财务结算中心的概述
会计基础知识：财务结算中心
会计基础知识：财务结算中心财务结算中心财务结算中心是办理内部各成员或分、子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。
它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。
财务结算中心的主要工作1、集中管理各单位或分、子公司的现金收入，统一现金收入。
2、统一拨付（贷款）各成员或公司因业务需要所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向。
3、统一对外筹资，确保整个企业或集团的资金需要。
4、办理各分公司之间的往来结算。
5、实施财务控制等。
内部结算中心的这些职责对增强企业活力、强化资金管理、控制财务收支、正确处理业务管理与资金管理的关系、完善企业经营机制等发挥着不可低估的作用。
财务结算中心的运作模式财务结算中心的一般运作模式：1、高度集中、重在管理、单一划款型结算中心。
这种结算中心主要是由上级对下级资金拨款关系而形成账户。
基本运作方式为：系统内所辖资金账户全部设在一个银行，总部通过结算中心的监管向下属单位划拨款项，其资金的流向是自上而下，结算中心的主要作用是为了保证上级单位的款项能及时、准确地划拨到下属单位。
2、内部银行式的结算中心这种结算中心主要是由于一些大型企业所属分厂、事业部不是独产法人，没有对外经营权、全部在结算中心内部开户，或者其所属事业部、分厂等虽是经济实体，但与母公司业务的关联度较高，母公司要求其在结算中心开户。
一般由中心自制结算单据、自设结算程序，由于对事业部行使结算、信贷功能，故有时也称为内部银行，是管理与融资相结合的模式。
3、单纯结算功能、事业部在结算中心开户的模式这种模式单纯完成结算功能，要求下属所有事业部（其中包括结算中心及总公司）、母（子）公司都在结算中心内部开设账户。
公司在银行开立一个总账户，该账户只有一个账号，而户名则为该下属的所有事业部。
对银行来说，这是一家由多个户名组成的特殊账户，而户名则为该下属的所有事业部，银行与企业的关系是，银行只对企业的这个总账户进行计息、结算，内部的沉淀资金由结算中心进行统一运作。
财务结算中心的基本职能
财务结算中心的基本职能财务结算中心是一个组织内部非常重要的部门，负责处理公司的财务事务，为公司的经营管理提供有力支持。
它的基本职能主要包括财务管理、财务结算、财务分析和财务报告等方面。
财务结算中心的基本职能之一是财务管理。
财务管理是财务结算中心的核心工作，它涉及到公司的资金管理、预算编制、成本控制、投资决策等各个方面。
财务结算中心负责监督公司的财务活动，确保公司的资金得到有效管理和利用，以实现公司的长期发展目标。
财务结算中心还承担着财务结算的职责。
财务结算是财务结算中心的基本工作之一，它包括日常的会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
财务结算中心负责确保公司的财务数据的准确性和及时性，为公司的经营管理提供可靠的财务信息。
财务结算中心还负责财务分析工作。
财务分析是财务结算中心的重要职能之一，它包括对公司的财务数据进行分析，评估公司的经营状况和财务健康状况，为公司的经营管理提供决策支持。
财务结算中心通过财务分析，帮助公司识别经营风险，制定有效的经营策略，提高公司的经营绩效。
财务结算中心还承担着财务报告的编制工作。
财务报告是公司对外披露财务信息的主要途径，它包括年度财务报告、季度财务报告、财务预测报告等。
财务结算中心负责编制公司的财务报告，确保财务报告的准确性和规范性，为公司的股东、投资者、监管机构提供透明、真实的财务信息。
总的来说，财务结算中心是公司内部非常重要的部门，它承担着财务管理、财务结算、财务分析和财务报告等多方面的基本职能，为公司的经营管理提供有力支持。
财务结算中心的工作对公司的发展至关重要，需要高度重视和认真对待。
希望各公司能够充分发挥财务结算中心的作用，为公司的发展壮大做出积极贡献。
企业集团内部的财务结算中心
企业集团内部的财务结算中心概述企业集团是一个巨大的组织，由多个子公司和部门组成，每个子公司和部门都有自己的财务部门。
为了更好地管理各个子公司和部门之间的财务事务，以及降低成本和提高效率，许多企业集团建立了财务结算中心。
财务结算中心是企业集团内部的财务部门，负责协调和处理组织内部的财务事务。
它的职责包括收集、核对和处理各个子公司和部门的财务数据，并提供各种财务报告和分析。
财务结算中心还负责监督和管理整个企业集团的资金流动，以确保企业集团的财务状况稳定和可持续发展。
财务结算中心的职责费用核算财务结算中心负责收集和核对集团内部各个部门和子公司的财务数据，包括成本、支出、收入和利润等。
这些数据用于计算和分析整个企业集团的财务状况和业绩，以确定其盈利能力和健康状态。
财务结算中心还需要监督集团内部各个部门和子公司的财务活动，确保他们的操作符合财务管控要求和标准。
合规管理财务结算中心需要协调和管理集团内部的财务规划、执行和监督，确保所有部门和子公司都遵循企业的财务规定和标准。
它还负责监测公司内部的财务操作的符合性，确保企业采取了合法、合规的财务及税务风险防范措施，保障企业机构在外部审计中的表现。
资金管理财务结算中心需要管理和监督企业集团的资金流动，确保组织的现金流动和收支平衡。
它需要协调和处理集团内部各个部门和子公司的资金需求和供应，以确保所有业务运营的顺利开展。
此外，财务结算中心还需要监控行业财务报告，准确反映集团整体的财务状态。
财务结算中心的优势优化财务管理企业集团内部的财务管理往往存在重复、冗余的情况。
有些部门和子公司的财务数据处理方式和标准不一致，造成了大量的浪费和混乱。
财务结算中心的存在可以有效地解决这个问题。
它可以协调和整合所有内部部门和子公司的财务数据，并根据相同的标准和规定进行处理，从而确保所有数据的一致性和准确性。
这样可以帮助企业集团管理部门和子公司的财务数据，减少财务处理的重复和浪费。
此外，财务结算中心还可以利用成熟的财务管理工具，优化财务管理流程和决策的速度和准确度，提高企业集团的财务管理水平。
财务结算中心的地位与作用
财务结算中心的地位与作用作者：龙君来源：《经营者》 2018年第19期摘要财务结算中心，又称资金结算中心，出现在股份制公司集团总部对成员公司或机关事业单位对下属单位资金的往来结算和统筹管理中（本文主要针对股份制集团公司的财务结算中心进行阐述和说明）。
财务结算中心的存在，便于企业集团总部对各地成员公司进行资金计划制定、资金控制和监管工作，为集团总部对经营活动进行战略预测决策提供重要的依据和有力的资金支持。
目前，越来越多的财务结算中心已经成为集团公司的重要管理部门，不断发挥着财务战略职能作用。
但随着市场经济内外环境的变化，财务结算中心的作用和地位被削弱了，因此也需要不断进行自我改革和发展。
关键词财务结算集团公司资金运作一、财务结算中心的内涵结算概念在各个企业的财务运用中是一个基本概念，是公司财务部门对日常经济往来业务的核算工作。
但是在拥有多个子公司的集团企业内部，各个子公司的经济往来结算要受到集团总公司的监督和约束。
财务结算中心作为集团公司的一个管理部门，它负责整个集团公司日常资金结算，代表集团筹措、协调、规划、调控资金。
通过财务结算中心，真正做到有效调节资金流向，宏观控制资金的合理使用，盘活集团沉淀资金，提高资金的使用效率。
二、财务结算中心的作用（一）便于总部对成员、子公司的资金监管和运营监管财务结算中心对企业来讲，它起到银行的功能，实际上它相当于集团公司的内部银行。
但对专业银行来讲，它还是企业。
由于各个集团成员以及子公司都需要向集团总部的财务结算中心进行结算工作，这些分、子公司的财务状况和运营状况都会通过资金运营的数据来展现，从而不断加强集团总部对各地公司的监管。
集团中的成员以及子公司往往分布在总部之外的其他地区，因此总部很难实时进行监督和管理。
但由于财务结算中心对各地公司的资金控制和资金记录，集团总部能够清晰明确各地公司的业务收支状况以及资金运用的效率。
这不仅利于集团总部直接对各地公司进行资金运营上的监管，还可以帮助集团总部透过数字看到各地公司背后的经营状况和运营情况，从而便于集团总部加强管理和指导。
论企业集团财务结算中心的组建与发展
论企业集团财务结算中心的组建与发展企业集团财务结算中心是指为企业集团内部各个单位提供财务结算、资金管理、风险控制、财务管理咨询等服务的专业机构。
财务结算中心的建立和发展，对于企业集团的经营管理、财务风险控制和品牌形象提升具有重要意义。
本文将从以下几个方面探讨企业集团财务结算中心的组建与发展。
一、企业集团财务结算中心的意义1. 提高企业集团的财务管理水平企业集团内部存在多个子公司，每个子公司都有自己的财务管理体系，这样会导致财务管理的分散和冗余。
建立企业集团财务结算中心可以将各个子公司的财务管理集中起来，形成一个整体化的财务管理体系，提高财务管理的效率和水平。
2. 降低财务管理成本企业集团内部的财务管理需要耗费大量的人力、物力和财力，而且每个子公司都需要拥有自己的财务管理人员和设备。
建立企业集团财务结算中心可以将各个子公司的财务管理集中起来，减少重复性的工作，降低财务管理的成本。
3. 提高资金利用效率企业集团内部的各个子公司之间存在着资金的流动和调配，如果没有一个统一的财务结算中心进行资金管理，就会导致资金利用效率低下。
建立企业集团财务结算中心可以集中管理企业集团内部的资金，实现资金的统一调配和管理，提高资金利用效率。
4. 提高企业集团的品牌形象企业集团财务结算中心是企业集团内部的一个重要部门，其建立和发展对于企业集团的品牌形象具有重要意义。
建立一个专业化、高效、规范的财务结算中心，可以提高企业集团的品牌形象，增强市场竞争力。
二、企业集团财务结算中心的组建企业集团财务结算中心的组建需要考虑以下几个方面：1. 组织架构设计企业集团财务结算中心的组织架构设计需要考虑到各个子公司的财务管理需求，以及中心自身的管理和运营需求。
一般来说，财务结算中心应该设置总经理、副总经理、财务总监、财务经理、会计、出纳等职位。
2. 人员配置企业集团财务结算中心的人员配置需要根据各个子公司的财务管理需求来确定。
一般来说，财务结算中心需要拥有一定的财务专业人才，同时也需要拥有一定的信息技术人才和管理人才。
浅谈企业集团的财务结算中心
浅谈企业集团的财务结算中心财务结算中心是由企业集团或控股公司设立的核心职能管理机构，是企业引入银行机制对集团控股成员实行统一核算，集中融资的资金管理模式。
本文从结算中心的产生、作用与职能等几个方面浅析了企业集团的财务结算中心。
标签：财务结算中心内部管理机构统一核算集中融资随着改革的不断深入和发展，企业集团在各地迅速发展。
但如何发展企业集团、管理企业集团是许许多多企业集团管理者必须面临的问题。
要发挥集团优势，就必须有强大的内聚力。
一盘散沙是无法实现集团发展战略的。
只有强有力的资金纽带才能形成牢固的凝聚力。
而要形成这种强有力的资金纽带，就需要集中管理，就需要成立集团财务中心。
财务结算中心是企业集团发展到一定阶段，应企业内部资金管理需求而生的一个内部资金管理机构，是根据集团财务管理和控制的需要在集团内结算，以降低成本，提高资金使用效率的服务机构。
财务结算中心的成立让繁杂的整个企业集团能更好地、井然有序地在经营过程中做好计划财务管理、资金预算编核等日常管理工作。
财务结算中心属于集团内部的服务机构，不是经营单位，既不是分公司，也不是子公司，是一个资金管理的职能部门，不以盈利为目的。
一、企业集团财务结算中心的产生早在20世纪50年代我国国有大型企业为降低生产成本，提高经营效益而在厂内设立厂内银行又称内部银行，是将银行的基本职能和管理引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。
到80年代后期，随着企业集团的出现，沿海集团率先进行探索和尝试将“厂内银行”移入企业集团，这一举措给企业集团带来了资金管理和运作上的很大益处。
财务结算中心的出现，实际上是将资金管理从业务繁杂的财务部门独立出来并进行专业化管理，强化了资金的使用计划、过程管理、事中监督，提高了资金周转速度和营运效果，充分重视资金的时间价值，减少资金的沉淀与浪费，降低了资金成本，可为企业带来直接的效益。
二、企业财务结算中心的作用主要体现在企业集团通过这个管理系统达到控制资金流向。
结算中心各岗位工作流程
结算中心各岗位工作流程一、结算部门简介结算中心是指一个企业或机构中负责管理业务结算的一部分，主要职责是管理和监督业务收入和支出的结算工作，以确保企业或机构的资金流动性和财务稳定性。
二、结算中心各个岗位工作流程1. 部门主管部门主管是结算部门的主要负责人，他的职责是制定关于结算工作的方针、政策，进行领导和管理工作，并规划和监督部门的运作。
- 每天检查部门的运营情况和处理各种问题，确保部门的正常运转和管理；- 制定部门的年度经济计划和预算，监督部门的财务收支情况；- 负责部门人员的招聘、培训和评估，并对绩效进行管理和考核。
2. 财务会计财务会计是结算中心中非常重要的一员，他主要负责公司内部的财务工作，包括制定、执行和监督公司内部的财务预算和财务操作，为公司内部的决策提供准确的财务分析和支持。
- 按照公司财务策略和目标制定财务计划，并监督执行情况；- 负责企业会计处理和及时准确报税工作，并整理、整合企业财务报表；- 向内部管理和外部机构提交关于企业经营状况的财务报告，并解读和解释企业财务数据。
3. 结算专员结算专员是专门从事结算业务运作的一员，主要负责代表企业开展对外业务结算业务，并处理国内外结算款项的收付。
- 根据公司业务规划，制定对外结算业务工作计划；- 负责国内国际支付、押汇及跨境结汇等业务，并检查外汇收付业务资料完整性及准确性；- 负责内部转账、汇票保证金交收等工作，确保公司内部资金流动顺畅。
4. 收付会计收付会计是结算中心重要岗位，他的职责是处理公司内部收款和付款操作，确保公司内部资金的周转和流动性。
- 接收业务部门提交的资金申请，并检查申请单的准确性和完整性；- 通过各种电子银行渠道实现企业收付款业务，保障客户资金安全；- 每日汇总各部门的账务，及时拨付相关款项，并复核结算交易数据。
5. 数据分析师数据分析师是结算中心中专门负责处理数据的一员，他负责收集、整理和分析结算数据，提供决策支持，并评估企业结算流程的有效性和效益。
财务结算中心的概述
财务结算中心的概述[大] [中] [小]发布人：圣才学习网发布日期：2019-12-01 14:42 共20人浏览财务结算中心是办理内部各成员或分、子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。
它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。
财务结算中心的发展概况财务结算中心也称资金结算中心，在发展初期有的也称作厂内银行或内部银行，为叙述方便本文统一简称为结算中心。
一般来说，结算中心是企业集团负责资金调剂和资金管理的内部职能机构。
到结算中心开户存款和办理结算的集团所属单位称作结算中心的成员单位（以下简称成员单位）。
结算中心的基本运作模式是各成员单位取消其在银行开立的账户，全部到结算中心开户存款并通过结算中心统一对外办理结算；结算中心可以监控各成员单位的资金运作，也可以将各成员单位暂时闲置的资金调剂给符合条件的其它成员单位使用。
结算中心已算不上新生事物，至少在上世纪80年代中期就已经出现，只不过当时称作内部银行或厂内银行。
在上世纪90年代中期，由于国家实行银根紧缩政策，资金供求关系较为紧张，适应一些企业集团加强内部资金管理、缓解资金供求矛盾的需要，结算中心曾经红火过一阵。
如负责深圳市国有资产经营管理的深圳市投资管理公司曾在1995年4月专门发文要求所属企业组建结算中心，财政部主办的《财务与会计》杂志在90年代中后期也刊登了很多介绍通过结算中心加强资金管理经验的文章。
但近两三年来，结算中心却已日趋沉寂。
目前尚在有效运作的结算中心已经不多，有的流于形式，有的名存实亡，有的甚至已经被取消了。
财务结算中心日益萎缩的主要原因首先，对国家有关政策法规存在片面认识，对结算中心的法律地位认识不清、定位不准是阻碍结算中心健康发展的最重要原因。
长期以来，有一种广为流传的说法是结算中心及其所开展的资金信贷业务违反国家金融法规，是非法的。
因此很多企业集团即使有需要也不敢成立结算中心，有些已经成立的结算中心也不敢大张旗鼓地开展业务。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务结算中心的概述财务结算中心的概述[大] [中] [小]发布人：圣才学习网发布日期：2011-12-0114:42 共20人浏览财务结算中心是办理内部各成员或分、子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。
它通常设立于财务部门内，是一个独立运行的职能机构。
财务结算中心的发展概况财务结算中心也称资金结算中心，在发展初期有的也称作厂内银行或内部银行，为叙述方便本文统一简称为结算中心。
一般来说，结算中心是企业集团负责资金调剂和资金管理的内部职能机构。
到结算中心开户存款和办理结算的集团所属单位称作结算中心的成员单位（以下简称成员单位）。
结算中心的基本运作模式是各成员单位取消其在银行开立的账户，全部到结算中心开户存款并通过结算中心统一对外办理结算；结算中心可以监控各成员单位的资金运作，也可以将各成员单位暂时闲置的资金调剂给符合条件的其它成员单位使用。
结算中心已算不上新生事物，至少在上世纪80年代中期就已经出现，只不过当时称作内部银行或厂内银行。
在上世纪90年代中期，由于国家实行银根紧缩政策，资金供求关系较为紧张，适应一些企业集团加强内部资金管理、缓解资金供求矛盾的需要，结算中心曾经红火过一阵。
如负责深圳市国有资产经营管理的深圳市投资管理公司曾在1995年4月专门发文要求所属企业组建结算中心，财政部主办的《财务与会计》杂志在90年代中后期也刊登了很多介绍通过结算中心加强资金管理经验的文章。
但近两三年来，结算中心却已日趋沉寂。
目前尚在有效运作的结算中心已经不多，有的流于形式，有的名存实亡，有的甚至已经被取消了。
财务结算中心日益萎缩的主要原因首先，对国家有关政策法规存在片面认识，对结算中心的法律地位认识不清、定位不准是阻碍结算中心健康发展的最重要原因。
长期以来，有一种广为流传的说法是结算中心及其所开展的资金信贷业务违反国家金融法规，是非法的。
因此很多企业集团即使有需要也不敢成立结算中心，有些已经成立的结算中心也不敢大张旗鼓地开展业务。
其次，国家宏观经济形势和金融政策的变化弱化了结算中心存在的必要性。
上世纪90年代中期，国家实行宏观调控政策，体现在金融方面就是紧缩银根，实行适度从紧的货币政策，全社会资金紧张，要从银行取得资金颇不容易，很多企业集团只好内部挖潜，眼睛向内寻找资金，因而专司企业集团内部资金调剂和管理的结算中心就应运而生，生意红红火火。
随着宏观调控的软着陆，国家宏观经济政策重点调整为扩大内需、拉动经济发展，体现在金融方面就是增加货币投放量，实行适度从紧、紧中有活的货币政策。
银行贷款取消了规模限制，从银行取得资金比以前容易多了，一些好的企业和项目甚至出现了银行争着上门送贷款的热闹景象，相对而言，内部挖潜显得没有那么重要和紧迫了，专司企业集团内部资金调剂和管理的结算中心逐渐受到冷落。
再次，成员单位普遍不欢迎结算中心。
一方面，结算中心的存在使成员单位的银行结算多了一道环节，因而降低了结算效率；另一方面，有了结算中心，多了一层监督，成员单位因而对结算中心普遍持不欢迎态度。
财务结算中心的主要优势首先，结算中心可以帮助企业集团加强对所属企业资金运作的监督管理，督促所属企业按照国家法规和企业集团的相关规定运用资金，避免所属企业出现乱投资、乱借款、乱担保等情况，从而保障企业集团资金的安全。
其次，结算中心可以调剂企业集团内部各企业间的资金余缺，减少企业集团的银行借款，通过节省财务费用从而提高企业集团的经济效益。
从深圳某企业集团1998年末合并资产负债表看，该集团的银行存款和银行借款余额均在10亿元以上，如果该集团成立结算中心并通过结算中心合理调剂，该集团的银行借款至少可以减少5亿元，从而至少可以减少银行借款利息支出2500万元。
总之，站在企业集团的角度，在加强企业内部资金监管和提高企业资金使用效益方面，结算中心的显著作用是不容置疑的。
财务结算中心的主要工作1、集中管理各单位或分、子公司的现金收入，统一现金收入。
2、统一拨付（贷款）各成员或公司因业务需要所需要的货币资金，监控货币资金的使用方向。
3、统一对外筹资，确保整个企业或集团的资金需要。
4、办理各分公司之间的往来结算。
5、实施财务控制等。
内部结算中心的这些职责对增强企业活力、强化资金管理、控制财务收支、正确处理业务管理与资金管理的关系、完善企业经营机制等发挥着不可低估的作用。
财务结算中心的运作模式财务结算中心的一般运作模式：1、高度集中、重在管理、单一划款型结算中心。
这种结算中心主要是由上级对下级资金拨款关系而形成账户。
基本运作方式为：系统内所辖资金账户全部设在一个银行，总部通过结算中心的监管向下属单位划拨款项，其资金的流向是自上而下，结算中心的主要作用是为了保证上级单位的款项能及时、准确地划拨到下属单位。
2、内部银行式的结算中心这种结算中心主要是由于一些大型企业所属分厂、事业部不是独产法人，没有对外经营权、全部在结算中心内部开户，或者其所属事业部、分厂等虽是经济实体，但与母公司业务的关联度较高，母公司要求其在结算中心开户。
一般由中心自制结算单据、自设结算程序，由于对事业部行使结算、信贷功能，故有时也称为内部银行，是管理与融资相结合的模式。
3、单纯结算功能、事业部在结算中心开户的模式这种模式单纯完成结算功能，要求下属所有事业部（其中包括结算中心及总公司）、母（子）公司都在结算中心内部开设账户。
公司在银行开立一个总账户，该账户只有一个账号，而户名则为该下属的所有事业部。
对银行来说，这是一家由多个户名组成的特殊账户，而户名则为该下属的所有事业部，银行与企业的关系是，银行只对企业的这个总账户进行计息、结算，内部的沉淀资金由结算中心进行统一运作。
一个结算中心资金管运作的基本框架图，如下图所示：财务结算中心的功能[2]（1）账户管理对子企业在财务结算中心设立内部结算账户并进行统一管理，并对各子企业在银行独立开设的资金账户实行审核和备案管理，并对该类资金账户进行管理和监控。
（2）内部资金调配负责制定企业集团及各子企业内部资金调度、配置、使用的管理制度和管理流程。
根据集团公司决策和财务部指令对企业集团的资金进行统一管理、统一调度、统一配置和统一使用，保证资金在体系内的高效循环和流转，从整体上保证资金使用的最大效益。
（3）内部结算办理企业集团内部相互之间的资金往来和资金结算业务。
为在财务结算中心开设内部结算账户的各子企业及时办理对内对外资金往来和资金结算业务，及时计算子企业的内部存贷款利息。
（4）对外业务负责从企业集团层面上与银行等金融机构展开合作，负责银行等金融机构对企业集团层面上整体授信工作。
（5）资金管理实时监控和掌握体系内资金流转信息，及时发现资金流转中出现的异常状况，向集团公司管理层上报并及时采取相关措施。
财务结算中心的具体运作（1）开立账户企业集团根据企业实际情况需要，选择一家或者两家作为合作银行，并在银行开立基本账户和结算账户。
同时，对于下属子企业，也必须要求在集团公司确定的合作银行开立账户，不得在集团公司规定范围之外的银行开立银行账户，以防止资金在集团公司监管外运行。
账户的收款和付款功能要分开，实行收支两条线。
所有账户都开通网上银行功能，集团公司可以实时查询子企业资金状况。
对于子企业销售回款账户有自动划转功能，月末各子企业销售回款全部划转到集团公司账户。
（2）日常资金调拨对于子企业资金需求，纳入集团公司日常预算管理。
每月月底前，各子企业结合生产需求，编制资金需求计划，上报集团公司财务结算中心。
财务结算中心根据年度预算以及资金状况，审核资金需求计划，按集团公司管理流程最终审批后，通过财务结算中心划拨给各子企业。
（3）融资由于资金的集中管理，提升了整个集团公司的经济实力和财务指标，从集团这个层面上可以和银行做整体授信。
这样，大大降低了单户企业的融资成本，也避免了下属某些企业由于效益等问题而无法取得银行融资的问题。
银行整体授信后，各企业需要银行融资时，上报集团公司，集团公司审批后，报银行放贷。
银行贷款给集团公司，集团公司再内部划转给子企业，额度占用集团整体授信额度。
但同时，要按同等贷款利率计收利息。
集团公司可以根据公司生产经营实际情况以及项目技改计划审核各子企业融资需求，避免盲目融资，占用集团公司授信额度，减少不必要的资金浪费。
（4）内部资金核算管理财务结算中心的设立，从某种层度上说就是一个银行的分支机构。
职能与银行相似。
负责内部日常资金的结算和票据结算，负责对子企业的内部账户的管理等。
从财务核算角度来看，我们可以设置如下科目进行核算和管理：集团公司财务可以设置“吸收存款”、“贷款”科目，下属子企业可以设置“内行存款”、“内行贷款”。
其中，“吸收存款”和“内行存款”对应，具体核算子企业存放在集团公司的资金；“贷款”和“内行贷款”对应，具体核算子企业占用集团公司的资金以及借款。
编制合并报表时，“吸收存款”和“内行存款”、“贷款”和“内行贷款”相互抵消。
在日常的结算中，集团公司应该制定相应的内部单据，比如“内部银行进账单”、“内部转账支票”等，用于日常的结算和流转，也便于准确计算资金利息。
集团公司还应该开发内部资金管理的程序，以保证准确计算资金利息和相应的资金管理。
（5）账户监管由于所有开户都是在集团公司确定的合作银行下开立的。
随着网络技术的发展，网上银行已经越来越成为企业目前流行的结算手段。
集团公司可以实时查询子企业资金流向以及结余，看是否有故意转移资金现象存在或用于非生产经营外。
在做账户监管的同时，要制定相应的管理流程制度，来规范和管理资金。
比如，可以把对资金的监管同时与子企业财务负责人的履职挂钩，加大子企业财务对资金的监管责任。
这样，双管齐下，更能保证集团资金不被乱占用，减少资金流失风险。
财务结算中心的设立要件1．确定管理模式：集团公司应根据自身的管理要求和管理水平，结合各下属核算单位的特点来选择管理模式。
在选择和设计资金管理模式时，一定要根据具体情况，充分考虑管理的成本和集团目前的各项管理水平。
只有适时选择最适合企业的某种管理模式，资金管理效果才能达到最大化。
2．建立组织结构：成立专职的财务结算中心，主要是履行资金管理功能，它可以隶属于集团公司财务部门，也可以是在总经理领导下的独立部门，后者一般多指成立财务公司形式。
3．部门内部设置：可分结算区和管理区两个职能区，结算区由核算会计、分户结算会计和出纳组成，主要是核算财务结算中心的资金运行情况，进行试算平衡和编制报表，以及核算和审核结算账户的单位资金进出情况，并结算存款利息和罚没款。
管理区主要由资金管理人员组成，它主要负责制定各项控制定额，进行执行情况监督检查，审核和办理内部贷款，监督和检查资金运行情况，收集和分析资金运行及占用情况资料，为决策提供资金运作的有关信息。