第四章 商业银行负债经营与管理
第四章 商业银行法
公司办理。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能 （二）商业银行的性质
从前述关于商业银行的概念中，我们可归 纳出商业银行具有以下三方面的性质：
1. 商业银行是企业。 2. 商业银行是金融企业。 3. 商业银行是一种特殊的金融企业。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能
第二节 商业银行法的主要内容
一、商业银行法的立法目的
商业银行法的立法目的，或称立法宗旨，是关于制定 商业银行法所要达成的基本目标，或者说是商业银行 法所要实现的基本任务。
我国商业银行法的立法目的：一是保护商业银行、存 款人和其他客户的合法权益；二是规范商业银行的行 为，提高信贷资产质量；三是加强监督管理，保障商 业银行的稳健运行，维护金融秩序；四是促进社会主 义市场经济的发展。
第一节 商业银行法概述
一、商业银行的概念、性质及职能
（一）商业银行的概念
〔延伸阐述〕商业银行混业经营模式各异
自上世纪七、八十年代以来，金融机构组织大型化、集团化，金融业务经营混业化、
综合化、全能化日益成为一种趋势，以应对工商企业巨型化、跨国经营等对金融服务
需求多元化、金融资本跨国流动和金融竞争国际化的需求，金融各业机构、金融产品
第二节 商业银行法的主要内容
三、商业银行的组织机构、设立及变更
（二）商业银行的设立
3. 商业银行的分支机构的设立 商业银行的分支机构的设立，对于经济、金融及
行业竞争的影响很大。所以，我国商业银行法 规定，设置商业银行的分支机构必须经过中国银 监会的审批。经批准设立的商业银行分支机构， 由中国银监会颁发经营许可证，并凭该许可证向 工商行政管理部门办理注册登记，领取营业执照。
商业银行负债业务经营与管理最新
商业银行负债业务经营与管理最新商业银行是金融体系中重要的一部分，负债业务是商业银行业务的重要组成部分。
随着金融市场的发展和监管政策的调整，商业银行负债业务经营与管理也在不断演变和更新。
1. 商业银行负债业务经营的发展历程商业银行负债业务经营的发展历程可以追溯到现代银行体系形成之初。
随着金融业的发展和金融市场的复杂化，商业银行负债业务经营也不断演变。
最早的商业银行主要通过吸收存款来形成负债。
存款是商业银行最主要的负债来源。
在这个阶段，商业银行主要依靠存款经营，通过支付储蓄利息来吸引存款。
后来，随着资金市场的发展，商业银行开始利用市场融资工具来满足资金需求。
商业银行可以通过发行债券、同业存款等手段来获取资金。
近年来，随着金融市场的开放和创新，商业银行负债业务经营也发生了很大的变化。
商业银行通过创新金融产品和服务，吸引更多的负债，如理财产品、基金销售等。
2. 商业银行负债业务管理的要点商业银行负债业务管理是保证商业银行经营稳定的重要一环。
下面介绍商业银行负债业务管理的要点：2.1 资金成本控制商业银行负债业务的核心是吸收资金，而吸收资金需要支付相应的成本。
商业银行应当重视资金成本的控制，采取多种方式降低负债的成本，如提高活期存款利率、选择低成本的融资工具等。
2.2 资金流动性管理商业银行应当有足够的流动性储备，以应对资金的快速变动。
提前进行资金管理预测，合理配置流动性资产和非流动性资产，确保在资金需求增加时能够及时调整。
2.3 资金结构优化商业银行应当根据经营策略和市场需求来调整负债结构。
合理配置负债产品，降低风险，并满足不同类型客户的需求。
同时，商业银行还应当注重调整负债的期限结构，平衡短期负债和长期负债的比例。
2.4 利率风险管理商业银行作为资金中介机构，面临着利率风险。
利率变动会对商业银行负债业务经营带来直接的影响。
商业银行应当加强对利率风险的监测和管理，采取有效的对冲措施，如利率互换、利率期权等。
商业银行负债业务经营管理目标
商业银行负债业务经营管理目标
商业银行负债业务的经营管理目标包括以下几个方面：
1. 实现稳定的资金来源：商业银行通过负债业务筹集资金，以支持贷款和投资业务的发展。
因此，负债业务的经营管理目标之一是确保资金来源的稳定，以满足客户的需求，并保持良好的流动性。
2. 降低借款成本：商业银行通过发行各种负债工具融资，但根据各种负债工具的不同特性，利率也会有所不同。
因此，负债业务的经营管理目标之一是寻求较低的借款成本，通过谨慎的借贷政策和有效的债务结构管理，降低借款成本，提高利润率。
3. 维护信用风险良好：商业银行负债业务的另一个重要目标是维护信用风险的良好状况。
银行需要确保债权人愿意将资金借给银行，并按时按量收回本息。
因此，负债业务的经营管理目标之一是建立和维护良好的信用风险管理体系，包括评估债务人的信用质量、建立适当的担保机制等。
4. 实现合规监管要求：作为金融机构，商业银行需要遵守各种合规性和监管要求。
负债业务的经营管理目标之一是确保银行的负债业务符合法律、法规和监管机构的要求，包括资本充足性要求、准备金要求、信息披露要求等。
5. 提升负债业务创新能力：随着金融科技的发展和市场竞争的加剧，商业银行需要不断提升负债业务的创新能力，满足客户
多样化的需求。
因此，负债业务的经营管理目标之一是推动业务创新，开发新的负债产品和服务，提升银行的市场竞争力。
第四章 商业银行负债业务
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4.4商业银行非存款性负债
4.4.1非存款资金借入的意义 4.4.2短期借入资金业务
向中央银行借款
再贷款 再贴现
向同业借款
同业拆借 转贴现 转抵押 回购业务
结算性负债
4.4.3 长期借入资金业务——金融债券
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4.4.1非存款资金借入的意义
提高银行资金营运和管理效率 增加银行资金来源 满足银行经营的各种需要
除了商业银行核心资本以外的一切资金来源 即包括长期债务等资本性债务
（2）狭义负债：
即非资本性债务，又分为
本章研究对象
被动负债——存款 主动负债——a、借入负债：向央行借款 向同业借款 b、债券负债：发行债券（国内外）
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4.1.3商业银行负债业务的作用
是吸收资金的主要来源（大约92%） 基础性作用
支付中介的基础、信用中介的基础
普通无息活期存款：是银行稳定性和可测性最差的资金来 源，潜在到期期限最短； 有息活期存款：NOW、ATS、MMDA、SNOW。
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补充：交易存款与非交易存款
非交易（储蓄或节约）存款
是客户为应付未来支出或资金困难而预先保存的一 笔钱； 其利率通常比交易存款的利率高的多，因为对银行 而言，其处理和管理成本比较低； 种类
金融债券(资本性票据、长期次级债券)
金融债券的特点 金融债券的功能 金融债券的类型 金融债券的发行方式 我国金融债券的发行状况
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4.4.4非存款资金来源的选择
面对非存款资金来源，银行经理必须明确两个 问题：
以非存款负债方式借入多少款项才能满足银行的需 要？ 哪一种非存款资金来源是最优的？
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4.4.4非存款资金来源的选择
第四章 商业银行负债业务
第四章商业银行负债业务的经营管理银行笔试
（二）存款负债经营管理
• 存款是一种被动负债，稳定性存款是形成银行 中长期和高盈利资产的主要资金来源。
1.衡量存款稳定性的主要指标 • 活期存款稳定率＝（活期存款最低余额/活期存
款平均余额）×100%； • 活期存款平均占用天数＝（活期存款平均余额×
计算期天数） /存款支付率。 2.就存款波动程度分类 • （1）易变性存款：主要是活期； • （2）准变性存款：主要如定活两便、通知存款等； • （3）稳定性存款：主要有定期存款、可转让存单
头寸，解决临时性资金不足和周转困难 ）； • （2）面临较高的利率风险。 • 2、意义 • （1）是满足银行资金周转的重要手段 • （2）提高了银行的资金管理效率 • （3）扩大了银行的经营规模
第四章商业银行负债业务的经营管理 银行笔试
（二）短期借款的主要途径 • 1、同业拆借 • 2、向中央银行借款 • 3、其他渠道 • （1）转贴现 • （2）回购协议 • （3）大面额存单 • （4）欧洲货币市场借款
第四章商业银行负债业务的经营管理 银行笔试
4. 商业银行负债业务的构成 负债结构：存款、借入款和其他负债。
第四章商业银行负债业务的经营管理 银行笔试
二、银行存款
（一）存款业务 1.传统的存款业务
• （1）活期存款 • （2）定期存款 • （3）储蓄存款
第四章商业银行负债业务的经营管理 银行笔试
2.存款工具创新 （1）创新原则 A.创新必须符合存款的基本特征和规范
第四章商业银行负债业务的经营管理 银行笔试
3.银行负债业务的作用
(1)是银行经营的先决条件，是银行开展资产业 务的基础和前提。 前提性作用；基础性作用（支付中介的基础， 信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产 的规模和结构）。据<<巴塞尔协议>>国际标准， 负债提供了银行92%的资金来源。
第四章商业银行
居民储蓄存款
– 活期存款 – 定期存款
单位存款
– 企事业存款
– 财政存款 – 机关团体存款 – 同业存款
单位活期存款 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款
短期借款
中长期借款 – 金融债券
– 同业拆借中
– 定活两便存款
– 通知存款
的同业拆入款 – 向中央银行 借款
（期限在1年 以上）
（一）存款业务分类—人民币存款
外币存款 按存期分类 定期存款 经常项目外汇账户 按账户种类分类 资本项目外汇账户
定期存款种类
存款 种类 整存 整取 存款 方式 整笔 存入 每月 存入 固定 金额 整笔 存入 取款方式 到期一次 支取本息 起存 金额 50元 存取期类别 三个月、六个 月、一年、二 年、三年、五 年 一年、三年、 五年 存款期分为一 年、三年、五 年；支取期分 为一个月、三 个月或半年一 次 特点 长期闲臵资金
活期存款
个人存款
人民币存款
单位存款
整存整取 零存整取 定期存款 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 基本存款账户 一般存款账户 单位活期存款 临时存款账户 专用存款账户 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款 保证金存款
同业存款
（一）存款业务分类—外币存款
外汇储蓄存款 按存款客户类型分类 单位外汇存款 活期存款
（四）贷款
1、贷款分类 按客户类型，分为个人贷款和公司贷款 按贷款期限，分为短期贷款和中长期贷款 按有无担保，分为信用贷款和担保贷款
贷款五级分类
类别 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 内容 借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息 不能按时足额偿还的贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也可能会造成一定损失的贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失的贷款 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的 贷款
《商业银行经营管理》课程笔记 (2)
《商业银行经营管理》课程笔记第一章：商业银行概论一、商业银行的基本概念1. 定义商业银行是指依法吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，以盈利为目的的金融机构。
它是现代金融体系中最核心的部分，承担着资金融通、支付结算、信用创造和金融服务等功能。
2. 特点- 以盈利为目的，追求利润最大化。
- 经营对象是货币，主要业务是存款和贷款。
- 面向公众提供服务，具有广泛的社会联系。
- 受到严格的法律和监管约束。
二、商业银行的主要功能1. 信用中介- 吸收存款：商业银行通过吸收个人和企业的存款，将社会闲散资金集中起来。
- 发放贷款：商业银行将吸收的存款以更高的利率贷给需要资金的个人和企业，实现资金的增值。
2. 支付中介- 结算服务：商业银行提供转账、支付、清算等服务，方便客户进行交易。
- 支付工具：发行银行卡、支票等支付工具，提高支付效率。
3. 信用创造- 派生存款：商业银行通过贷款创造新的存款，从而扩大货币供应量。
- 货币乘数效应：商业银行的信用创造能力受货币乘数影响，与存款准备金率成反比。
4. 金融服务- 投资理财：提供各种理财产品，帮助客户实现资产增值。
- 咨询顾问：为企业提供财务顾问、风险管理等服务。
- 电子银行：通过互联网、移动设备等提供在线金融服务。
三、商业银行的经营原则1. 安全性- 资金安全：确保存款人的资金不受损失。
- 资产质量：控制贷款风险，减少不良资产。
- 风险管理：建立健全风险管理体系，防范和化解金融风险。
2. 流动性- 负债流动性：确保存款的提取和支付能力。
- 资产流动性：保持一定比例的流动性资产，以应对可能的资金需求。
3. 盈利性- 利润最大化：在保证安全和流动性的前提下，追求合理的利润。
- 成本控制：降低运营成本，提高经营效益。
四、商业银行的组织结构1. 股东大会- 权力机构：决定银行的重大事项，如修改章程、选举董事等。
- 股东权益：保障股东的合法权益，包括分红、资产处置等。
2. 董事会- 决策机构：制定银行的战略规划和经营目标。
商业银行经营管理学商业银行负债的特点与作用
商业银行经营管理学商业银行负债的特点与作用商业银行是金融市场中的一种重要机构，它主要通过吸收存款、发放贷款等活动来获利。
而商业银行负债是指它所拥有的、需要偿还的债务，包括存款、借款、发行债券等。
商业银行负债的特点和作用对于银行经营管理至关重要。
首先，商业银行负债的特点是多样性和多层次性。
商业银行的负债来源多种多样，包括个人储蓄存款、企业存款、政府存款、金融机构存款等。
这些负债的形式和期限也各不相同，有定期存款、活期存款、通知存款等。
商业银行通过灵活运用各种负债工具，既能满足不同类型客户的需求，又能为自身创造更多的经营收益。
其次，商业银行负债在经营管理中具有一定的杠杆效应。
杠杆效应是指商业银行通过借入大量资金进行投资和经营活动，以期获得更高的利润率。
商业银行利用负债融资，能够将自身的资本规模有效扩大，从而提高资本的利用效率。
然而，债务也带来了风险，商业银行需要合理控制负债规模和结构，避免风险暴露。
另外，商业银行负债还具有流动性的特点。
商业银行的负债具有不同的期限，从几天到几年的时间跨度都有。
这种流动性使得商业银行能够更好地满足客户的存取款需求，并为经营管理提供灵活性。
同时，商业银行需要保持足够的流动性储备，以应对可能发生的风险和挑战，确保其正常运营和偿付能力。
商业银行负债在经营管理中发挥着重要作用。
首先，商业银行通过吸收存款形成负债，为客户提供安全、稳定的存款服务。
这样可以巩固客户关系，提升银行的市场地位。
其次，商业银行通过对借款人进行融资，为社会经济提供必要的资金支持。
银行的负债活动能够促进经济发展、优化资源配置。
再者，商业银行能够利用负债进行投资，扩大自身的经营规模和利润空间。
银行的盈利主要来源于资产的收益，而负债则为其提供了资金来源。
然而，商业银行负债管理也面临着一些挑战。
首先是利差收窄风险。
通过吸收存款和发放贷款，银行可以获取利差收入。
但是，由于市场竞争加剧和监管政策的限制，商业银行的利差逐渐减少，从而对其盈利能力造成挑战。
商业银行负债业务管理
商业银行负债业务管理第三，负债销售与服务是商业银行负债业务管理的重要环节。
商业银行要通过建立和完善销售团队、培训销售人员、提高销售技巧等措施，提高负债产品的销售水平。
同时，商业银行要关注负债客户的服务需求，提供全面、及时、高效的客户服务，提升客户满意度。
通过优质的销售和服务，商业银行可以增加客户的黏性，提高客户忠诚度，进一步提升负债业务的市场占有率。
最后，负债风险的管理是商业银行负债业务管理的重要任务。
商业银行要建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等环节。
在负债业务管理中，商业银行要识别、评估和控制各类风险，包括利率风险、流动性风险、信用风险等，确保负债业务的稳健运营。
商业银行还需要建立风险监测机制，及时发现和应对负债业务中的潜在风险，防范风险的发生。
综上所述，商业银行负债业务管理是一项综合性的工作，涉及多个方面。
商业银行应该制定合理的负债策略，设计和推广符合客户需求的负债产品，加强负债销售与服务，建立完善的风险管理体系。
只有在这些方面都做得好的情况下，商业银行才能实现负债业务的稳健发展。
在商业银行负债业务管理中，还有一些其他的重要内容需要注意和管理。
首先是负债成本的管理。
商业银行在进行负债业务时，需要考虑到负债的成本，通常以利息率为主要指标。
商业银行应该根据市场利率和竞争状况，合理确定负债产品的利率水平，控制负债的发行成本。
同时，商业银行还应根据市场情况，及时调整负债产品的利率，以保持良好的市场竞争力。
其次是负债流动性的管理。
商业银行需要确保负债的流动性，即能够及时支付负债。
在负债业务管理中，商业银行需要合理安排负债的期限结构，确保资金的充裕和平稳。
商业银行还应考虑配备足够的流动性储备，以应对突发事件和市场波动带来的流动性压力。
第三是负债的资本管理。
商业银行在进行负债业务时，需要遵守相关法规和监管要求，确保负债的资本充足。
商业银行要做好负债资本内部计算与风险评估，并确保在负债业务过程中充分考虑资本的分配和运用。
第四章 商业银行资产业务经营与管理
二、库存现金管理
银行库存现金集中反映了银行经营的资产流动性和盈利性状况。库存现金越多，流动性 越强，则盈利性越差。为了保证在必要的流动性前提下实现更多的盈利，就需要把库存 现金压缩到最低程度。
为此，银行必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下，准确测算库存现金需要量， 及时调节库存现金的存量，同时，加强各项管理措施，确保库存现金的安全。
（一）满足中央银行法定存款准备金要求
法定存款准备金是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。法定准备金起初是出于 防范商业银行流动性危机的需要而建立的，发展到现代，其目的已不仅限于此。它已作为中央银行调节商业银 行信用规模和信用能力的一个重要工具，纳入货币政策的操作体系。商业银行对于中央银行的法定存款准备金 要求只能无条件地服从。因此，对存款准备金的管理，首先应当满足法定准备金的要求。 法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上缴应缴的准备金。在西方国家的商业 银行，计算法定存款准备金需要量的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于非交易性的账户存款 的准备金计算；另一种是同步准备金计算法，它主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。
二、库存现金管理
（一）影响银行库存现金的因素
影响银行库存现金的因素比较复杂，其中主要有以下几方面。 1. 现金收支规律。银行的现金收支在数量上和时间上都有一定的规律性。 2. 营业网点的多少。 3. 后勤保障的条件。 4. 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定。 5. 商业银行内部管理。
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管理
电子银行业务概述
电子银行业务风险及监管
7
商业银行国际业务经营与管理
国际业务概述
国际结算业务
外汇买卖业务
中级经济师金融-第四章商业银行经营与管理练习题
第四章商业银行经营与管理一、单项选择题1、现代商业银行财务管理的核心是基于（）的管理。
A、利润最大化B、效率最大化C、价值D、核心资本增值2、商业银行的负债中最重要的是（）。
A、同业拆借B、向中央银行的贷款C、存款D、发行债券3、（）是指与商业银行的业务经营活动没有直接关系，但需从商业银行实现的利润总额中扣除的支出。
A、税费支出B、补偿性支出C、营业外支出D、其他支出4、深入理解导致风险产生的内在因素，称为（）。
A、分析风险B、识别风险C、监测风险D、控制风险5、与一般工商企业的市场营销相比，商业银行的市场营销更多地表现为一种（）。
A、产品营销B、渠道营销C、服务营销D、价格营销6、商业银行的市场营销主要表现为服务营销，其中心是（）。
A、金融产品B、营销渠道D、银行盈利7、商业银行致力于与客户建立更加稳定的关系，属于商业银行市场营销中的（）。
A、关系营销B、用户管理C、传统营销D、产品营销8、商业银行的经营是其对所开展的各种业务活动的（）。
A、控制与监督B、调整和监督C、组织和控制D、组织和营销9、商业银行资产的流动性是指商业银行资产能够迅速变现的能力，其迅速变现的条件是资产（）。
A、略有增值B、不受损失C、有损失D、较大增值10、固定收益类理财产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于（）。
A、50%B、60%C、80%D、100%11、理财产品份额总额不固定的是。
（）A、非估值型理财产品B、估值型理财产品C、封闭式理财产品D、开放式理财产品12、商业银行发行公募理财产品的，单一投资者销售起点金额不得低于（）人民币。
A、5000元B、1万元D、3万元13、在商业银行资产负债管理中，规模对称原理的动态平衡的基础是（）。
A、合理经济体制B、合理经济结构C、合理经济规模D、合理经济增长14、根据速度对称原理，如果平均流动率大于1，则说明（）。
A、资产运用过度B、资产运用不足C、负债来源过度D、负债来源不足15、商业银行平衡银行流动性和效益性的重要工具是（）。
商业银行负债业务的经营管理
商业银行负债业务的经营管理1. 引言商业银行作为金融系统的重要组成部分，扮演着服务实体经济、调节货币供应、管理风险等重要角色。
其中，负债业务作为商业银行的核心业务之一，对于银行的经营管理起着至关重要的作用。
负债业务主要包括吸收存款、发行债券、融资租赁、同业拆借等。
本文将重点探讨商业银行负债业务的经营管理策略和风险控制措施。
2. 商业银行负债业务的经营管理策略2.1 吸收存款吸收存款是商业银行最常见的一种负债业务。
商业银行通过吸收存款来增加负债端的资金，以支持贷款和投资等业务。
在吸收存款的经营管理中，商业银行可以采取多种策略，例如：•制定合理的存款利率政策，吸引客户存款；•开展多元化的存款产品，满足不同客户的需求；•推动电子化、线上化服务，提升存款业务的便捷性；•加强存款管理，控制逾期和呆滞存款的风险。
2.2 发行债券商业银行还可以通过发行债券来筹集资金。
发行债券可以分为公司债、可转债、金融债等，商业银行可以根据自身的资本需求和市场情况选择合适的债券类型。
在发行债券的经营管理中，商业银行需注意以下几点策略：•制定有效的债券发行计划，合理安排发债时机和金额，以获得最佳的募集效果；•加强债券投资者关系管理，保持良好的沟通与互动，提升投资者的信任度；•控制债券风险，建立风险评估和控制机制，避免信用风险和流动性风险。
2.3 融资租赁融资租赁是商业银行通过租赁资产获得资金的一种方式。
商业银行可以通过融资租赁业务获得稳定的负债，同时通过租赁收入获取利润。
在融资租赁的经营管理中，商业银行应注意以下策略：•选择具有良好信用的租赁对象，降低违约风险；•建立完善的租赁合同和管理体系，规范租赁业务流程；•提高融资租赁业务的风险管理能力，加强监控和风险预警。
2.4 同业拆借同业拆借是商业银行之间进行短期资金调剂的一种方式。
商业银行可以通过同业拆借调剂资金，满足临时性流动性需求。
在同业拆借的经营管理中，商业银行应注意以下策略：•建立合理的拆借利率机制，根据市场情况和风险水平制定拆借利率；•加强对同业合作伙伴的信用评估和监控，降低违约风险；•做好资金利用和监管，避免资金集中度过高和风险外溢。
银行资产管理理论ppt
银行资产管理理论
背景 20世纪60年代以前，金融市场不发达，融资工具
单调，金融机构以商业银行为主，间接融资是最主要的 融资方式。社会盈余资金以存入银行为必选方式，银行 有稳定的资金来源；银行资金来源结构中主要为活期存 款，扩大资金来源的能动性很小。因此，银行经营管理 的重心理应放在资产业务上以维护流动性，并在满足流 动性的前提下追求盈利性。由此形成的资产管理理论认 为，银行负债的规模和结构完全取决于客户存款的意愿 和能力，是银行自身无法控制的外生变量，而资产业务 的规模和结构则是银行自身能够控制的变量，所以，银 行应主要通过对资产规模和结构的管理来保持适当的流 动性，实现其经营管理目标。
1.资金总库法(the Pool of ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱund Approach)
主要内容 银行将各种渠道的资金汇集在一起，形成一个资
金总库或资金池，资金总库中的资金被无差别地视为同质的单 一来源，然后再将其分配到各种不同的资产上去，分配顺序为：
•首先，保证充足的一级储备。主要包括库存现金、在央行的存 款、同业存款及托收中的现金等项目。用以满足强制性的准备 金的需要；银行日常支付和清算的需要；应付意外的提存和意 外信贷需求。
第四章 商业银行资产负债管理理论
• 银行资产管理理论的主要思想 • 资产管理的主要方法 • 银行负债管理理论的主要思想 • 负债管理的主要方法 • 银行资产负债综合管理理论的主要思想 • 资产负债综合管理的现状和发展 • 资产负债综合管理的主要方法
中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知
中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2021.03.23•【文号】•【施行日期】2021.03.23•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知为促进商业银行提升负债质量管理水平，维护银行体系安全稳健运行，银保监会制定了《商业银行负债质量管理办法》，现予以印发，请遵照执行。
2021年3月23日商业银行负债质量管理办法第一章总则第一条为加强商业银行负债质量管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行所开展的境内外、本外币各项负债业务。
第三条本办法所称负债质量管理是指商业银行以确保经营的安全性、流动性和效益性为目的，按照与其经营战略、风险偏好和总体业务特征相适应的原则，就负债来源、结构、成本等方面所开展的管理活动。
第四条中国银行保险监督管理委员会（以下简称银保监会）及其派出机构依法对商业银行的负债质量实施监督管理。
第二章负债质量管理体系第五条商业银行应当确立与本行负债规模和复杂程度相适应的负债质量管理体系。
第六条商业银行应当建立健全负债质量管理组织架构，明确董事会、高级管理层以及相关部门在负债质量管理中的职责和报告路线，建立相应的考核及问责机制。
商业银行董事会和高级管理层应当对负债质量实施有效管理与监控。
董事会承担负债质量管理最终责任,高级管理层承担负债质量的具体管理工作。
第七条商业银行应制定并执行负债质量管理的策略、制度、流程、限额、应急计划，建立健全有关负债质量管理的内部控制制度体系。
商业银行应充分了解并定期评估本行负债质量状况，及时掌握负债质量的重大变化和潜在风险。
第八条商业银行负债质量管理的策略、制度、流程和应急计划，应涵盖本行境内外所有可能对其负债质量产生重大影响的业务部门、分支机构和附属公司的所有负债业务，及相关重要交易对手、合作机构等，并包括正常情况和压力状况下的负债质量管理。
第四章 商业银行负债业务 《商业银行经营管理学》PPT课件
第一节 商业银行存款负债
一、传统存款业务
（一）活期存款 （二）定期存款 （三）储蓄存款
第一节 商业银行存款负债
（三）新型储蓄存款
1、电话转账服务和自动转账服务账户 2、股金汇票账户 3、个人退休金账户
第二节 商业银行非存款负债
一、短期借入负债
（一）向中央银行借款 （二）同业拆借 （三）其他短期借款渠道
（1）外国金融债券 （2）欧洲金融债券 （3）平行金融债券
第三节 商业银行负债管理
一、存款市场开拓
（一）存款利率和服务费用 （二）金融服务的项目和质量 （三）银行网点设置和营业设置 （四）银行资信和贷款便利 （五）银行形象二、负债成本分析 三、银行资金获取的风险
1、转贴现 2、回购协议 3、大面额存单 4、欧洲货币市场借款
第二节 商业银行非存款负债
二、长期借款
（一）资本性债券 （二）一般性金融债券
1、担保债券和信用债券 2、固定利率债券和浮动利率债券 3、普通金融债券、累进利息金融债券和贴现金融债券 4、附息金融债券和一次性还本付息金融债券
（三）国际金融债券
第四章 商业银行负债业务
第一节 商业银行存款负债 第二节 商业银行非存款负债 第三节 商业银行负债管理
第一节 商业银行存款负债
二、存款工具创新
（一）新型活期存款
1、NOW账户和超级NOW账户 2、货币市场存款账户 3、协定账户
（二）新型定期存款
1、可转让大额定期存单 2、货币市场存单 3、小储蓄者存单 4、定活两便存款账户
商业银行负债业务经营管理
商业银行负债业务经营管理1. 引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，承担着吸收存款、发放贷款以及管理资金等职能。
在银行的经营活动中，负债业务起到了至关重要的作用。
负债业务是指商业银行通过吸收存款等手段获取资金，以供贷款和其他经营活动使用。
本文将重点讨论商业银行负债业务经营管理的相关内容。
2. 商业银行负债业务的类型和特点商业银行的负债业务主要包括吸收存款和发行债券两种形式。
•吸收存款：商业银行通过向个人、企事业单位等吸收储户存款来获取资金。
吸收存款具有稳定性高、期限灵活和资金成本相对较低等特点。
•发行债券：商业银行可以通过发行债券的方式筹集资金。
债券是一种固定收益的金融工具，可以分为短期债券和长期债券。
商业银行负债业务的特点包括：•风险性：商业银行承担了吸纳大量存款的风险，如果贷款风险大或者存款质量下降，可能对银行的负债业务造成重大损失。
•存款性质：存款是商业银行负债业务的重要组成部分，存款的性质对商业银行的负债业务管理有重要影响。
•利率敏感性：商业银行负债业务的利率敏感性较高，存款利率的波动会直接影响到银行的负债成本。
3. 商业银行负债业务经营管理的基本原则商业银行负债业务经营管理应遵循以下基本原则：3.1 风险管理原则商业银行应根据不同类型的负债业务特点，建立全面的风险管理制度，包括风险评估、管理措施和风险监控等。
银行应该加强对负债业务风险的预测和控制，以降低相关风险对银行经营的影响。
3.2 利率风险管理原则商业银行应建立完善的利率风险管理制度，以应对利率波动对负债业务造成的影响。
银行可以通过利率敏感性分析和利率套期保值等方式，降低负债业务利率风险。
3.3 资金成本管理原则商业银行应根据负债业务的特点，合理选择资金来源，降低资金成本。
银行还可以采取灵活的定价策略，根据市场变化及时调整存款利率，以提高资金成本的竞争力。
3.4 存款管理原则商业银行应加强对存款质量的监控和管理，建立完善的存款管理制度，及时发现存款质量问题，并采取相应的措施加以解决。
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历史加权平均成本法的作用与缺陷
主要作用：用于对不同的银行各 种负债成本的对比分析和同一银 行历年负债成本的变动分析。 缺陷：没有考虑到未来利息成本 的变动。 影响因素：一般情况下，银行加 权平均成本的变化主要取决于四 个因素，即负债利息率、其他成 本率、负债结构和可用资金比率。
⑵边际成本法
银行支付的存款利率与银行对存 款的需求的矛盾性
一方面，从银行对存款的需求看， 存款历来是维持银行经营的核心，存款 规模的大小反映了银行资金实力是否雄 厚，各银行之间的竞争从某种意义上说 就是存款的竞争。 另一方面，存款又构成银行经营成 本的主要部分，降低存款成本对银行具 有同样重要的意义。
商业银行各类成本分析方法适用 范围比较
历史加权平均成本法能够准确评价一个银 行的历史经营状况； 单一资金的边际成本分析法可以帮助银行 决定选择哪一种资金来源更合适； 加权平均边际成本分析法则能够为银行提 供盈利资产定价的有用信息。 因此，银行资金成本分析过程不应该是单 一的，而是多种成本分析法的综合。
欧洲货币市场：又称为离岸金融市场。是指非居民 间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货 币借贷的市场。如存在伦敦银行的美国美元。 欧洲货币存款：是指处在存款货币发行国政府的管 制之外的、以银行所在国货币之外的货币存入的银行存 款。即银行所接受的存款货币不是母国货币。 欧洲货币市场特点： ①不受任何法规管制，交易自由； ②由一个世界性的、广泛的国际银行网络构成； ③借贷货币是境外货币，借款人可以任选币种； ④一切存款都有利率，没有法定存款准备金的限制； ⑤期限多为短期； ⑥信用借款，不签合同，没有担保。
商业银行的负债构成： 一是存款负债（吸收存款）； 二是非存款负债（以较低成本迅速 从外部借入资金）。 商业银行负债的目的： 一是维持银行资产的增长率； 二是保持银行的流动性。 银行负债管理：就是对资产负债表中负 债项目的管理。
内容提要
第一节 第二节
第三节
第四节
第四章 商业银行负债经营与管理
教学目标和学习任务
掌握银行存款来源及其特征 掌握银行存款业务的各种类型 掌握银行借款的各种渠道 了解影响银行存款水平的各种因素并做好存款 营销 掌握银行负债的成本控制和管理 了解银行各种存款业务的操作实务
概述
商业银行作为信用中介，负债是其最基本、 最主要的业务。在其全部资金来源中，90%以 上来自于负债。负债结构和成本的变化，决定 着银行资金转移价格的高低，从而极大地影响 银行的盈利水平和风险状况。 20世纪70年代以后，随着金融业竞争日益 加剧，创新产品不断出现，商业银行为了应对 由金融业同质化所带来的存款减少和银行业地 位下降问题，将关注的重点从资产的运作移向 负债的管理，力图以最低的风险、最小的成本 获取最大的资金保障。
二、负债管理
（一）负债的成本控制和管理 对负债成本的测算是银行负债管理 的重心之所在。是否达到最低负债成本 率水平体现着银行的经营管理水平和竞 争能力。 1．成本率测度分析 2．负债的管理
1.商业银行各类成本的概念
①利息成本：不变利息、可变利息 ②其他成本：吸收负债时除利息之外的一切开 支。 ③资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债 上的一切开支。 ④可用资金成本：相对于银行资金成本而言， 是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存 款准备金和必要的储备金后的余额 。 ⑤有关成本：与增加负债有关而未包括在上述 成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反 应成本。
三、 存款的种类和构成
以西方商业银行提供的存款服务为例 活期存款 交易帐户 可转让支付命令 货币市场存款帐户 自动转帐制度 非交易帐户 储蓄存款 （储蓄帐户） 定期存款
活期存款
（一）传统存款业务
定期存款 储蓄存款
（二）存款工具创新
NOW账户
超级NOW账户
存款工具创新
货币市场存款账户
协定账户
5.发行中长期债券
商业银行债券：又称金融债券。是指依法在银行 间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。根 据偿还期限，债券可分为长期（＞10年）、短期（＜ 1年）和中期债券（≥1年，≤10年）。 发行中长期债券的目的：为了获得长期稳定的资 金。但是银行所承担的利息成本较其他融资方式要高。 发行中长期债券的意义： ①有利于提高金融机构资产负债管理能力，化解 金融风险。 ②有利于拓宽直接融资渠道，优化金融资产结构。 ③有利于丰富市场信用层次，增加投资产品种类。
非存款负债的资金来源渠道
同 业 拆 借 票场 据借 市款
资本性债券
证券回
购协议
短期借 款渠道
向 中 央 银 行 借 款
欧洲货币
市场借款
中 长 期 借 款 渠 道
一般性金融债券
国际金融债券
1.同业拆借
同业拆借是流动性盈余的银行向流动性短缺 的银行提供的信贷。会员银行之间通过银行间资 金拆借系统完成。 在西方国家，由于对商业银行的存款准备金 中央银行不支付利息，同时，商业银行对一部分 活期存款也不支付利息，这就更加刺激了商业银 行将闲置的资金头寸投放到同业拆借市场以获取 盈利。 我国银行间的同业拆借主要目的：补充准备 金的不足和保持银行的流动性。
2.超级可转让支付命令账户
超级NOW账户是NOW账户的延伸。是 1983 年初美国当局批准的另一种新型账户。 特点： ①较NOW账户不存在利率上限。银行根 据货币市场利率变动每周调整存款的利率。 ②对存款额度有所限制。开户的最低存款 金额必须达到2500美元，而且账户的日常平均 余额不得低于存数，否则按类似普通NOW账 户的利率水平计息。
2.向中央银行的贴现借款
商业银行持中央银行规定的票据向 中央银行申请抵押贷款。商业银行获得 贴现借款的利率由中央银行规定，这一 利率是中央银行调节商业银行准备金的 最重要的利率之一 。 我国商业银行从中央银行申请贴现 资金有一部分是通过票据贴现完成的， 有一部分则以再贷款方式取得，即信用 贷款。 ÷新增资金 B.全部负债综合边际成本率（加权边际 成本法）
C.全部资金加权平均预期成本率
所有资金的加权平均预期成本率着重于分析未来 时期内预期的负债资金成本。这套指标中有一个全部 加权平均预期成本率，其计算公式是：
从理论上说，所有边际成本率低于加权平均预期 成本率的资金都是可以被银行有效吸收和利用的。
存款的构成
（1）存款的稳定性：取决于银行的核心存款。 核心存款：相对于易变性存款，指对市场利率 变动和外部经济因素变化反映不敏感的存款。 如银行的交易存款帐户和不流通的定期存 款帐户。为了降低经营风险，商业银行非常重 视核心存款的比例。 （2）存款的利率：取决于存款的期限、银行 的经营实力和经营目标。
3.证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安 全性高的优质资产，以签订回购协议的 方式融资。 回购协议的一方暂时出售这些资产， 同时约定在未来的某一日以协商的价格 购回这些资产。 回购协议利率较低。如果银行以此 融资用于收益较高的投资，则会带来更 高的盈利。
4.国际金融市场融资
（二）存款营销
1.含义 存款营销是商业银行营销的重要组成部分。 通过营销开发根据市场调研发掘的具有更大利 益机会的细分市场，使银行存款服务满足客户 的需要，不断调整银行的服务环境和经营网点， 寻找更大的利润市场。 2. 特征 （1）存款市场是一个大众市场 （2）存款市场是一个零售市场
第三节 存款的定价方法
商业银行存款定价的方法主要有三种：
（1） 成本加利润定价法
（2） 边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （3）其他方法 根据客户与银行的关系定价
一、成本加利润存款定价法
单位存款服务的价格＝单位存款服务的经营支 出＋分配到银行存款的总支出 ＋售出单位存款的计划利润 具体步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源 占银行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权 平均成本
3．负债的管理
银行在选择非存款借入资金以前，首先要 计算非存款借入资金的总需求量。 非存款借入资金的需求量等于预计未来借 贷资金需要量与预计存款总量的缺口。 其中：预计未来借贷资金需要量包括各类 贷款发放和购买债券的资金总需求量。 对未来贷款与投资量的合理预计应当建立 在广泛收集信息和与客户密切联系的基础上。 银行对存款量的预测要考虑到未来的经济形势、 利率走势及大额客户的现金流量。
3.货币市场存款账户
该账户是美国存款机构管制委员会1982年 12月16日正式批准的一种新型的活期存款，其 性质介于储蓄存款与活期存款之间。 产生原因：竞争。它是商业银行抗衡非银 行金融机构推出的货币市场基金的结果。 因为，货币市场基金允许客户以买卖股票 的方式将短期的闲置资金交由基金会代投资增 值。由于其买卖方便，而且金融当局当时禁止 商业银行向活期存款付息并对订立利率上限有 所管制，因此，货币市场基金从商业银行处夺 去了不少存款。
第四节 负债管理
一、存款的营销与市场开拓 （一）影响银行存款水平的因素 1．宏观因素：主要包括宏观经济发展水 平、金融当局的货币政策及其目标和金融法制 法规的建设与修订。 2．微观因素：主要是银行内的因素，如 存款利率（即存款价格）、金融服务的项目和 质量、服务收费、银行网点设置和营业实施、 银行资信、银行形象和雇员形象等。
2.成本率测度分析
⑴历史加权平均成本率 该指标包括全部负债加权平均成本率和有 息负债加权平均利息率两个亚指标。 每项资金来源的历史平均成本率等于利息 费用率与该项来源平均余额的乘积。 计算公式： 全部负债加权平均成本率 =（利息支出 +非利息支出）÷全部负债 有息负债加权平均利息率 =利息支出 ÷付息资金