资金调拨单
NC资金管理57功能——总体介绍资料
11.账户资金流量分 析
6.按单位查询
资金中心资金上收
结算中心
内部账户
结算中心
成员单位 富滇总账户 交行总账户 建行总账户
$
基本户
工行总账户
上收
其他账户
收入 收入
付款单位
商业银行
BANK
农行总账户 中行总账户 非上线银行总 账户
上收
上收的资金增加成员单位在资金中心的内部账户资金
资金上收操作
资金调拨管理
资金中心资金下拨
结算中心
内部账户
5.资金调拨单
资金监控业务
资金监控业务
成员单位 资金中心 1、监控方案设置 银行对账 单导入 2、监控体系设置 3、监控账号设置
直 接 下 载
入
商业银行
银行对账单
入
/手
工
导
手 动 导
9.账户余额查询 7.大额交易频繁变动 查询 10.账户日余额查询 8.中心与单位间交易 查询
4.资金头寸综合查询
5.按银行类别查询
放 贷
3.签订合同 银行账户进账单
4.银行放贷款 贷款查询、 执行情况查询 7.银行账户记账
5.贷款合同录入
6.录入合同放款单
计 息
利息回单 执行情况查询 2.录入合同还款单 （仅利息项目） 3.银行账户记账
1.结息日或还款日 银行计息
2.贷款到期，准备 资金还款
1.贷款到期提醒 4.银行同意后收贷 款
结算中心
成员单位 富滇总账户 建行总账户 交行总账户
基本账户
$
工行总账户 农行总账户
资金下拨 Leabharlann 接支付商业银行BANK
中行总账户 非上线银行总 账户
银行现金营运管理办法
银行现金营运管理办法第一章总则为加强现金营运中心的内部管理和规范业务操作程序，预防各类案件和事故的发生，确保现金业务的营运安全，实现“规范、服务到位、运转顺畅、确保安全”的工作目标，依据《中国人民银行金库管理规定》等文件精神，结合现金营运中心工作实际，特制定本办法。
第二章现金营运中心管理第一节现金营运中心工作职能按照《中国人民银行现金营运中心管理办法》的有关规定，现金营运中心应具有以下工作职能：一、综合管理职能按照出纳制度及库房管理制度要求，负责各支行网点中途调款运钞车辆的调度，确保现金调拨、款箱运送及时，负责日常行政管理和协调相关部门工作。
负责各支行网点寄存款箱的检查和监督；保管尾箱库房的管理和检查。
二、现金信息管理职能现金信息管理运用“银行无线加密预约安全管理系统”向人民银行申报每日库存，通过此系统向人民银行发送存取款预约通知。
掌握和监控各支行网点库存的现金动态信息，合理调配中心库库存现金，最大化提高现金营运效益。
同时对各支行网点现金回笼投放数据进行积累分析，及时反映、上报大额现金支付等重要信息，为全行经营管理决策提供真实、准确、及时、完整的现金信息资料。
三、库房现金、各支行网点寄存款箱、重要空白凭证保管职能负责库房存放的现金、各支行网点寄存款箱、重要空白凭证的保管及相关业务处理工作；按照库房内保管物品分类登记，及时记账，及时核对。
四、票币整点职能根据现金整点、清分、包装的有关要求，对入库未整钞、券进行整点，保证入库流通券钱捆的质量。
第二节现金营运中心专业岗位设置及职责一、主任职责现金营运中心主任在银行主管行长的领导下，主持现金营运中心全面工作。
（一）认真贯彻执行党的路线、方针、政策和法律、法规，坚决落实人民银行关于现金业务工作的文件精神和各项规章制度、操作规程及有关规定。
组织制定全科工作计划，带领员工完成各项工作任务；（二）按照现金业务集中管理的要求，做好各支行网点库款的接送工作、有价证券、重要空白凭证的缴调；做好各支行网点营业现金的整点、清分工作；安全、高效、准时保证各支行网点的寄存尾箱出入库；（三）本着安全高效的指导思想，加强思想、制度、设施三道防线的建设，贯彻落实内控管理和党风廉政建设的有关规定，严格执行主任管库制度和定期查库制度，严格管理、严格检查，预防和遏制重大案件和责任事故的发生，保护国家财产和员工人身的安全不受侵害；（四）充分发挥现金业务中心库功能，牢固树立“二线为一线服务” 的观念，不断提高工作效率和工作质量，为营业网点提供优质高效的服务。
金库管理工作制度(4篇)
金库管理工作制度第一章总则第一条为规范金库管理工作，保障金库资金安全，财务科对金库的日常管理工作制定了本工作制度。
第二条金库是存放和保管单位财务资金的地方，财务科是维护金库资金安全、管理金库的部门。
第三条本工作制度适用于财务科及与金库相关的工作岗位。
所有工作人员都必须严格遵守本制度的规定，确保金库管理工作的规范性和安全性。
第四条金库管理工作应坚持公正、公平、公开的原则，确保金库资金的安全性、合规性和高效性。
第二章金库管理职责第五条财务科是负责金库管理工作的部门，其职责如下：1. 制定金库管理工作制度和流程。
2. 负责金库资金的存放、兑付和调拨等操作。
3. 监督金库工作人员的日常工作。
4. 组织和参与金库清点和盘点工作。
5. 监督金库安全措施的落实，确保金库的安全性。
6. 定期向上级报告金库资金的存取和运行情况。
第六条金库管理员是金库管理工作的具体执行人员，其职责如下：1. 负责金库资金的收付、清点和存储工作。
2. 负责金库安全措施的执行和维护，保证金库的安全性。
3. 定期对金库资金进行检查和盘点，确保金库资金的准确性和完整性。
4. 配合财务科的监督工作，接受金库工作的检查和核实。
第三章金库管理流程第七条金库管理工作应按照以下流程进行：1. 资金存入流程：（1）单位领导或财务科开具存款单，明确存入金额和存入款项的来源。
（2）金库管理员核对存款单和资金，收存款项，并登记记录。
（3）单位领导或财务科签字确认存款单的存入金额和存款日期。
2. 资金兑付流程：（1）单位领导或财务科开具支款单，明确兑付金额和兑付款项的去向。
（2）金库管理员核对支款单和资金，支付兑付款项，并登记记录。
（3）单位领导或财务科签字确认支款单的兑付金额和兑付日期。
3. 资金调拨：（1）单位领导或财务科开具调拨单，明确调拨金额和调拨款项的用途。
（2）金库管理员核对调拨单和资金，按照调拨单的指令存取资金，并登记记录。
（3）单位领导或财务科签字确认调拨单的调拨金额和调拨日期。
资金调拨单账务处理流程
资金调拨单账务处理流程一、啥是资金调拨单呢。
资金调拨单简单来说，就是公司内部或者有资金往来关系的单位之间，进行资金调动的一个凭证啦。
就像是你从自己的一个存钱罐里拿出钱放到另一个存钱罐一样，不过公司的事儿肯定要更正式，这个单子就是记录这个过程的。
比如说，总公司要给分公司拨一笔钱去开展新业务，或者两个合作的部门之间要调整资金分配，就会用到资金调拨单。
二、拿到资金调拨单前的准备。
在拿到资金调拨单之前呢，相关的部门或者人员得先把调拨的事情谈好哦。
这就像是大家商量好了从哪个存钱罐拿多少钱一样。
比如财务部门得和需要资金的部门商量好金额、用途这些重要的事儿。
而且这个调拨得符合公司的规定呀，要是随随便便就调拨资金，那公司的财务不就乱套啦。
这个过程中可能会有一些讨价还价，就像咱们去菜市场买菜一样，需要资金的部门想多要点，财务部门得考虑公司整体的资金状况，得把控好这个度。
三、收到资金调拨单后的账务处理。
1. 审核。
收到资金调拨单后，财务人员可不能马上就动手记账呢。
得先审核这个单子有没有问题。
就像我们收到一个包裹，得先检查包裹有没有破损一样。
看看调拨单上的金额对不对呀，相关负责人有没有签字呀，调拨的理由是不是合理合规。
要是有问题，就得赶紧找相关的人解决，可不能含糊。
要是审核通过了，那就可以进行下一步啦。
2. 记账。
记账这一步可重要啦。
如果是总公司给分公司调拨资金，总公司这边要记在“拨付所属资金”这个科目里，分公司呢就要记在“上级拨入资金”这个科目里。
这就像是两个人之间互相给对方的账本上写一笔记录一样。
而且记账的时候要把日期、金额、用途这些信息都写清楚哦，不然以后查账的时候可就麻烦了。
就像你写日记一样，要把当天发生的事情都详细地记录下来。
3. 核对。
记完账之后，还得核对一下呢。
财务人员要看看自己记的账和资金调拨单上的信息是不是完全一致。
这就像是你做完数学题之后，要检查一下答案对不对一样。
要是有不一致的地方，得赶快调整过来。
公司账户分类与管理办法
公司账户分类与管理办法第一条账户分类（一）从内部管理角度分类：1.主账户：该账户为公司财务管理部下拨或子公司划，用于公司财务管理部与子公司资金的统一调拨，该账户为唯一账户，如需修改，必须通过申请，公司财务管理部审批；2.归集户：每周五17时，各板块存款归集至公司相应账户。
（二）从账户性质角度分类1.公司支出结算账户：按需设置，用于公司日常费用结算及其他款项的支付结算；2.子公司收入账户：子公司财务部在其所在地设立的专门账户，用于汇集销售、贷款等子公司全部资金流入，该账户资金全部向公司主账户上划，未经公司授权此账户不得有其他任何支付；3.子公司支出结算账户：子公司财务部在其所在地设立的结算账户，用于接收公司的拨款和公司成本、费用等款项的支付，任何收入均不得存（汇）入该账户。
该账户为唯一账户，报公司总部财务管理部批准后可以修改；4.子公司其他账户：子公司根据需要开立的非收入和支出结算账户。
第二条账户开设（一）公司总部开设新账户，须填具《银行账户开立申请表》，报公司财务管理部、财务总监、总经理审批同意后方能开立；（二）子公司子公司开设新账户，须填具《银行账户开立申请表》，报本单位财务部、分管副经理、经理依次审批同意后，报公司财务管理部、财务总监、总经理审批同意后方能开立；（三）各公司只能开具用于收入、支出和融资等业务必须的账户，非业务必须的账户一般不得开具，如特殊原因开具，需说明原因报公司董事长审批，开立账户必须纳入资金管理系统；（四）账户变更、清理注销审批流程同账户开设流程。
第三条账户变更、清理注销公司总部财务管理部及各子公司财务部每季度对账户进行一次检查、清理，并核对各账户余额对三个月以上不发生业务的账户提出销户申请，经相关审批后后一月内办理销户。
第四条账户使用及管理（一）公司主账户的使用与管理:公司主账户接受各子公司上交的收入、融资及其他来源的资金，该户同时担负对公司内部进行资金调拨任务。
该账户拨付的款项分为日常费用支出、开发成本费用支出、归还银行贷款本金及利息、其他须支付款项、公司内部资金调拨款项等。
银行间资金清算及往来业务核算
上存
调回
余额：
性质：负债类 用途：总行清算中心核算各 清算行上存备付金情况。
吸收上存
调出
余额：
余额：
性质：资产类 用途：本科目用于核算商业银行存放中央银行准备金（超额准备金）情况。
存入准备金 解缴现金 同业拆入 跨系统汇入 同城清算贷差等
贷：境内分行存放备付金—××分行（收报清算行备付金存款户）
如为借记业务，则会计分录相反。
收报清算行的处理
收报清算行收到总行清算中心传来的汇划数据后，计算机自动检测收报经办行是否为辖属行处，并经核押无误后自动进行账务处理。
集中模式：即以清算行作为业务处理中心，负责全辖汇划收报的集中处理及汇出汇款，应解汇款等内部账务的集中管理。
联行资金汇划清算的基本做法是：实存资金、同步清算、头寸控制、集中监督。
实存资金，是指以清算行为单位在总行清算中心开立备付金存款账户，用于汇划款项时资金清算。
同步清算，是指发报经办行通过其清算行经总行清算中心将款项汇划至收报经办行，同时，总行清算中心办理清算行之间的资金清算。
3）资金汇划清算的基本做法
如为借记业务，则会计分录相反。
总行清算中心收到各发报清算行上传的汇划款项数据，由计算机自动登记后，将款项传送至收报清算行。
02
总行清算中心的处理
01
如为贷记业务，会计分录为：
04
每日营业终了，系统根据日间汇划业务流水和省区分行上划的各清算行明细，批量更新各清算行备付金账户余额。
03
借：境内分行存放备付金—××分行（发报清算行备付金存款户）
贷：存放中央银行准备金
借：存放中央银行准备金
金蝶系统常用板块操作指南
季报：
1、TB001奥园TB001表 2、TB002奥园TB001表(调整后）
次月5日 次月5日
4）、付款单查询
• 在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->〖财务会计〗->〖出纳理〗 ->〖收付款处理〗->〖付款单查询〗，弹出“付款单查询”界面。
5）、资金调拨单查询
• 在金蝶EAS 主界面，选择〖功能菜单〗->〖财务会计〗->〖出纳 管理〗->〖收付款处理〗->〖资金调拨单查询〗，弹出“资金调拨单 查询”界面。 • 在“资金调拨单查询”界面可以进行公司内部不同银行之间的转账 或进行银行与现金之间的账务处理，在此界面只需做一笔分录即可， 不用做两笔分录。
2）、收款单查询
在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->〖财务会计〗->〖出纳 管理〗->〖收付款处理〗->〖收款单查询〗，弹出“收款单查询” 界面。
3）、付款单新增 • 在金蝶EAS主界面，选择〖功能菜单〗->〖财务会计〗 ->〖出
纳管理〗->〖收付款处理〗->〖付款单新增〗，或在〖付款单序时簿〗 界面的工具栏上点击〖新增〗按钮，进入“付款单新增”界面。
次月1日 当月28日前 次月2日 次月2日
5、A0103 现金流量表
次月2日
6、A0105 月度发票购用情况表
次月5日
以上2~6张报表审核无误后直接在金蝶系统内提交。
7、A0108 投入产出表
次月2日
8、财务分析
次月3日
9、月度银行存款余额调节表及对账单扫描件 10、A0111 现金盘点表扫描件
次月15日 次月15日
• 3、预算表删除：
预算分析
执行跟踪
报销流程-内部
财务报销流程-内部使用根据集团公司整体发展战略和新的组织架构，结合集团实际情况，确定各部门财务资金支出申报、审批、报销规定：一、资金预算计划申报流程：1、以集团公司内部各个部门为单位进行资金计划申报，经办人制表，部门负责人审核，分管副总裁签批。
各部门必须按照集团统一要求，在每年末12.25日前编制完成下年度预算并交至财务管理部。
2、财务管理部主管会计按照财务管理部规定分块进行审核汇总。
3、经集团各部门分管领导审批的资金计划汇总表提交财务管理部，财务管理部就相关汇总表数据与各部门沟通，以最终确定的数据，汇总集团整体资金计划，由财务副总裁审批并上报总裁。
4、各部门必须在当月25日前向各会计主管上报下月用款计划，各主管会计于26日前向会计经理上报分块汇总表，会计经理于28日前向财务副总裁上报集团整体资金计划汇总表，各部门报送时间遇节假日提前。
5、各主管会计于次月12日前向会计经理上报上月用款情况分析表，会计汇总后于16日上报集团财务副总裁、集团总裁。
6、计划外资金使用按第三条（计划外资金支出的报销程序）执行。
二、资金支出审批、报销流程资金支出审批、报销基本流程：经办人填单并签字，部门负责人审核，主管会计审核，授权集团分管领导最终审批；超过授权范围的，由总裁最终审批。
1、发票、回票报销：经办人员填写《报销凭单》，审批、报销。
2、因工作需要办理转帐支出的，经办人员填写《支票领用单》，部门负责人审核，主管会计审核，授权审批权限领导审批。
原则上不予出具空白支票，特殊情况下出具的空白支票，需办理严格的审核和登记手续，由集团财务副总裁审核，总裁负责审批。
3、个人公务借款，由借款人填写《借款单》，部门负责人审核，主管会计审核，经授权集团分管领导按审批权限签批。
4、个人备用金借款，借款人填写借款单，部门领导审核，集团分管领导签批，主管会计审核，财务副总裁审批，超过授权范围，由总裁最终审批。
5、集团领导已配备专职司机，其司机报销费用，由领导先签审，办公室备案，再按程序报销。
库存调拨单的配置及业务处理流程。
库存调拨单的配置及业务处理流程。
图1-[1]:Tcode:OMH6定义PO编号范围,实际上大部分的编号范围都可在Tcode SNRO定义,如果你很熟悉number range object,输入它.一个很头疼的问题是跳号问题,进入SNRO后选EDIT->Set-up buffering->no buffering,可以非常有效地阻止跳号问题但是应该不能杜绝,一些突发情况比如server在远地存取时断电等依旧会有跳号问题.一个企业的需求是希望PO的号码前两位和采用内部编号的采购物料相同,你设置它.图1-[2]:sap用户化管理指南-物料管理—采购—采购订单—定义凭证类型—spro你需要建立什么PO类型?在图2中根据需求建立了ZM01(项目采购订单,只允许item category K,L即费用类和外包类PO,将transfer order U拿掉,因为ZM80是专门的transfer order类型)，ZM80是公司间的转工厂order type,注意到图图2-[2]的T表示使用该order type时,出现的物料供求方不是vendor而是supplying plant.如果你将ZM01允许U可以不建立专门的STO类型,建立专门的STO type的一个好处(当然还有个好处就是报表查询可以By PO type分开)是在定价Define Schema Determination时可以分standard purchase orders和stock transport orders给不同的取价方案,这个很有用,比较常见一个问题是一个运输费用condition在STO是强制输入(Purchase dept经常是忘记输入某些关键condition type,在standard PO是可选的或者根本不需要的,如果没有分开就处理就比较麻烦.图1-[3]:Tcode:OMEUSE16:T160M可直接将06207设置为error, 或到Environment Data->Define Attributes of System Message(tcode: OME0,我觉得很奇怪,SAP似乎在SAP47比较喜欢使用那个根本毫意义的SPRO,这个tcode都扔进垃圾箱了,SAP46用的好好的),当PO price和material legal price差异超过一定比例时会显示错误提示,这个价格似乎是PO的actual price(PB00和一些海关运输费用之和再减一些折扣什么的,),不是PB00.另一个SE表示最大的现金折扣不能超过多少,消息06 231,如有需要你可设置成Error(SE16:T160M)通常我比较喜欢使用百分比而将绝对值差异禁止.图1-[4]:Tcode:CT04|CL02|OMGS 会在另一个专题进行讲解图1-[5]:Tcode:OMF4假设你想让用户开PO时价格不能输入,必须从info record PB00带出(PB00也设置不能改,要改就得找负责info record维护的人一般就不能随便修改价格了),为此你在如图4-[1]设置“价格和价格单位”为显示,虽然是ME21N对ME22N同样有效.上面几步是采购订单的基础设置，从这步开始讲解库存调拨单的配置，首先对调拨单进行简单的解释，通常有所谓的intra-company(公司内)cross-company(跨公司)两种库存转移单如图7[1][2],为了区别开我将其它3步设置成[A][B][C]让我们假设这样一个场景,plant HN01|1001同属于河南省电力公司company code 1700,plant 1001，属于集团公司的郑州供电公司company code 1710,假设plant hn02实际位置在一个河南省电力公司的仓库,担当company code 1700河南省电力公司本部机关工厂.一．公司间调拨1.定义工厂的装运数据设置如下.2．为此你必须建立 1001且定义其贸易伙伴为1710 的一个客户如图5是customer 1001的一个画面.二．cross-company的STO,还需要建立一个vendor,假设叫9001,需要注意以下三步:(1)通常我们会专门定义一个customer(比如上面的customer 1001)|vendoraccount group,这里只说vendor account group表示集团间业务交易的vendor|customer,这个很有必要以区分开其它类型的customer|vendor.比较赞成将集团交易的这类customer,vendor直接建立成和company code同名(设置外部编号),这样在使用OBYA定义公司间清帐也好看一些。
调拨单模板
C2 为你的业务而生
点击附件可直接查看原始单据
各环节审批时间、意见清晰可见
直接生成用友财务凭证，财务人员当然想要这个！ 迈锐思C2集成：致远协同OA费用报销单审批场景展示 4、 审批通过的费用单据，在OA中形成带制单列表，财务人员可直接 通过单据生成会计凭证
C2 为你的业留言 我们会向您推荐当地服务商，并通知服务商向您提供咨询和现场服务 迈锐思公众微信：迈锐思科技
C2 为你的业务而生
调拨单等业务单据 如何实现用友U8、T6、畅捷通 集成审批最新范例
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（适合所有用友和致远客户）
迈锐思科技
C2 为你的业务而生
用友和致远客户 您，是否尝试，一种新的业务管控模式？ 您可能在本方案或范例中找到答案！ 您想要的，您的业务，原来可以变得这么简单！
业务层做好业务！管理层管好业务！
业务管控篇
远程、异地销售订单还是困扰吗？ 集成功能 —OA填制用友U8、T6各类业务单据
C2 为你的业务而生
采购订单来了，当然，也可以是异地的！ 迈锐思C2集成功能—用友U8、T6填单可推送OA审批
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智能管控
数据，为我服务！ 迈锐思C2集成套件集成特性---强大的ERP主数据集成
迈锐思C2集成套件
集成特点
C2 为你的业务而生
用友ERP业务单据集成
用友ERP基础档案集成
OA表单集成
用友ERP自定义报表集成
1 请购单 2 采购订单 3 采购到货单 4 采购入库单 5 采购发票 6 销售订单 7 销售发货单 8 销售出库单 9 销售发票 10 产成品入库单 11 材料出库单 12 其他出入库单
财务出纳工作职责范本(三篇)
财务出纳工作职责范本1.负责现金的管理，有价证券、空白凭证及有关印件的保管，保证不以白条抵充库存现金，不挪用现金,不为外单位或客户用支票换取现。
2.负责编制有关凭证，每日按凭证号登记现金日记账，并结出当日余额，每天清点库存现金，保证账实相符，日清月结。
3.根据会计人员审核的记账凭证，登记银行存款日记账，并结出当日余额，定期与银行对账编制银行存款余额调节表，做到账账相符;根据营业部资金运用的具体情况，结合资金头寸表，编制“资金调拨单”，经领导批准后，调拨资金。
4.负责领取清算单，及时掌握银行存款余额。
5.负责存取股民的支票，保证及时人账。
6.负责每日闭市后，收缴前台各项杂费，核对无误后登记人账。
7.负责内部职工借款,并填制“借款单”，经总经理、财务部经理签字后付款。
8.负责及时清理借出的款项，保证最长不超过____天，所有转账出款应有发票返还。
9.负责每日清算交割工作。
10.及时完成领导交办的其他工作。
11.在财务主管的领导下，在授权范围内进行出纳工作。
12.有编记账凭证、银行存款日记账和现金日记账权。
13.未经营业部总经理及财务主管同意，不得对本部门以外任何部门和个人提供任何财务资料，要对财务主管负责。
财务出纳工作职责范本（二）1.认真贯彻执行国家、上级主管部门的财经方针、政策,严格遵守金融纪律，保证总公司货币资金合理、完整、安全。
2.负责总公司货币资金的收、付款业务和对账工作，收有凭付有据，相关手续必须齐全。
登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。
及时清点库存，按月和银行对账，做到账款相符、账账相符。
3.管理好各种与现金、银行收付款业务有关的印章、印鉴，保管好各种支票，有价证券应视同现金管理。
4.按时到税务局申报当月营业税和其他有关税种项目。
5.办理好与货币资金业务有关的其他业务，完成领导交办的其他工作。
财务出纳工作职责范本（三）财务出纳是一个企业财务部门中非常重要的职位，主要负责财务账务的处理和资金的管理。
《内部借款管理办法》
内部借款管理办法一、目的为规范内部借款行为、明确管理责任、降低税务风险，财务管理中心制定本办法。
二、适用范围集团公司本部及集团下属单位。
三、定义3.1、内部借款，指集团公司本部与集团下属单位、集团下属单位之间发生的借款行为。
除正常货款、劳务款外，集团本部与下属单位、各事业群下属单位之间的资金往来视同内部借款。
内部借款分为统借统还、普通借款两类。
3.2、统借统还，指集团本部（以下简称统借方）向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位（包括独立核算单位和非独立核算单位）的业务。
具体操作需满足【财税[2016]36号】要求。
3.3、普通借款，指除统借统还外的内部借款，具体包括募集资金借款、自有资金借款、对外借入资金转借款。
四、原则4.1、分级管理原则集团本部负责向事业群核心单位提供借款，事业群负责核心单位与其下属单位之间的借款。
涉及募集资金、统借统贷的借款，由集团本部与借款单位直接签署借款合同。
未经批准，各子公司无独立向外借出或借入款项的权利。
各事业群自行指定一个或多个核心单位。
4.2、优先原则集团公司本部借款给下属单位资金时应综合考虑资金用途，合理安排募集资金、银行借款、自有资金的优先顺序。
内部借款使用非募集资金的，应优先考虑采取统借统还模式。
4.3、税务处理与内部考核分离原则内部借款一律计息，内部考核的利息另行按照考核约定办法计算。
4.4、独立交易原则内部借款按照独立第三方借款模式操作，包括签署合同、全额计息、按时付息和开票结算。
五、职责分工5.1、集团财务管理中心资金部负责集团与事业群之间借款额度、利率的核定。
负责集团与事业群之间借款合同、借据的办理。
负责集团与事业群之间借款利息的计算、催收和收回。
负责事业群借款本金的催收和收回。
5.2、事业群财务根据事业群资金情况合理安排资金借款和偿还。
负责事业群核心单位与其下属单位之间的借款的利息计算及账务处理。
负责事业群与下属单位之间借款事项的办理。
六、操作流程6.1、借款申请6.1.1、事业群向集团借款事业群向集团借款时，需提交《借款申请单》（详见附件1：借款申请单）。
学校固定资产管理制度
第一条学校的固定资产是国家财产的组成部份，是开展教学、实训、科研、生活办公等各项工作的物质条件。
为了加强固定资产的管理，维护国家财产安全，保证各种设备设施的完好，提高固定资产的使用效益。
现根据国家有关规定并结合我校的实际情况特制定本办法。
第二条固定资产管理主要指：固定资产的投资、建设、使用、调拨、报废等过程中的计划申请、论证采购、验收分类建账、使用维护、调拨报废、档案建设及有关统计分析等工作。
第三条根据“统一领导，归口分级管理和管用结合”的原则，我校固定资产实行归口管理体制，即在校长室领导下，实行校、系(处、所、室)二级管理体制。
第四条固定资产的使用和管理，必须贯彻勤俭节约的方针，做到少花钱多办事，在购置、验收、使用、维护直到报废的过程中要加强计划管理、技术管理和经济管理。
充分发挥固定资产的潜力, 重视开辟工作，提倡学校内部间的资源共享，减少闲置和浪费，更好的发挥固定资产的使用效益。
第五条低值耐用品、材料及易耗品是学校资产的一部份，在学校的各项工作中起着重要的作用。
特殊是固定资产标准提高以后，低值耐用品所占的比例相应增加，各系、处应加强对这部份资产的管理，具体管理要求详见《低值耐用品、材料、易耗品管理办法》。
第六条固定资产是学校通过上级财政拨款、各种自筹资金、接收捐赠等渠道添置的各类设备设施。
第七条固定资产标准的划分，根据财政部《行政部门国有资产管理暂行办法》 (财政部令第 35 号)和《事业部门国有资产管理暂行办法》 (财政部令第 36 号)的有关规定，我校固定资产划分标准如下: 普通设备价值在 500 元以上,专用设备价值在 800 元以上,使用期限在一年以上 ,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
价值虽未达到规定标准 , 但耐用时间在一年以上的大批同类物资 ,作为固定资产管理。
第八条固定资产的分类固定资产的分类按国家教委颁发的《高等学校固定资产分类目录》进行分类。
全校固定资产共分为下列四大类十四小类: 第一大类房物、建造物和土地植物(01 类)房屋及构筑物(02 类)土地及植物第二大类专用设备(03 类)仪器仪表(04 类)机电设各(05 类)电子设备(06 类)印刷机械(07 类)卫生医疗器械(08 类)文体设备第三大类音像图书资料(09 类)标本模型(10 类)文物及陈列品(11 类)图书第四大类普通设备(12 类)工具、量具和器皿(13 类)家具(14 类)行政办公设备第九条固定资产购置1、按照“勤俭办学”的方针，按照“保证重点，兼顾普通，综合平衡，合理安排”的原则，根据学校发展需要和财力可能制定学校年度建设规划。
投资结算与财务核算流程图
高 1.5.1 1.6.1
投资管理中心 —投资清算 员、负责人、 共享服务—财 务中心—投资 会计
收益分配表
▪ 投资清算员将收益分配表传递至共享服务— 财务中心。
▪ 每月负责集团以及寿险、产险总公司投资账 务的会计分别按照收益分配表上本月预分配 金额数字冲回上月预分配金额的差额记录本 月预分配金额。
风险初 步评级
负责部门
登记台帐
3
▪ 投资清算员确认投资信息之后，按照业务所 属投资类型（债券、基金、存款、专户投资） 登记业务台账数据。
中 1.3.1 1.5.1
投资管理中心 —投资清算员
单据传递
4
▪ 投资管理中心投资清算员将核对完毕的交割 单据传递至共享服务—财务中心。
传递的单据必须是原始单据的记账联或 复印件。
负责部门
共享服务—财 务中心—投资 会计、投资管 理中心—投资 清算员
资金余额核对 表
▪ 投资会计及时联系投资清算员、资金调拨员 等进行差异原因分析。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
银行对账
10
▪ 每月共享服务—财务中心与银行进行对账， 参见总账管理流程。
中 1.4.1
共享服务—财 务中心
投资业务对
10 账
▪ 投资清算员根据业务性质的不同定期与投资 对象核对业务：
3.3.4 出具相关报告
主要步骤
出具报告
11
12 审核
描述
▪ 每月/每季/每年投资管理员根据投资台账中 的各类投资信息出具相关投资管理报告： 专户投资报酬率报告；； 非专户投资报酬率报告； 资产分布报告； 投资分布明细报告； 每周国债市场明细； 其它等。
银行核心系统之资金业务、同业
银⾏核⼼系统之资⾦业务、同业作者：CS1026⼀⼈民币资⾦业务⼈民币资⾦业务是指总⾏及各级⽀⾏计划财务部门为实现效益性、流动性和安全性的统⼀⽽进⾏的⼈民币资⾦配置活动，即资⾦调度。
核⼼系统⼈民币资⾦业务特指向中央银⾏借款(再贷款和再贴现)、贴现、同业拆借、经营性证券买卖、证券回购、证券投资等对外资⾦往来业务以及系统内上级⾏与下级⾏之间的上存、下借、资⾦清算等内部资⾦调度业务。
⼈民币资⾦调度的主要⽅式有两种：1. 对外资⾦交易，通过货币市场和资本市场筹集和运⽤资⾦；2. 系统内资⾦调拨，系统内划拨资⾦⼀般由下级⾏提出书⾯申请(发⽂或传真资⾦调度申请单)，上级⾏审核后开⽴资⾦帐户将结果反馈给下级⾏并开⽴资⾦调拨单，下级⾏再开设对应的资⾦帐户。
⼆同业拆借业务同业拆借是指⾦融机构(主要是商业银⾏)之间为了调剂资⾦余缺，利⽤资⾦融通过程的时间差、空间差、⾏际差来调剂资⾦⽽进⾏的短期借贷。
我国⾦融机构间同业拆借是由中国⼈民银⾏统⼀负责管理、组织、监督和稽核。
⾦融机构⽤于拆出的资⾦只限于交⾜准备⾦、留⾜5%备付⾦、归还⼈民银⾏到期贷款之后的闲置资⾦，拆⼊的资⾦只能⽤于弥补票据清算、先⽀后收等临时性资⾦周转的需要。
⾦融机构在⽇常经营中，由于存放款的变化、汇兑收⽀增减等原因，在⼀个营业⽇终了时，往往出现资⾦收⽀不平衡的情况，⼀些⾦融机构收⼤于⽀，另⼀些⾦融机构⽀⼤于收，资⾦不⾜者要向资⾦多余者融⼊资⾦以平衡收⽀，于是产⽣了⾦融机构之间进⾏短期资⾦相互拆借的需求。
资⾦多余者向资⾦不⾜者贷出款项，称为资⾦拆出；资⾦不⾜者向资⾦多余者借⼊款项，称为资⾦拆⼊。
⼀个⾦融机构的资⾦拆⼊⼤于资⾦拆出叫净拆⼊；反之，叫净拆出。
这种⾦融机构之间进⾏资⾦拆借活动的市场叫同业拆借市场，简称拆借市场。
1同业拆借市场的重要作⽤同业拆借市场的重要作⽤在于，它使⾦融机构在不⽤保持⼤量超额准备⾦的前提下，满⾜存款⽀付及汇兑、清算的需要。
在现代⾦融制度体系中，⾦融机构为了实现较⾼利润和收益，必然要扩⼤资产规模，但同时会⾯临准备⾦减少、可⽤资⾦不⾜的问题,甚⾄出现暂时性⽀付困难。