坚朗五金2019年管理水平报告

坚朗五金2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年坚朗五金成本费用总额为443,696.72万元，其中：营业成本为316,265.36万元，占成本总额的71.28%；销售费用为98,478.66万元，占成本总额的22.2%；管理费用为26,721.34万元，占成本总额的6.02%；财务费用为-2.51万元，占成本总额的-0%；营业税金及附加为3,740.28万元，占成本总额的0.84%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额443,696.72 100.00 349,036.26 100.00 297,229.86 100.00 营业成本316,265.36 71.28 238,896.49 68.44 195,313.55 65.71 销售费用98,478.66 22.20 80,964.8 23.20 67,052.89 22.56 管理费用26,721.34 6.02 22,379.51 6.41 29,452.63 9.91 财务费用-2.51 -0.00 158.27 0.05 -317.17 -0.11 营业税金及附加3,740.28 0.84 2,964.29 0.85 2,791.19 0.94

2、总成本变化情况及原因分析

坚朗五金2019年成本费用总额为443,696.72万元，与2018年的349,036.26万元相比有较大增长，增长27.12%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加77,368.87万元，销售费用增加17,513.87万元，管理费用增加4,341.83万元，营业税金及附加增加775.99万元，共计增加100,000.55万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少160.78万元，资产减值损失减少5,179.31万元，共计减少5,340.09万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长94,660.46万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入525,513.14 100.00 385,348.02 100.00 317,900.51 100.00 营业成本316,265.36 60.18 238,896.49 61.99 195,313.55 61.44 营业税金及附加3,740.28 0.71 2,964.29 0.77 2,791.19 0.88 销售费用98,478.66 18.74 80,964.8 21.01 67,052.89 21.09 管理费用26,721.34 5.08 22,379.51 5.81 29,452.63 9.26 财务费用-2.51 -0.00 158.27 0.04 -317.17 -0.10

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为316,265.36万元，与2018年的238,896.49万元相比有较大增长，增长32.39%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为98,478.66万元，与2018年的80,964.8万元相比有较大增长，增长21.63%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为26,721.34万元，与2018年的22,379.51万元相比有较大增长，增长19.4%。2019年管理费用占营业收入的比例为5.08%，与2018年的5.81%相比有所降低，降低0.72个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-2.51万元。