济矿集团项目工程审计的精细化管理

更 、大宗 材料供应及 价格 情况等 ， 为工 程竣 工 结算 积 累 和 收集 必要 的原始资料 。 目筹建处 相关人员 项 要参 加隐蔽工 程 、 分部 分项工 程 的
验 收 和工 程 变 更 签 证 。 于 一 次 变 对
程结 算 审定 表 》 《 位 工程 结 算 和 单
审批流程 表》 ，作 为工程 结算定 案 受 公 司 的意 见 ； 强学 习 ， 高 审 加 提 和财 务结算 的依 据。
行 复核 ， 查 资料 的真实 性 、 靠 审 可
性 ， 果 发 现 签 证 有 疑 问 。 会 出 如 就 现 扯 皮 现 象 ， 容 易 解 决 问 题 。 为 不 此 ， 矿 集 团对 审 计 业 务 流 程 进 行 济 了改造 ． 即从 单 一 的 事 后 审 计 改 为
案 ，力争使 方案达 到最经 济合理 。
结 算审 计 工 作取 得 成 效 ，有效 降
低 了项 目工 程 造 价 ， 高 了 资 金 投 提
放 效 果
工 程 造 价 的前 期 管 理 。 项 目 在 初 期 ． 团公 司 及 项 目筹 建 处 的 工 集
程 、 济专 业人 员 、 经 审计 人员 就 参
加 设 计 方 案 的论 证 ，优 化 设 计 方 建 工 程 超 过 １ 元 的 ，须 报 集 团 ０万
件。 收集掌握各 项基础 资料并 参加 结 算资料报 集团公 司复审 ， 团复 是否合 法有效等 。 集 济矿集 团还运用
签 订 有 关 协 议 ， 解 和 掌 握 工 程 变 了
审后再 委托 中介 机构 审计 ， 中介机
构 出 具 审 计 报 告 后 ， 写 《 位 工 填 单
多种技 能提 高审计效率 ， 如购买 预 算软 件 ， 少 工作 量 ， 快 审计 效 减 加 率； 运用 谈 判技 巧 ， 施工 单 位 接 使
公 司 紧 紧 抓 住 要 点 ， 法 有 序 地 进 依
工程 项 目开 工后 ， 程 、 济 专业 工 经
人 员 、审 计 人 员 经 常 深 入 现 场 ， 全 面 了 解 工 程 项 目 所 在 地 的 建 设 条
目筹 建处 要 督促 施 工 单 位及 时 编 行 审核工作 。如 收集 招标公 告 、 投 报工程竣 工结算 书 ， 并在 规定 的时 标 书 ，审核招 标是否 公开招 标 ， 参 间内完成初 审工作 ， 初 审意见 及 与投标 单位 是否 为 ３家 以上 。 将 程序
各 项 目筹 建 处 按 照 济 矿 集 团 招 投 标 管 理 办 法 的 权 限 ， 工 程 施 工 队 将 伍 的 调 研 情 况 、 工 图 预 算 、 标 施 招
公 司企 管部 、 审计 部 、 务部会 商 ， 财
经 集 团主 要 领 导 批 准 后 方 可 实 施 。 工 程 完 工后 的 结 算 审 计 。 单 各
意后实施 。
工程施 工过程 中的造价 控制 。
个 流程 。有效 地控制 了工程 造价 ，
节 约 了 建设 资 金 。
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的 ． 初 步 验 收 后 再 报 上 级 部 门验 经
收； 验收 不合格 的工程不 得结算 。
工程 验收合 格交付 使用后 ， 项
在工 程结算 审计 时 ． 济矿集 团
Ｅ Ｔ Ｒ ＲＳ Ｎ Ｅ Ｐ Ｉ Ｅ ＭＡＮ ＡＧＥ ＭＥ Ｔ ｌ Ｎ 企业管理
ｌ
济矿集团项 目工程审计的精细化 管理
文 ／ 海 生 刘
为高质量 、 高效率 地完成 工程
项 目 的结 算 审 计 工 作 ，严 把 工 程
造价关 ． 济宁矿业 集 团创 新工程 审
计 的精 细 化 管 理 工 作 ， 工 程 项 目 使
项 工程完 工后 ，符 合验 收条件 的 ，
文件 、 评标办 法 以及工 程施工 承包 项 目筹建 处 要及 时报 集 团公 司组 事前 控制 、 中调整 和事后 审计三 事 合 同草 稿 等 。上 报集 团公 司企 管 织 验 收 ； 要 报 上 级 有 关 部 门验 收 需 部、 审计 部 、 财务 部审核 ， 经批 复 同
工 程 结 算 审 计 工 作 属 于 事 后
计人 员业务水平 等。
（ 者单 位 ： 宁矿 业 集 团公 司 ） 作 济
更土建 、安装工程 超过 ５万元 、 矿 审计 ， 只能对 现有 的签 证等 资料进
（ 任编 辑 ： 责 林海 源 ）
２ Ｃ Ｉ Ｏ Ｌ Ｎ Ｕ ＴＹ ４ ＨＮ Ｃ Ａ Ｄ Ｓ Ａ Ｉ Ｒ