中国农业银行受托代付操作规程

附件3：中国农业银行江苏省分行受托代付业务实施细则（试行）第一章总则第一条为促进我行贸易融资业务发展，拓宽业务范围，完善服务功能，加强与境内外银行的合作，依据《中国农业银行国际贸易融资业务管理办法》（农银办发[2008]1249号）的相关规定，为有效防范业务风险，特制定本实施细则。

第二条受托代付业务是指进口商在采用信用证、托收以及汇款结算方式项下，我行接受委托代付银行委托作为代理付款行代理委托代付银行先行替进口商支付货款（融资款）给指定收款人，在约定的融资到期日，委托代付银行将融资本息归还我行的贸易融资业务。

第三条可以办理受托代付业务的结算方式包括进口信用证、进口代收和汇出汇款。

进口信用证包括即期、远期以及假远期信用证;进口代收包括付款交单（D/P即期和D/P远期）和承兑交单（D/A）;汇出汇款包括预付（货）款和货到付款。

第四条本业务涉及到的受托代付业务权限和审批流程参照各行贸易融资业务权限和审批流程办理。

第二章业务管理规定第五条受托代付业务纳入银行统一授信管理，我行作为代理付款行受委托代付银行委托办理受托代付业务时，委托代付银行必须在我行有国家风险额度和单证授信额度，代付金额在我行授信额度之内，与我行单证业务和结算记录良好。

第六条受托代付业务的融资期限原则上不得超过180天，最长不超过一年。

第三章各级行的职责第七条我行受托代付业务各级行的职责如下（一）省分行的职责1、负责向全省发布国家风险情况和代理行风险情况。

2、负责代理行额度的调控和管理。

3、负责受托代付业务外资同业的询价和对外报价工作。

4、负责受托代付业务的指导和监管。

5、负责向国内外各商业银行营销我行受托代付业务。

（二）市分行的职责1、负责受托代付业务境内同业的询价和对外报价工作（苏州分行可负责外资同业和境内同业的询价和对外报价工作）。

2、负责辖内受托代付业务的指导和管理。

3、负责向辖内各金融机构营销我行受托代付业务。

4、负责向省分行报告辖内受托代付业务办理情况。

（三）经办行的职责1、负责受托代付业务的经办。

2、负责向辖内各金融机构营销我行受托代付业务。

3、负责向市分行反馈受托代付业务办理情况。

第四章业务流程第八条额度申请若委托代付银行为外资银行，该外资银行的总行必须在我行有国家风险额度和单证授信额度，经办行需与省分行国际业务部联系确认该行在我行有足额单证授信额度后方可办理受托代付业务。

若委托代付银行为跨省有分支机构的境内同业（包括江苏银行和南京银行），需在总行核定授信额度后方可办理。

经办行需填写《中资金融机构授信额度使用申请单》（附件1），经有权签字人签字盖章后传真至省分行国际业务部，省分行批复后传真至经办行。

若委托代付银行为地方性城市商业银行或农村信用合作社，需向有权审批行申请委托代付银行授信额度。

额度申请成功后，经办行方可办理受托代付业务。

第九条在办理业务前，我行应与委托代付银行签订受托代付协议（附件2），以明确双方权利和义务。

第十条询、报价管理经办行接受委托代付银行询价申请后，须以书面形式向市分行询价（询价单详见附件3），市分行批复价格后，经办行当天及时通过传真、电话或电邮方式提供报价。

第十一条内部审批委托代付银行同意我行报价后，通过SWIFT向经办行发送申请报文，报文格式参见附件4，经办行客户部门在《受托代付业务呈批表》（附件5）上填写调查意见后交国际业务部门审核，国际业务部须审核融资期限、融资利率、付款路线等内容是否有误，在《受托代付业务呈批表》上填写审核意见，交信贷部门提出审查意见后，报有权审批人审批。

第十二条融资发放经办行在约定付款日按照委托代付银行提供的付款路线对受益人付款，并向委托代付银行发送SWIFT报文确认已付款，并告知到期日和融资利息，报文格式参见附件6。

第十三条融资收回在融资到期日前五个工作日，经办行负责通知委托代付银行准备还款资金。

第十四条提前还款的处理如委托代付银行提出提前还款申请，经办行应及时对其申请进行审核，由此产生的手续费及利息由委托代付银行承担。

第十五条异常情况处理如遇委托代付银行迟付款或不付款，我行要据理力争，并索赔相关利息和费用。

第十六条经办行须设置《受托代付业务登记簿》，及时、逐笔登记业务，并做好相关档案管理工作。

受托代付业务统一业务编号为：100SFXXYYYZZZZ（XX代表年份后两位数字，YYY代表BIBS系统中各行代码，ZZZZ代表序列号）。

受托代付业务有关凭证和往来函电应单独归档，妥善保管，保存期为五年。

第五章会计核算第十七条受托代付业务的会计核算一、受托代付业务融资发放时，按照委托代付银行提供的付款路线对受益人付款。

借：31212境内代付融出资金―XX银行贷：12104存放系统内款项二、每月月末以权责发生制为基础，计算当期应计利息，确认利息收入。

借：34115贸易融资应计利息贷：77112贸易融资贷款利息收入三、融资到期，委托代付银行正常还款。

1、融资到期日，按结息金额与已计提利息的差额补提利息，确认利息收入。

借：33115贸易融资应收利息贷：77112贸易融资贷款利息收入（补提的利息）贷：34115贸易融资应计利息2、收到委托代付行的还款借：12104存放系统内款项贷：31212境内代付融出资金―XX银行贷：33115贸易融资应收利息贷：79108其他融资业务手续费收入四、受托代付融资业务到期时，未能收到融资款项，则将其转入逾期户。

借：27144其他贸易项下融出资金垫款贷：31212境内代付融出资金―XX银行五、逾期的融资本金超过90天仍未收回，冲销已计提的表内应收利息，将款项转入非应计贷款户。

借：33115贸易融资应收利息（红字）贷：77301冲减贷款利息收入（红字）表外借：03999备查登记类借方余额贷：03070贸易融资应收未收利息借：29144非应计其他贸易项下融资垫款贷：27144其他贸易项下融出资金垫款第六章附则第十八条本实施细则由省分行（国际业务部）制定、修改和解释。

第十九条本实施细则自下发之日起执行。

附件1：中资金融机构授信额度申请单附件2：受托代付协议附件3：受托代付业务询价单附件4：受托代付参考报文格式（from XXX BANK to ABC）附件5：受托代付业务呈批表附件6：受托代付参考报文格式（from ABC to XXX BANK）附件1：中资金融机构授信额度使用申请单附件2：受托代付协议甲方（申请行）：乙方（受托代付行）：中国农业银行分行鉴于甲方向乙方提出办理贸易结算项下委托代付业务的需求，为进一步深化两行业务协作，双方本着平等互利、恪守信用、共同发展的原则，经友好协商，同意在上述业务领域开展合作，并依法就相关事宜达成如下协议。

第一条定义1、在本协议中，贸易结算项下委托代付业务（以下简称代付）是指乙方根据甲方的指示，对于甲方在信用证、托收以及汇款项下的应付款项，在规定的甲方对外付款日，代理甲方先行对外付款，甲方在约定还款日归还乙方代付款项的本息。

2、从乙方代理甲方对外付款之时起即构成双方的债权、债务关系，乙方为该代付款项下对甲方的债权人，甲方承担对乙方代付款项的还本付息义务。

第二条代付额度和期限1、乙方同意给予甲方总金额不超过万美元或等值其他货币的代付额度，在此额度内乙方有权视自身资金头寸情况决定是否为甲方办理委托代付业务，如遇乙方拒绝办理委托代付业务时，需在收到甲方发出的代付指示后的两个工作日内以SWIFT电文形式向甲方发出通知电。

2、乙方根据甲方具体情况确定委托代付的期限，但最长不超过1年。

第三条代付利息和费用1、代付利率和手续费的确定代付年利率和手续费按照双方约定的方式确定，最终以确认电文为准。

2、利息的计算代付利息按照代付的实际金额和实际天数计算。

在还本付息日一次结清，利随本清。

代付的天数自乙方对外支付融资款项之时起至代付到期日止按日历天数连续计算。

如代付到期日适逢乙方的节假日，到期日自动顺延至乙方的下一个工作日，顺延期间的利息由甲方承担。

第四条代付单据审核及国际收支申报1、甲方对代付业务的单据负有审核责任，审核的具体内容包括：（1（有真实的货物贸易背景或服务贸易背景；（2（客户对外付款手续齐全，符合相关外汇管理规定；（3（其他需要审核的内容。

2、甲方负责办理上述业务的国际收支申报等相关外汇管理手续。

第五条代付本息的偿还及违约责任1、甲方应于代付到期日当天根据乙方所指示的付款路线主动偿还代付本金和相应的利息、费用。

2、如甲方不能按期还款付息，乙方有权从代付起息日起，对逾期的本金和利息，在双方约定的利率基础上加收%计算逾期罚息。

3、甲方若需提前偿还代付的本金和利息，应提前2个银行工作日通知乙方，并征得乙方同意，由此产生的手续费及利息由甲方承担。

4、甲方偿还本息和相关费用的货币应与乙方对外支付款项的货币相同。

5、甲方办理委托代付业务发生的一切税费由甲方承担，甲方不得从应归还乙方的本息中扣除。

第六条代付的终止1、在本协议有效期内如发生以下事件，甲、乙双方应通过协商的办法予以解决，如双方不能达成一致，乙方有权终止继续为甲方提供代付业务；对于未完代付业务，本协议条款对双方仍具有约束力，直至甲方全部履行本协议第三条约定的代付本息偿还义务时为止。

（1）因市场变化需要重新商定利率时；（2）因乙方所在地监管法规变化，乙方在本协议下的筹资与当地监管法规相抵触时；（3）因甲方或乙方所在地监管规定变化，导致本协议下代付与监管规定冲突时。

2、在本协议有效期内发生下述事件之一时，视为甲方违约，乙方有权单方终止履行本协议下的义务，并要求甲方立即偿还未偿还的代付业务的本息和费用：（1（甲方不能按期还本付息；（2）甲方财务状况恶化，出现支付困难，可能影响乙方的债权安全；（3）甲方涉入重大诉讼或仲裁案件，可能影响乙方的债权安全；（4）甲方发生的其他影响其偿债能力的情形。

第七条其他事项第八条协议的适用法律及生效1、本协议的订立、生效、解释、履约和争议的解决均受中华人民共和国法律管辖；2、本协议自甲乙双方法定代表人或授权签字人签字盖章之日起生效，有效期为天。

若协议到期日仍有未完成的代付业务，本协议条款对双方的约束力直至甲方因乙方办理代付而应承担的代付本息偿还义务履行完毕为止。

3、本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。

甲方（签章）：乙方（签章）：法定代表人法定代表人或授权代理人或授权代理人日期：年月日日期：年月日附件3：受托代付业务询价单附件4：受托代付参考报文格式（from XXX BANK to ABC）TRN20:.Related Reference21:.Narrative79:A TTN:TRADE FINANCE DEPT.RE：OUR REF NUMBER.FOR.TENOR:WE HEREBY CONFIRMINGPRESENTING/NEGOTIATING BANK:.(SWIFT:)PRESENTING/NEGOTIATING BANK'S REF:.BILL AMT(CLAIMED REIMBURSEMENT):.MA TURITY DA TE:.V ALUE DA TE:.1).WE AUTHORIZE YOUR BANK TO PAY THE NEGOTIA TING BANK THROUGH(SWIFT:)FOR(CABLE CHGSDEDUCTED)QUOTING THEIR REF NO..2)UPON MA TURITY DA TE,WE WILL UNCONDITIONALLY AND IRREVOCABL Y UNDERTAKETO REMIT THE TOTAL AMT(I.E.PRINCIPAL PLUS INTEREST)TO YOU AS PERYR INSTRUCTIONS,THE INTEREST WILL BE CALCULA TEDON THE BASIS OF US DOLLARS LIBOR PLUS PCT P.A.AFTER EFFECTING PAYMENT,PLS ADVISE US THEACTUAL LIBOR RA TE,THE RELATIVE CHG AND YR DETAILEDPAYMENT INSTRUCTIONS BY RETURN MT799ASAP.OUR INSTITUTION HAS ESTABLISHED AND EXECUTED POLICY AND/ORPROGRAM TO PREVENT MONEY LAUNDERING AND TERRORIST FINANCINGACCORDING TO RELEV ANT LAW(S)AND REGULA TION(S),AND ALREADYEXECUTED IDENTIFICA TION AND VERIFICATION FOR THECUSTOMER ACCEPTANCE..BEST RGDS附件5：受托代付业务呈批表经办行：附件6：受托代付参考报文格式（from ABC to XXX BANK）TRN*20:.Related Reference21:.Narrative*79:A TTN:BILL DEPT.RE YOUR MT799DA TED UNDER YR.REF NO..FOR OUR REF:NO...WE CONFIRM HA VING EFFECTED PAYMENT TO.,FOR V ALUE.AS INSTRUCTED.WE HA VE TODAY FINANCED YOURBANK WITH DETAILS AS FOLLOWS:LIBOR A T PCT P.A.OUR SPREAD A T PCT P.A.BILLS AMOUNT:.ADD DAYS INTEREST A T PCT P.A..TOTAL AMOUNT:..PLEASE REMIT THE TOTAL AMOUNT.TO AGRICULTURAL BANK OF CHINA（SWIFT CODE：ABOCCNBJ）ACCOUNT WITH CHASUS33FOR FURTHER CREDIT TO AGRICULTURALBANK OF CHINA，JIANGSU BRANCH（SWIFT CODE：ABOCCNBJ100）BY T.T.ON MA TURITY DA TE.UNDER ADVICE TO US QUOTING OUR ABOVE-MENTIONEDREF.REGARDS。