑨ 指示行向申请人索赔
② 申请开立保函
④ 转开行转开保函给受益人 ⑤ 受益人在申请人违约后向转开行
“进口地银行”
15
可转让信用证的业务流程图
⑻审证无误后发货获得必要单据
承运人
⑺ ⑼将 交可 单转 议让 付信
用 证 通 知 给 第 二 受 益 人
通知行
⑴双方签订合同
⑹开出可转让信用证 ⑽寄单索汇 ⑾审单付款
餐饮管理公司财务流程图
否 核对？ 是
否 核对？ 是
领取货款
否 审核？ 是
申请借款
支付货款
否 审核？ 是 借款
报销
采购部
收集供应 商信息
发放并回收供 应商调查表
提出候选名单
采购物资分类
店管部质检员 协助提出
现场评价？
否
是
组织现场评价
参加评价
汇总评价结果 提出排序名单
需小批试用？ 是 采购（流程）
否
确认供应商
汇总采购物 资质量信息
店管部
领料管理流程
供应商/配送方
需求部门
采购部
财务处
否
审核？
是
是否直接配送？
否
是
通知发货
无 有无库存？
有 办理出库手续
领料申请表 配送货物
登记库存帐薄
提出领料申请
入库验收 领取货物
入库清单 采购流程 出库清单、领料单
入库帐务处理
领料单
出库帐务处理
营运副总
采购价格平台制订流程
采购部
收集价格 信息
采购员
采购需求单
提出需求计划
否 审核
是 是
进入领料流程
是否有库存？
否
提出采购申请
收集信息 提出采购申请
提供库存情况
提出常备料采 购申请
收集分析信息
否 审核 是
否 审核
是
采购申请单
制订采购计划
上报审批
是
审核 否
监事处
采购部
制订采购 计划
选择采购方式
采购询价
参与监督
确定采购价格 订购
订购流程
主管领导
店管部
结算部工作流程图
结算部工作流程图
一、航次结算
市场部收到委托 方航次委托函
及时预估港口使费，打印预估费用清单转交 会计部
如遇临时增加费用项目， 船务部填制《临时增加费 用联系单》交会计部
会计部审核后传委托方确 认并追索备用金
船舶离港后 3 日内，船务部编制 该航次的《船舶交接单》 ，附上与 使费、杂费帐单有关的原始单据
收到银行进帐通知书后， 开具费用清 单，客户联及收据交与客户
费用清单作帐联交会计部，留底联存档 收到银行进帐通 知书后，开具费 用清单，客户联 及收据交与客户
费用清单作帐联交会计部，留底联存档
-5-
未押支票或支 票余额不足
若有预警，向客户追加押款 现金 客户持 押金收据 支票 客户持 支票回执
客户押支票，结算 部在电脑中记录
按月结算提卸箱费、出口超期使用 费，填写支票交出纳到银行转帐
查询确认空箱已 回场，打印费用 清单，客户联及 收据交与客户
本月第一个工作 日汇总上月份费 用，填写支票交 出纳到银行转帐
审核单据后，在《船舶交接单》上签字交接
催索各种港口费用单据及发票，在船舶离港后 15 天内归集完毕
船舶离港后 25 个工作日内将所归集的使费全 部结算完毕并编制航次结帐单转交会计部
会计部在 3 个工作日内审核后， 及时将航次结帐单寄给委托方
结算完毕，单船归档
-1-
结算部工作流程图
二、运费结算
1、 进 口 到 付 运 费 单证部收到舱单时，提 供复印件给结算留底复 印件 客户持正本提 单
核对电脑数据和到付清单， 打印购付汇联给客户
本地客户提 供正本银行 受理联
外地客户提供付 款水单影印件及 有效担保函
投资结算与财务核算流程图
高 1.5.1 1.6.1
投资管理中心 —投资清算 员、负责人、 共享服务—财 务中心—投资 会计
收益分配表
▪ 投资清算员将收益分配表传递至共享服务— 财务中心。
▪ 每月负责集团以及寿险、产险总公司投资账 务的会计分别按照收益分配表上本月预分配 金额数字冲回上月预分配金额的差额记录本 月预分配金额。
风险初 步评级
负责部门
登记台帐
3
▪ 投资清算员确认投资信息之后，按照业务所 属投资类型（债券、基金、存款、专户投资） 登记业务台账数据。
中 1.3.1 1.5.1
投资管理中心 —投资清算员
单据传递
4
▪ 投资管理中心投资清算员将核对完毕的交割 单据传递至共享服务—财务中心。
传递的单据必须是原始单据的记账联或 复印件。
负责部门
共享服务—财 务中心—投资 会计、投资管 理中心—投资 清算员
资金余额核对 表
▪ 投资会计及时联系投资清算员、资金调拨员 等进行差异原因分析。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
银行对账
10
▪ 每月共享服务—财务中心与银行进行对账， 参见总账管理流程。
中 1.4.1
共享服务—财 务中心
投资业务对
10 账
▪ 投资清算员根据业务性质的不同定期与投资 对象核对业务：
3.3.4 出具相关报告
主要步骤
出具报告
11
12 审核
描述
▪ 每月/每季/每年投资管理员根据投资台账中 的各类投资信息出具相关投资管理报告： 专户投资报酬率报告；； 非专户投资报酬率报告； 资产分布报告； 投资分布明细报告； 每周国债市场明细； 其它等。
结算管理规定
结算管理办法第一条结算流程1、结算中心将所有供应商的对帐日按照日期、类别进行划分,并且要与供应商协商落实;与供应商对帐时,需要提供验收的正式凭证正票与退票和增值税发票;2、结算中心在结帐前提前2天把结帐需要用的数据进销存及发票余额等整理好;3、财务部提前2天把结帐时需扣除的费用清单与采购部核对后交到结算中心;4、结算工作流程：验收单勾对供应商对帐——付款审批单——制作付款单——实现付款——付款单传递财务入帐;第二条对帐工作⑴验收单勾对之前,专人在系统里提取所需日期范围的验收单,在“采购结算系统→结算管理→抽单管理→提取验收单”模块里执行；⑵在验收单勾对模块进行勾对,勾对后打印“发票提交审批单”交领导审批签字；⑶在收回供应商手上的单据后在“已勾对验收单明细查询”,按“供应商编码+单据汇总”打印并签上操作员名称；⑷供应商提交的对帐的验收单据应以公司运行的管理系统打印的验收单据为唯一有效结算凭证,包括配送中心验收单正单、负单、门店直配验收单正单、负单、直配调整单、退补单;①配送中心验收单：配送中心验收或退货时打印;②门店直配验收单：门店验收或退货时打印;③直配调整单：用于对勾对数据的调整;④退补单：由系统自动生成;注：后二种类型的单据应该在本次勾对时首先选中;⑸指定对帐日供应商提交验收单,结算中心对帐工作人员将供应商提交的验收单于对帐表上进行核对,将已完成对帐工作的供应商单据及对帐表已勾对供应商记录传递到下一环节;供应商对帐如有不符的在采购结算系统里进行明细核对,查明不符原因并及时处理;比如：供应商未提交验收退单,对帐表里汇总金额是不包括退货金额的,这样将不能完成对帐,则要求供应商提交完整单据,逾期将取消本次本帐;提示：①勾对以供应商提供的发票记往来账;②勾对后打印结算发票提交审批单,汇总后交领导签字,根据签字的单据录入“付款审批单”;③如勾对过程中发现无单据号,原因有三种：一是进入“提取验收单”按月提取；二是在“已勾对验收单明细查询”中检查是否已经勾对；三是业务数据不全,要求信息部检查;第三条结算对账日期及付款日期见下表结算包括付款审批与付款;1、对帐工作完成后,验收单据与对帐表已勾对供应商记录将传递结算环节,结算工作人员制作付款审批计划表或者对帐表与付款计划审批表合二为一提交领导审批;领导完成付款金额审批后,付款审批计划表返回结算中心,结算中心据此在采购结算系统里进行单据勾对与发票提交单录入;2、____号至___号提交付款审批计划表,由领导确认审批付款金额；____号至___号结算人员根据领导确认的审批付款金额与供应商完成发票提交及金额确认;3、如果供应商提交单据金额不完全勾对的,将本次需要勾对的完成后,供应商验收结算单据将被结算中心收回,需要打印一份未勾对验收单明细给供应商作为下次勾对凭证;比如：本次供应商提交的验收单商品品种为10种,总金额为1000元,根据公司要求本次只勾对单据里的其中8种商品,金额为800元；可以通过采购结算系统勾对到商品明细,由于单据只有一份且结算中心对帐后将收回供应商所持单据,所以本次未勾对的商品需要打印一份未勾对验收单明细,相关经办人员与供应商签字,供应商凭该单据作为下次对帐的正式凭据;4、负责结算工作人员在以上工作完成后,查询供应商费用管理报表专指应收款部份,不能直接冲减应付货款,与结算中心出纳进行核对,保证应收与实收款项完成后才能对供应商付款;比如：结算工作人员在付款日期先查询系统里供应商费用管理报表应收与实收项目,供应商完成费用的缴纳后,结算工作人员在系统里生成付款审批单并制作付款单;5、___号至___号付款日,结算工作人员在“采购结算系统→付款管理→付款单录入”里制作完成付款审批单,在系统里制作付款单；结算中心出纳根据付款单明细表实现款项支付;财务部门在付款日期内通过系统查询供应商付款及往来情况,据此进行帐务处理;重点注意：结算中心核查供应商应交款项,包括：新品进场费、堆头费、促销费、仓储费、配送费等;财务以发票提交审批单作为制作凭证的附件;对账日期及付款日期。
财务结算中心流程图
财务结算中心流程图导言财务结算中心是企业执行财务活动的重要部门之一，主要承担企业资金、会计信息管理、财务报告等工作。
本文将介绍财务结算中心的流程图，帮助读者了解其具体工作流程。
流程图graph TDA[收款] -->B(会计制单)B --> C(会计记账)C --> D(资产负债表)D --> E(损益表)E --> F(税务报表)F --> G(银行对账)G --> H(审计结算)H --> I(缴纳税款)流程解析1.收款阶段：企业将销售收入、借款、投资收益等入账收入进行登记和收款，该阶段是资金流入企业的重要环节。
2.会计制单：会计人员根据单据制作会计凭证，记录会计交易事项，待记账处理。
3.会计记账：会计人员根据会计凭证进行会计分录，将交易信息归集到各个会计科目中，形成初始的会计账户余额。
4.资产负债表：以会计账户余额为基础，编制资产负债表。
资产负债表是企业财务状况的反映，用于判断企业的资产、负债、所有者权益等方面的基本状况。
5.损益表：以资产负债表为基础，编制损益表。
损益表是企业经营成果的反映，用于判断企业的经营成果，包括收入、成本、费用、利润等。
6.税务报表：将编制好的资产负债表和损益表发往税务机关，报税并缴纳税款。
7.银行对账：企业应领取银行账户月度对账单，并与企业账户进行对账，查找资金变动情况，发现账户中存在差异、冻结或不清等问题时，需要及时联系银行调整。
8.审计结算：企业应年度或根据内部控制安排进行审计结算，检查财务报表的准确性、合规性和真实性。
9.缴纳税款：根据审计结算结果，企业应按税务机关的要求，核算应缴纳的税款并及时缴纳，确保财务工作的合规性和稳健性。
结论企业财务结算部门是企业运营的核心和支撑，良好的财务管理流程能够确保企业的经济稳定和持续发展。
因此，良好的财务管理流程非常重要，流程规范、明确的财务结算中心能够有效提高企业的管理水平，保障企业的正常经营。
财务流程规范
财务部单据流程规范一、进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。
所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。
本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。
2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。
3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。
采购部提供：①实物进仓②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票采购员跟进：①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单③采购留存第四联仓库凭单验收入库：①填写四联进仓单、验收报告②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字③仓库留存第一联存根联财务部跟进：①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证②凭第三联进仓单结算仓库与财务结账：①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对采购与财务对账：①月结供应商当月采购量对账②月结供应商购货发票对账与签收③应付账款余额对账④付账计划核定出仓单：1、出仓单，含产成品（半成品）、加工料、废次品等。
除消耗领料单外的销售让售，均需填写出仓单。
本单一式六联，由营业部（业务组）凭销售合同（协议）、销售计划、客户通知等填写。
对发生质量退货或重开出仓单的由业务部重新开具红字出仓单，经质检等部门确认，各方冲账。
详见前述第五十六条第4项规定，流程同下出仓单流程图。
2、联单分配：①营业部存根记账；②收货单位随货同行，（客户入账）；③财务结算收款（交客户）；④财务记账（应收账款或发出商品）；⑤财务备查（出厂放行）；⑥放行条转财务对账备查，仓库记账与留财务、营业部对账。
3、出仓单流程图：财务结算收款交客户第三联营业部开单记账，留存第一联司机或客户提货随货同行，留存第二联财务备查出厂放行转财务对账，留存第五联财务记账应收款或发出商品，留存第四联仓库发货记曲与财务对账留存第六联缴款及收据的使用流程：由业务组在财务部统一领用，缴款单。
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财务部结算中心工作流程图
印鉴管理费用支出货款组
内行会计现金出纳出纳
汇总每日内部账户余额，协助制作每日资金表收缴各项费用，按时缴存银行根据商友系统审核供货商结算单
管理集团财务印章，管理历史会计档案开立现金、转账支票
调节存款，预统计次日付款头寸本单位各项报销业务
通过奇正系统录入每日原始凭证办理各部门电汇付款业务
联系各银行单据回收
内行复核会计开票出纳
确认供货商通过电汇方式进账的款项开立收据、发票根据已交费用的结算单在商友系统再次复核利用奇正软件审核每日凭证统计每日上午，下午开票金额并制作内转单
装订会计凭证每月汇总收据、发票总金额并装订成册
售卖饭票
银行出纳
网银操作员经办角色，编制每日资金表控制资金，统计次日付款款项并录入网银系统（每日划回个门店账户余额，审核已录入的付款款项并上传）收取供货商电汇手续费，次月传递手续费单据审核开立支票内容加盖印鉴，审核内转单管理天百名店空白支票，联系供货商背书
管理各法人私章，集团印鉴卡片，开户许可证定期封包传递伊犁店的各项单据
管理维护集团所用账户（开户、变更、销户、年检）后勤出纳
按时进行存、贷款调节及还息薪酬统计、复核、发放
办理银行柜台业务，编制余额调节表
定期统计汇总费用支出组工作
通过上图可以了解到结算中心分为三组：印鉴管理费用支出货款组
印鉴管理组分为：
内行会计
1.基础工作：录入每日原始凭证→每日终了汇总各内部账户余额→并协助制作每日资金表
2.重点工作：根据次日预报付款头寸进行存款调节，建立通知存款、支取存款，有效管理资金
3.管理协助工作：管理财务印章，会计历史档案；联系各银行单据回收
★风险点：预付款统计工作做好相应记录，避免利息收入损失。
内行复核会计
1.基础工作：确认供货商通过电汇方式进账的款项
2.重点工作：审核内行会计录入的凭证
3.管理协助工作：统计出售员工饭票
★风险点：审核凭证根据原始凭证审核，避免脱单复审
银行出纳：
1.基础工作：审核开立支票内容并加盖印鉴，审核每日开票内转单，维护集团银行账户（开户、变更、销户、年检）
2.重点工作：网银经办付款审核→每日终了划回各门店余额→网银操作存款调节→按时还贷还息→编制每日资金表
3.管理协助工作：管理各法人私章，集团印鉴卡片，开户许可证
★风险点：维护银行账户，建立好电子版和手工版信息，及时更新
管理印章和管理印鉴岗位设置重复
网银操作员信息及时更新并与银行同步，定期更改密码
费用支出组分为：
现金出纳
1.重点工作：根据审核好的结算单据收缴各项费用，根据核算会计开立的单据填写支票→每半个工作日清点库存
2.管理协助工作：管理已领用的空白支票及支票登记簿
★风险点：收款环境无监测系统，外界和员工自身风险大
现金业务和转账业务岗位设置重复
开票出纳：
1.基础工作：开立收据、发票→每半个工作日统计票据金额与现金出纳进行核对→每日终了制内转单转向印鉴组银行会计处
2.管理协助工作：每月统计收据、发票总金额，领取新的空白收据及发票
后勤出纳：
1.基础工作：办理除网银系统外的银行通知存款，薪酬福利发放统计复核工作，
2.管理协助工作：编制银行各账户余额调节表，定期统计汇总费用支出组工作
★风险点：每日封包人员属工作人员本人，应交叉复核进行封包
未定期对管理空白支票，库存现金，印章印鉴，收据发票人员进行复核盘库
货款组出纳：1.基础工作：每月初打印供货商结算单→8日至25日审核结算单据→每日付款网银录入系统→每日将已缴费的结算单再在系统中复审
2.管理协助工作：收取电汇手续费→向供货商传递手续费单据
★风险点：手续费传递工作随意拼凑无登记，不符合财务制度。