财务工作流程图
财务各岗位工作流程图
财务工作流程一、出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：a下午下班后，现金库存应在限额。
b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
三甲医院财务工作流程图
三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015年04月01日（二）年度决算工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（三）财务处理工作流程图生效日期：2015年04月01日（四）财务报表工作流程图生效日期：2015年04月01日（五）收入工作流程图生效日期：2015年04月01日（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015年04月01日（七）薪金发放工作流程图生效日期：2015年04月01日其他发放 1 r 依据相关 •通知 编制发放明细表 保险、公积金扣除规定 审月考勤表 扌人事部门核准后工资标准 V ＞至账务处理工作流程（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015年04月01日（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：2015年04月01日（十）票据管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十^一）财务审计工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：2015年04月01日计算科室结余1F审核报表各项内容打印报表分析报告汇总季、半年、年报表其他统计报表信息反馈院领导-X科室报表归档、备份（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：2015年04月01日（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：2015年04月01日（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十六）合同管理会签流程生效日期：2015年04月01日收入处（一）入院收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日（二）出院结账流程图生效日期：2010年8月30日2013年8月30日修订日期:（三）门诊挂号、收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（四）门诊退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（五）住院退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日。
财务核算工作流程图
（一）费用报销入帐管理过程单位, 财务部 流程名称 名称 层次 概要单位 总经理财务总监级次 （二）采购付款入帐管理过程采购付款入帐管理流程采购付款管理 采购会计采购会计审总帐会计出纳仓库各单位审核ABCGABD EFH 234报送开始现购材料物料入小 库复核岀纳审核审核 审核帐期购料 应付帐 凭证现金银行审核存款明细 帐总帐报 审核表认可主办会 审定计复核款明细 帐供应商挂帐付款 编制 采购 计划r供应商付款单位,名称层次单位级次财务部总经理认可流程名称概要财务总监会计记帐核销应收组审核应收结算入帐管理流程应收结算管理出纳礼券总帐会计C D E F,总帐审核报表审定卄报送现金银行缴款审核交易明细对帐确认收入挂帐1f确认冲销1T汇总凭证总、记帐正4总帐会计资讯月末汇总结算应收帐款明细帐现金银行存款明细帐王办会计复核发生销售数据（四）往来借款入帐管理过程本部份供费用会计参考预算费用组工作流程注:流程说明：①•部门费用提交后由文员登记接收•②文员分类,资讯资材•采购•财务（黄莉）,管理•总经•董办.生产•工程.营运（黄蔚）,外区，门店（刘华珍）,采购付款（小林），固定资产,在建工程，往来,（苏会计）2、付款核销入帐流程资讯.资材••采购.财务•（黄莉）.•②•编制记帐凭证注:流程说明：①•付款后出纳将单据返还费用预算组，由费用预算组将已付款单据分类入帐•（五）总帐报表入帐管理过程c^)unmile向阳坊如&君JB]11T\達嘉集團专业.专注财务中心核算工作流0——年三月二十八日。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
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目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
酒店财务部工作流程图
酒店财务部岗位工作流程一、财务部组织架构图：二、财务部工作职能：1、在财务经理的领导下，组织编制酒店年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。
3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加酒店效益。
4、加强资产管理、确保酒店资金及财产的安全、实现公司酒店的保值增值。
5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。
6、正确地反映酒店财务状况和经营成果。
7、提供可靠的财务信息和经济信息。
三、财务部工作流程：四、岗位职责：（1）财务经理岗位职责：1、每日审核出纳收支凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整，根据审核无误的收支凭证及时进行账务处理。
2、及时检查银行存款未达帐项余额调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。
3、按时完成经理交办的一切工作，随时解答财务经理提出的一切问题，正确、及时地提供一切数据资料。
4、正确计算各种应交税金，及时申报和缴纳。
5、及时做好酒店全盘帐务处理，按时完成财务月报表、年报表。
6、负责组织月末盘点工作，完成每月饮食成本分析报告。
7、负责会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料的保密工作。
8、负责审核工资表、工资条和保管各类工资报表及资料。
9、认真核对员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资、税金和各项费用，全面实施经营责任制和工效挂钩的绩效考核控制。
10、遵守酒店的规章制度，完成上级分配的其他工作。
（2）财务副经理岗位职责：1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
财务会计工作流程图
财务会计工作流程图
1.各类岗位工作流程及职业能力分析表
2、固定资产盘点流程图
3、代理记账流程图
4、生产成本核算流程
5、财务副总工作流程图
6、成本费用管理会计工作流程图
7、成本核算员工作流程图
8、出纳工作流程图
9、分公司会计工作流程表
10、固定资金管理会计工作流程图
11、会计核算部部长工作流程图
12、会计稽核员工作流程图
13、流动资产管理会计工作流程图
14、其他会计员岗位名称工作流程图
15、生产财务部部长工作流程图
16、收入会计流程图
17、统计流程图
18应收款会计流程图
19、资金管理部部长流程图
20、资金预算员流程图
21、总公司会计流程图。
会计岗位职责流程图
工资核算工作流程图
福利费核算工作流程图
出纳(发票管理)工作流程
上级财务机关公司经理
财务
收入核费收、查验部领用发票购入登记
费收、查验部开具发票发票领用登记费收、查验部交回存根发票记账联销号
出纳(现金业务)岗位工作流程
财务部经理
各岗会
计稽核主管
各岗会
计
核算现金收入复核
核算现
金支付
银行现金解
交出纳员
现金领取
银行现金收
付
现金支
付
报告情况
现金结帐、盘点
报告情况
出纳(银行业务)岗位工作流程财务部经理
各岗会
计稽核主管
各岗会
计
核算银行收入复核
核算银
行支出
银行收入
支票出纳员
付款支票
银
行进帐银行收
付
支付
报告情况结帐、对帐
报告
情况
成本费用核算流程图
应收帐款核算流程图
材料、燃料核算工作流程
固定资产核算工作流程
食堂会计业务流程图
稽核工作流程
总帐主管工作业务流程
综合管理会计流程
公司财务预算工作流程。
财务人员的工作流程图
一、出纳岗工作流程（一）现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付 1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划费用经相关岗位审核，计划10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
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财务工作流程图
财务工作总流程
一、出纳流程：
1、工资发放流程：
资金准备（出纳）
薪资报表接收
各项财务代扣的预处理
费用付款流程
2、费用报销流程
经办人黏贴单证
部门负责人审核
出纳单据初审
稽核员单证审核
财务负责人签字
额度以外额度以内
收到符合规定的单证
确定支付方式
现金支付银行付款
银行承兑
网银流程银行电汇支票开户行开具二级市场购得
收据或领款签章收据或领款签章银行承兑办理流程
领款签章或收据
4、收款流程
1）合同收款
出纳接到业务部门收款指令
出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息
出纳查收货款
超期未到
到款
登记相关账簿
2）其他收款
财务负责人接收并审核收款内容
会计开具收款收据
出纳点收现金（收金融工具）
出纳签章将相关单据转交业务部门
登记相关账簿
5、网上银行工作流程
网银付款流程
出纳接收手续完备的付款指令
出纳选择合适的网银支付途径----本行优先
出纳网银操作
财务负责人复核、密钥授权
打印网银支付原始凭证
出纳员和审核人签字确认
出纳将付款信息通知业务部门
网银收款流程：
登陆网银查询
到账未到帐
打印收款凭据转回业务部门催收
签字确认
通知业务部门收款情况
二、资金管理流程
资金筹集流程
资金计划制定与论证
选择并接洽相关金融部门
准备信贷相关资质资料
协调担保单位
提交资料审核
贷出款项
进入收款流程
结算流程
先款后货：
使用部门拟计划单
采购计划审核流程
办理打款【全款或定金】
供应执行
通知仓库登记备收货簿
仓库临期催收
质检流程
原材料、低值易耗品入库管理流程
转销账款或清付货款
先货后款：
生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
供应审核无误
财务审核登记
供应执行
到货质检合格
入库流程
集中对账相符
按计划付款
不合格退货
不符，配合核对
钱货两清：
生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划
供应审核无误并执行
不合格退货
验收入库流程
三单合并
（报销单、计划单、入库单）
报销或补充备用金
临时加急采购：
采购执行
单证双签办理入库
按使用部门补计划单
（附加急原因说明）
三单合并
财务审核报销
三、物资管理流程：
1、存货管理流程：
1）采购计划生成与审核流程：
接到生产计划物料申请
检查是否为标准配置
是否
调用标准配置物料清单协同技术部完善新
的配置物资清单
逐一比对库存
有货无货
形成发货对照表形成采购计划
原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目
无误有误或需要更新替代
交供应部执行转技术部确认
2）原材料、低值易耗品入库管理流程
物资到库
质检确认
交单
合格品点收不合格
品退货
部分退回整单全退
按照实际数量开
采购、质检员签字
合同管理
结算交单流程
3）原材料出库管理
生产部提交领料计划
仓库审核
清点至备发区
打印领料单
复点发出
领料签字
登记出库台账
4）低值易耗品的领用管理
部门签发物资领用计划表
仓库审核
领用登记签字
定期完好性检查
按月提交财务摊销表
报废流程
5）产成品的出入库管理
入库流程
接到技术部整套设备运行检验合格报告
开具设备入库单
通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计
通知财务部成本核算
接到销售部发货申请
开具发货单
财务部对收款情况盖章确认
仓库开具出门证
产品物流流程
6）、退换货流程：
质量异议提报单
检验或复检不合格
仓库审核退库
供应执行
（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限
时欠条，财务不显示）
财务收款或冲抵供应备用金
二、退货的特例规定：
1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；
2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具
红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；
3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，
按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；
4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分
开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；
2、固定资产管理流程：
1）固定资产的计划管理流程：
立项申请
项目合理性评审
总经理签批
财务资金预算
建造与采购流程
2）固定资产的维修和置换流程
资产故障申报
故障分析
有维修价值
无维修价值
维修计划申请
报废与处理流程
费用预算表签批
维修物料采购
维修施工
验收
结算
3）固定资产的报废和转让流程
使用部门拟资产报废清单与状况说明
技术部实地考察确定
技术部提交准予报废批单
办公室做报废清理
拆解处理整套转让
有用单元留置无用部分废品处理招标竞价
仓库按重置价格入库财务结算交易清理
财务开具出门证
1）物资定置管理
已入库物资定性分类
货物移送大类货区
定置摆放
登记物料卡
2）物资盘存管理
接到财务盘点指令
制作物资盘点草表
确定主盘人与监盘人
实物盘点
转录电子版盘点表
盈亏确认
异常处理
更正有误账目余额
3）物资的报废和清理管理
（参照固定资产报废流程）
4）发运物资准备流程
接有关部门物资发运申请表
配件类成品类
确定包装箱形式核实运输方式
物资发运清单制定随设备备件清单制定
配件准备备件准备
协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收
包装箱外标识书写或贴附
告知销售部
告知配件申请部门
5）交接发运流程
业务部门发货通知单
仓库收执签发出库单
财务盖章（收款或记账）
凭出门联或出门证发运
仓库联退仓库登记台账
6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。
（临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为计划
到货日前半天，加急采购按2小时每次催收。
）
四、成本核算流程：
1）材料成本分解流程
领料单
登记材料领用台账（电子文档）
按用途分类汇总
登记材料成本明细账
2）费用分摊入账流程
各费用汇总
车间生产工时资料整理（生产部）
按照享用部门分配各费用
分配后归集生产费用（含技术部）
按照分产品工时分配生产费用
记录生产成本帐
计算单位成本
五、财务报表流程
物资账目汇总表
其他各账户发生额与余额
试算衡流程纠错与调整报表编制流程签字报批流程存档流程税务结报流程。