【财务管理预算编制 】预算操作手册指导
2024版企业预算管理操作手册
20XX 标准合同模板范本PERSONAL RESUME甲方：XXX乙方：XXX2024版企业预算管理操作手册本合同目录一览1. 预算管理概述1.1 预算管理的定义1.2 预算管理的目的1.3 预算管理的范围2. 预算编制2.1 预算编制的原则2.2 预算编制的程序2.3 预算编制的周期3. 预算执行与控制3.1 预算执行的原则3.2 预算执行的程序3.3 预算控制的措施4. 预算调整4.1 预算调整的条件4.2 预算调整的程序4.3 预算调整的记录5. 预算分析与评价5.1 预算分析的方法5.2 预算评价的标准5.3 预算分析与评价的报告6. 预算管理的组织机构6.1 预算管理委员会的组织架构6.2 预算管理职能部门的职责6.3 预算管理人员的资格要求7. 预算管理的信息化系统7.1 信息化系统的要求7.2 信息化系统的使用与维护7.3 信息化系统的安全与保密8. 预算管理的培训与指导8.1 预算管理培训的内容8.2 预算管理培训的组织8.3 预算管理指导的提供9. 预算管理的监督与检查9.1 预算管理的监督机制9.2 预算管理的检查程序9.3 预算管理的违规处理10. 预算管理的合同管理10.1 合同管理的范围10.2 合同管理的程序10.3 合同管理的归档与保管11. 预算管理的财务管理11.1 财务管理的职责11.2 财务管理的程序11.3 财务管理的报表与分析12. 预算管理的绩效考核12.1 绩效考核的原则12.2 绩效考核的指标12.3 绩效考核的结果应用13. 预算管理的保密与信息安全13.1 保密的原则与要求13.2 信息安全的措施与责任13.3 保密与信息安全违规的处理14. 预算管理的法律风险与合规14.1 法律风险的识别与评估14.2 合规的要求与检查14.3 法律风险与合规的应对措施第一部分：合同如下：第一条预算管理概述1.1 预算管理的定义本合同中的预算管理是指对企业的财务资源进行有计划的分配和控制，以确保企业的经营活动能够按照既定的目标和计划进行，实现企业的战略目标。
（财务预算编制）基层单位部门预算操作手册
（财务预算编制）基层单位部门预算操作手册第一单元部门预算基层单位第1章系统概述与操作准备1.1系统总体概述部门预算是指部门依据国家有关政策规定以及行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。
本部门预算系统完全按照《中华人民共和国预算法》和《新疆生产建设兵团财务局部门预算管理办法》要求进行构造；同时根据国家金财工程财政信息化建设发展方向，本部门预算系统采用B/S架构实现。
部门预算编制系统主要功能：通过数据的自动下发、上报、审核、控制、远程传输等方式，实现财政预算处室、主管业务处室、主管单位、基层单位等之间的数据上传下达，并以内置的定员定额、平衡校验规则方式，实现自动预算控制、审核，提高编制效率，细化编制口径，强化预算约束，建立科学的预算编制管理机制。
其中，项目支出申报与审批：预算单位随时申报项目，并通过逐级审核功能对项目进行审批，实现动态管理，按照轻重缓急纳入项目滚动库。
能够支持项目的各种申报文本格式，按照项目管理需要，将项目分为备选项目、纳入预算项目、处室预留项目和淘汰项目，实现项目的分类、分级和滚动管理，能够满足多种分类汇总需求，具备多种汇总查询表和自定义报表形式。
在本部门预算编制系统中，财政部门、主管部门和基层单位间每次数据信息下发等，均以任务的方式实现。
通过这种方式，不仅摆脱了不同地区部门预算编制几上几下的束缚；同时大大降低了系统操作的复杂程度。
1.2系统登录1.2.1注意事项系统采用B/S架构，预算单位的用户可以使用IE浏览器访问财务局的服务器并通过身份认证后来登录系统。
注意事项：（1）用户在第一次登录系统时，系统会自动检测用户计算机的操作环境是否同系统匹配。
如果不匹配，为保障用户正常使用，系统会自动下载安装相关信息，这可能需要一段时间。
（2）用户在第一次登录系统后，必须修改用户密码，具体操作见第1.3节。
财务管理基础预算编制作业指导书
财务管理基础预算编制作业指导书第1章预算编制概述 (3)1.1 预算的概念与作用 (3)1.2 预算编制的基本原则 (4)1.3 预算编制的程序与流程 (4)第2章预算编制的方法与类型 (5)2.1 预算编制的方法 (5)2.1.1 增量预算法 (5)2.1.2 零基预算法 (5)2.1.3 滚动预算法 (5)2.1.4 目标成本预算法 (5)2.2 预算编制的类型 (6)2.2.1 财务预算 (6)2.2.2 业务预算 (6)2.2.3 投资预算 (6)2.2.4 筹资预算 (6)2.3 预算编制的灵活性与适应性 (6)2.3.1 预算调整 (6)2.3.2 预算分解 (6)2.3.3 预算协同 (6)2.3.4 预算评价 (7)第3章财务预测与预算编制 (7)3.1 财务预测的基本概念 (7)3.2 财务预测的方法与技巧 (7)3.2.1 定性预测方法 (7)3.2.2 定量预测方法 (7)3.2.3 预测技巧 (7)3.3 财务预测在预算编制中的应用 (7)第4章资金预算编制 (8)4.1 资金预算概述 (8)4.2 资金预算的编制方法 (8)4.2.1 现金预算编制 (8)4.2.2 资金筹集预算编制 (8)4.2.3 资金运用预算编制 (9)4.3 资金预算的执行与控制 (9)4.3.1 资金预算的执行 (9)4.3.2 资金预算的控制 (9)第5章费用预算编制 (9)5.1 费用预算的概念与分类 (9)5.2 费用预算的编制方法 (10)5.3 费用预算的控制与分析 (10)第6章资本支出预算编制 (11)6.2 资本支出预算的编制方法 (11)6.2.1 预测未来资金需求 (11)6.2.2 确定资本支出项目 (11)6.2.3 编制资本支出预算 (11)6.3 资本支出预算的风险评估与控制 (12)6.3.1 风险识别 (12)6.3.2 风险评估 (12)6.3.3 风险控制 (12)第7章财务预算编制 (12)7.1 财务预算概述 (12)7.2 财务预算的编制方法 (13)7.2.1 资金预算编制 (13)7.2.2 利润预算编制 (13)7.2.3 财务成本预算编制 (13)7.2.4 现金流量预算编制 (13)7.3 财务预算的分析与评价 (13)7.3.1 预算执行分析 (13)7.3.2 预算调整 (13)7.3.3 预算评价 (14)7.3.4 预算考核与激励机制 (14)第8章预算编制中的沟通与协调 (14)8.1 预算编制中的沟通策略 (14)8.1.1 明确沟通目标 (14)8.1.2 制定沟通计划 (14)8.1.3 建立多渠道沟通机制 (14)8.1.4 鼓励双向沟通 (14)8.1.5 定期反馈与调整 (14)8.2 预算编制中的协调机制 (14)8.2.1 建立协调小组 (15)8.2.2 制定协调原则 (15)8.2.3 设立协调机制 (15)8.2.4 强化部门间协作 (15)8.3 预算编制中的冲突解决 (15)8.3.1 及时识别冲突 (15)8.3.2 分析冲突原因 (15)8.3.3 制定解决方案 (15)8.3.4 建立应急预案 (15)8.3.5 强化执行与监督 (15)第9章预算执行与监控 (15)9.1 预算执行的基本要求 (15)9.1.1 遵循法律法规 (15)9.1.2 实施预算管理制度 (15)9.1.3 加强预算培训与沟通 (16)9.1.5 建立预算执行记录 (16)9.2 预算监控的方法与手段 (16)9.2.1 预算执行进度监控 (16)9.2.2 预算差异分析 (16)9.2.3 预算执行报告 (16)9.2.4 预算审计 (16)9.2.5 信息化手段 (16)9.3 预算调整与优化 (16)9.3.1 预算调整原则 (16)9.3.2 预算调整程序 (16)9.3.3 预算调整范围与内容 (17)9.3.4 预算优化措施 (17)9.3.5 预算调整与优化效果评估 (17)第10章预算编制的评估与改进 (17)10.1 预算编制效果的评估方法 (17)10.1.1 目标比较法 (17)10.1.2 趋势分析法 (17)10.1.3 同比分析法 (17)10.1.4 指标分析法 (17)10.2 预算编制中存在的问题分析 (17)10.2.1 预算编制不准确 (17)10.2.2 预算执行不力 (18)10.2.3 预算调整频繁 (18)10.2.4 预算编制与战略目标脱节 (18)10.3 预算编制的持续改进策略 (18)10.3.1 优化预算编制流程 (18)10.3.2 加强市场调研与分析 (18)10.3.3 强化预算执行监督与控制 (18)10.3.4 增强预算编制的灵活性 (18)10.3.5 深化预算与企业战略的融合 (18)10.3.6 提高预算编制人员的专业素质 (18)第1章预算编制概述1.1 预算的概念与作用预算作为一种管理工具，是指企业在一定时期内，根据经营目标和计划，对财务收支、资金运用等方面进行预测、计划和控制的过程。
财务预算编制指南
财务预算编制指南一、引言财务预算是企业管理中至关重要的一环，它为企业提供了全面的财务规划和控制手段。
本文旨在为企业提供一份财务预算编制的指南，以帮助企业制定有效的财务预算，实现财务目标的规划和实施。
二、财务预算的定义和目的财务预算是指企业在一定时期内，根据企业的战略目标和经营计划，对预计收入、支出和资金流量进行合理的估计和安排的过程。
财务预算的目的在于提供决策依据，帮助企业管理者做出正确的财务决策，实现企业的长期发展目标。
三、财务预算编制的步骤1. 确定预算期间：根据企业的经营特点和行业规律，确定合适的预算期间，一般为一年，也可以根据需要进行分季度或半年度的预算编制。
2. 收集和分析历史数据：收集和分析过去一段时间内的财务数据，包括收入、支出、成本等方面的数据，以便对未来的预测和规划提供参考。
3. 制定预算目标：根据企业的战略目标和经营计划，制定财务预算的具体目标，包括销售额、成本控制、利润率等方面的目标。
4. 编制销售预算：根据市场需求和销售计划，编制销售预算，确定销售额和销售收入。
5. 编制成本预算：根据生产计划和成本结构，编制成本预算，包括原材料成本、人工成本、制造费用等方面的预算。
6. 编制费用预算：根据企业的经营计划和管理需求，编制费用预算，包括销售费用、管理费用、财务费用等方面的预算。
7. 编制资金预算：根据企业的资金需求和资金来源，编制资金预算，包括资金收入、支出和流动性的安排。
8. 审核和调整预算：对编制好的财务预算进行审核和调整，确保预算的合理性和可行性。
9. 实施和监控预算：将财务预算纳入企业的日常管理中，通过监控和对比实际数据与预算数据的差异，及时采取措施进行调整和优化。
四、财务预算编制的要点1. 合理性和可行性：财务预算的编制应基于充分的数据分析和合理的假设，确保预算的合理性和可行性。
2. 灵活性和适应性：财务预算应具备一定的灵活性和适应性，能够应对外部环境的变化和内部经营的调整。
预算编制指导手册
预算编制指导手册导言预算编制是一个组织内部管理中至关重要的活动，它对于机构的可持续发展和业务目标的实现起着决定性的作用。
本指导手册旨在为组织内的财务人员和管理层提供一个清晰的预算编制流程，并指导他们以合理和有效的方式进行预算编制。
第一章：预算编制的概述1.1 预算编制的定义预算编制是指根据组织的目标和战略规划，通过对收入和支出进行合理规划和分配，以实现财务目标的过程。
1.2 预算编制的目的预算编制的目的在于：- 明确组织的财务目标和战略规划；- 提供合理的资金分配和支出计划；- 评估业务活动的财务可行性；- 监控和控制支出以实现预算目标；- 支持决策制定过程。
第二章：预算编制的流程2.1 确定编制时间表在预算编制过程中，制定一个清晰的时间表是至关重要的。
时间表应包含关键的里程碑和截止日期的安排，以确保预算编制工作的顺利进行。
2.2 数据收集和分析在开始编制预算之前，需要确保收集到准确可靠的数据。
这包括历史财务数据、市场趋势和其他与预算编制相关的信息。
对这些数据进行仔细分析，以便更好地理解过去的情况和未来的趋势。
2.3 制定收入预算根据市场趋势和组织的市场定位，制定收入预算。
收入预算应基于合理和可实现的假设，同时考虑市场竞争和其他因素的影响。
2.4 制定成本预算成本预算是指对组织内各个部门和项目的预估成本进行规划和分配。
在制定成本预算时要考虑到人力资源、物料采购、设备维护等方面的成本。
2.5 制定支出预算支出预算是指根据收入预算和成本预算，对组织的各项支出进行规划和分配，包括工资福利、运营费用、市场推广费用等。
2.6 编制财务报表根据收入预算、成本预算和支出预算，编制财务报表进行综合评估和监控。
财务报表应反映组织的财务状况和经营绩效。
第三章：预算编制的关键要素3.1 合理的预算基础预算基础是指预算编制过程中所依据的业务数据和假设。
预算基础应该具备可靠性、准确性和时效性。
3.2 目标一致性预算编制应与组织的目标和战略一致，确保资金分配和支出计划能够达到预期的效果，实现组织目标。
{财务管理预算编制}国资经营预算软件用户手册系统初始(21页)
{财务管理预算编制}国资经营预算软件用户手册系统初始一、系统初始（一）、系统安装已安装过《上海市国资委统计评价管理平台》软件用户可以直接安装本软件；其他用户请先安装MSDE程序，到天臣公司网下载。
用户以超级用户（管理员）登陆电脑，运行经营预算软件安装程序。
双击图标，运行安装程序，系统弹出安装窗口界面如图11-1：图11-1：单击“下一步”进入“选择目的地位置”窗口，如图11-2。
系统默认安装路径为“C:\Fie\经营预算软件”，用户也可以单击“浏览”按钮，选择安装路径。
设置好路径后，单击“下一步”按钮。
图11-23进入“选择程序文件夹”窗口，用户如无特殊需求请选择默认程序文件夹，单击“下一步”按钮，系统将根据用户所指定的路径及所选组件安装经营预算软件。
4．自动安装报表参数如图，选择企业类别。
选择正确的企业类别填报，如下。
5安装完成后，用户单击“完成”按钮退出经营预算软件的安装。
（二）、软件卸载如果要卸载经营预算软件程序，选择“开始/程序/经营预算软件/卸载经营预算软件”，弹出“修改、修复、删除”窗口，如图11-3。
用户要删除经营预算软件程序，请选择“删除”并单击“下一步”按钮，数秒钟后系统完成删除。
图11-3二、数据填报1、注意事项*国资经营预算报表金额单位为万元*正确的填表顺序如下：1）、新增封面2）、基本表（依次填写利润及利润分配预算表、资产负债预算表等）3）、辅助表（浮动表注意表间审核）4）、综合表（蓝色格子为计算部分，空白单元格手工录入）*2、数据录入功能：在数据录入界面内可执行封面代码、报表数据的录入，报表数据审核，封面及报表的打印，单位数据的管理。
操作：进入经营预算软件程序主界面，单击菜单“录入/数据录入”或快捷按钮“数据录入”，进入数据录入界面，如图221-1。
单击快捷按钮“新增”，在封面数据录入界面内填写正确的封面信息，图221-1封面保存后，用鼠标切换到其他报表进行数据填报；3、菜单功能文件菜单提供了保存、返回按钮，供用户保存信息，和返回到经营预算软件程序主界面的功能。
财务管理手册中的预算编制
财务管理手册中的预算编制在企业的财务管理中，预算编制是一项至关重要的工作。
它就像是一张路线图，为企业的未来发展指明了方向，帮助企业合理规划资源、控制成本、实现战略目标。
接下来，让我们一起深入了解预算编制的各个方面。
预算编制的第一步是明确目标。
企业需要根据自身的长期战略和短期经营计划，确定预算期间的总体目标。
这包括销售额的增长、利润的提升、市场份额的扩大等。
目标要具体、可衡量、可实现、相关联且有时限（SMART 原则），只有这样，才能为后续的预算编制提供清晰的指导。
接下来，要进行详细的业务分析。
这需要对企业的各个业务板块进行深入研究，了解其历史数据、市场趋势、竞争态势等。
比如，销售部门要预测产品的市场需求和销售价格；生产部门要评估生产能力和原材料成本；人力资源部门要预估员工薪酬和福利支出。
通过这些分析，为每个部门制定合理的预算指标。
在预算编制过程中，有多种方法可供选择。
常见的有增量预算法和零基预算法。
增量预算法是基于过去的预算数据，在原有基础上进行一定的调整和增加。
这种方法操作简单，但可能会导致预算的不合理增长，因为它没有充分考虑业务的变化和效率提升的可能性。
零基预算法则是从零开始，对每个项目和活动进行重新评估和预算分配。
这种方法能够更有效地控制成本，但工作量较大，需要对业务有深入的了解。
成本预算是预算编制中的重要组成部分。
企业需要区分固定成本和变动成本。
固定成本如房租、设备折旧等，在一定时期内相对稳定；变动成本如原材料采购、直接人工等，会随着业务量的变化而变化。
通过成本分析，企业可以寻找降低成本的途径，提高资源利用效率。
预算编制还需要考虑风险因素。
市场的不确定性、政策法规的变化、自然灾害等都可能对企业的经营产生影响。
因此，在预算中要预留一定的弹性空间，以应对可能出现的风险和突发事件。
在编制预算时，沟通与协调也至关重要。
各个部门之间要密切合作，共享信息，避免出现预算的重复和遗漏。
财务部门要发挥统筹协调的作用，对各部门提交的预算进行审核和汇总，确保预算的整体性和合理性。
{财务管理预算编制}国库集中支付子系统预算单位版操作手册
{财务管理预算编制}国库集中支付子系统预算单位版操作手册目录目录21.系统应用框架41.1用户登录41.2操作界面52.计划管理52.1【计划录入】62.1.1【录入】72.1.2【查看操作日志】102.1.3【修改】122.1.4【删除】132.1.5【撤回】142.1.6【送审】142.1.7【查询】152.1.8【导出】162.1.9【打印】162.2【计划调整】162.2.1【计划调增】172.2.2【计划调减】182.3【计划审核】202.3.1【已录入】202.3.2【待审核】212.3.3【已审核】222.3.4【已批复】232.3.5【上级退回】232.4分月用款计划打印243.支付管理273.1支付申请录入283.1.1支付申请录入293.1.2支付申请修改313.1.3删除支付申请333.1.4支付申请撤回353.1.5支付申请送审373.1.6操作日志393.2支付申请审核413.2.1【待审核】文件夹433.2.2【已审核】文件夹463.2.3【上级退回】文件夹473.2.4【待生效】文件夹473.2.5【已生效】文件夹493.2.6【已作废】文件夹503.3直接支付申请打印503.3.1【查询】513.3.2【导出】513.3.3【打印列表】523.3.4【打印申请书】523.4支付凭证533.4.1【未打印】文件夹543.4.2【已打印】文件夹583.4.3【已合并】文件夹613.4.4【已支付】文件夹623.4.5【已发起退款】文件夹633.4.6【已作废】文件夹634.系统管理634.1修改用户登录密码635.控件下载646.公务卡管理716.1公务卡消费记录审核716.2公务卡还款录入736.3支付凭证打印756.4查询功能767.附件771.系统应用框架1.1用户登录由于本系统是B/S （服务器/浏览器）结构，所以使用该系统无需安装任何客户端的应用软件，和上网一样，在浏览器中输入服务器的IP 地址即可。
财务预算管理操作指南
财务预算管理操作指南一、报表的填列事项预算管理体系是由项目估算、项目概算、项目预算、年度预算、月份预算差异分析表格及预算管理实施办法组成的，根据公司经济活动的前后衔接、相互关联、有序排列形成一套完整的报表体系，它体现了公司对未来经济活动的预测能力，通过实际经营结果与预算进行对比分析，可以对公司的经营活动实行过程控制，促进公司经营目标的完成。
项目估算是依据项目的规模、投资额度、区域环境，参照相邻项目的售价和以往的开发成本，对项目的收入、成本、利润等财务指标的测算，为项目投资开发决策提供依据。
项目估算的内容：依据土地面积、容积率、测算建筑面积，销售面积，预测单位面积销售价格、单位面积土地成本、建造成本、以及相关的管理费用、财务费用、项目的毛利率、投资利润率等。
项目估算对企业参加土地招投标，控制土地成本具有重要作用。
项目概算是依据开发项目的规划设计阶段的初步设计方案，对项目的投资额、建造成本作出的比项目估算更为详尽的测算。
开发项目的概算既是开发项目的进一步论证，同时也为项目设计部门提出的设计成本要求，即设计部门要在概算确定的建造成本和投资总额的范围内进行项目的技术设计和施工图设计。
项目预算，是指开发项目的工程建造预算，根据审核批准的项目开发纲要编制的，是指导编制年度预算的依据。
年度预算是以项目整体预算为编制基础，将项目整体预算根据项目开发进度安排分解到年度，按照年度汇总。
月度预算是年度预算的执行预算。
是依据年度预算的分月预算指标，结合月度实际情况编制的并进行月份对比分析，用以指导月度的经营活动。
整套预算相关指标的填列：销售面积、销售单价、销售金额、销售费用等指标由市场营销部根据项目及当地市场环境填写；项目规划指标、土地成本、项目开发前期准备费等指标由规划设计部根据项目情况填写；项目主体建筑工程、项目主体安装工程、项目社区管网、项目园林环境、项目配套设施等指标由成本管理部填写；项目开发间接费由规划设计部和成本管理部填写。
(财务预算编制)WS预算操作手册
文思创新仁科信息系统预算操作手册版本控制版本修改时间作者目的V1 2009-11-25 Wang Ju First Draft1 承诺控制总论 (3)1.1 PeopletSoft承诺控制流程 (3)1.2 WS承诺控制模块概述 (3)1.2.1 预算流程 (3)1.2.2 预算账组 (5)1.2.3 预算编码类型 (5)1.2.4 预算控制科目域 (5)1.2.5 预算版本 (5)1.2.6 预算安全性 (6)2 预算操作手册 (7)2.1 预算准备 (7)2.1.1 预算录入 (7)2.1.2 预算试算 (9)2.1.3 预算提交 (10)2.2 预算审批 (10)2.3 预算执行 (11)2.3.1 生成预算凭证 (11)2.3.2 预算凭证编辑过账 (12)2.3.3 预算记账凭证取消过账 (15)2.4 预算查询（暂不可用） (16)2.4.1 账查询集合 (16)2.4.2 预算概况 (17)2.4.3 预算明细 (18)2.4.4 预算异常情况 (19)2.5 预算报表 (21)2.5.1 运行报表 (21)2.5.2 查看报表 (22)1承诺控制总论1.1 PeopletSoft承诺控制流程1.2 WS承诺控制模块概述1.2.1预算流程1.预算协调人开放预算期间2.业务部门按部门在PeopleSoft系统里填写预算，试算满意后提交；上级部门经理或OP线上汇总查询其组织架构下的所有下属部门预算；如此类推，从下至上层层汇总查询审批，最后BU Head提交预算给预算协调人。
3.预算Review会议讨论各BU预算，BU Head根据会议结果指导底层业务部门修改预算后，提交给预算协调人。
4.预算协调人汇总查询全部BU的预算，并进行Elimination处理，用Dummy部门做调整预算。
然后提交CFO审批。
5.CFO汇总审核全公司的预算（包括预算协调人的调整预算）。
必要时，对公司预算做整体调整。
财务软件中的预算管理功能使用指南
财务软件中的预算管理功能使用指南在当今的企业管理中，财务软件的应用日益广泛，其中预算管理功能更是成为了企业进行财务管理和规划的重要工具。
通过合理使用财务软件中的预算管理功能，企业能够更有效地规划资源、控制成本、提高资金使用效率，并为决策提供有力支持。
接下来，让我们详细了解一下财务软件中预算管理功能的使用方法。
一、预算编制1、明确预算目标在开始编制预算之前，首先需要明确企业的预算目标。
这包括确定企业在一定时期内（通常为一年）的经营目标、财务目标以及战略发展方向。
例如，企业可能希望在新的一年里增加销售额、降低成本、提高利润率等。
明确的预算目标将为后续的预算编制工作提供指导。
2、选择预算编制方法财务软件通常提供多种预算编制方法，如固定预算、弹性预算、滚动预算等。
固定预算适用于业务量较为稳定的情况；弹性预算则能够根据业务量的变化调整预算；滚动预算则可以使预算保持连续性和动态性。
企业应根据自身的业务特点和管理需求选择合适的预算编制方法。
3、收集数据为了编制准确的预算，需要收集大量的相关数据。
这些数据包括历史财务数据、业务数据、市场预测数据等。
财务软件通常可以与企业的其他信息系统集成，方便获取这些数据。
4、划分预算项目将企业的各项业务活动和费用项目进行分类和细化，例如销售预算可以分为不同产品的销售预算，费用预算可以分为人工费用、材料费用、办公费用等。
这样可以使预算更加详细和准确。
5、录入预算数据在财务软件中，按照设定的预算项目和格式，将收集和整理好的数据录入到系统中。
在录入过程中，要注意数据的准确性和完整性。
二、预算执行与监控1、预算下达完成预算编制后，将预算指标下达给各个部门和责任中心。
财务软件可以通过邮件、系统通知等方式将预算信息传递给相关人员。
2、实际数据录入在预算执行过程中，各部门和责任中心需要将实际发生的业务数据及时录入到财务软件中。
这些数据包括收入、成本、费用等。
3、预算执行分析财务软件可以自动将实际数据与预算数据进行对比分析，生成各种预算执行报表和分析图表。
财务管理：预算编制
预算编制知识点：经营预算的编制【提示】经营预算的编制流程（以销定产）（一）销售预算——全面预算的起点1.编制基础：销售预测2.内容（1）预计销售收入；（2）预计现金收入＝销售当期收现＋收回前期应收账款，作为资金预算的数据来源。
【提示】在编制销售预算时，通常还需要预测预算期末的应收账款余额，作为预计资产负债表的数据来源。
【示例】M公司正在编制2023年的销售预算，预计各个季度的销售量分别为1000件、1500件、2000件和2000件，单位售价为28元。
预计每季度的销售收入中，本季度收到现金60％，另外的40％现金要到下季度才能收到，年初的应收账款为6200元。
【提示】“预计每季度的销售收入中，本季度收到现金60％，另外的40％现金要到下季度才能收到，年初的应收账款为6200元。
”表明：1.年初应收账款以及一、二、三季度的销售收入在预算年度全部收到现金，四季度销售收入×60％在预算年度收到现金；2.年末应收账款＝四季度销售收入×40％；3.一季度销售现金收入＝一季度销售收入×60％＋年初应收账款；4.二、三、四季度的每季度销售现金收入＝当季销售收入×60％＋上季销售收入×40％。
销售预算单位：元预计年末应收账款＝第四季度销售收入×当季未收款比例＝56000×40％＝22400（元）或者：预计年末应收账款＝期初应收账款＋全年预计销售收入（应收账款增加额）－全年预计现金收入（应收账款减少额）＝6200＋182000－165800＝22400（元）【例题·单项选择题】（2019年）下列各项中，不属于销售预算编制内容的是（）。
A.销售费用B.单价C.销售收入D.销售量『正确答案』A『答案解析』销售费用属于“销售及管理费用预算”的内容，不属于销售预算。
（二）生产预算1.在销售预算基础上编制——“以销定产”2.是编制直接材料预算、直接人工预算、（变动）制造费用预算以及产品成本预算的依据3.内容由：期初产成品存货＋生产量－销售量＝期末产成品存货，可得：预计生产量＝预计销售量＋预计期末产成品存货－预计期初产成品存货【提示】生产预算只涉及实物量指标，不涉及价值量指标，不直接为财务预算（资金预算、预计利润表、预计资产负债表）提供资料。
预算操作手册
预算操作手册一、预算编制1.1 预算登陆节点登陆【计划预算】-—【全面预算】-—【预算编制】-【预算填制】节点1.2 过滤计划选择过滤计划，在弹出的对话框中选择主体，登陆的是哪个单位就选择哪个单位即可。
下面的计划状态全部不勾选。
1.3 预算编制选中要编写的预算表,可以批量选择，也可以单独选中一个计划，点击编制按钮，即可进入预算样表的编制界面。
点击名称栏可以进行样表的排序1。
4 预算编制并保存确认在浅绿色的地方填入预算数,黄色的区域为公式区，输入完毕点击保存的时候会自动计算。
数据填写完毕后点击“保存”，在确认无误后，要点击“确认”按钮，“确认"后如果要修改数据，请点击“取消确认"按钮.1.5 投资预算表的编制选中投资预算表,点中图中蓝色的带？的地方,点击图中的曾行按钮，弹出如下对话框，选中投资单位的名称，然后在浅蓝色的地方输入数据即可.1.6 预算数据审核登陆【全面预算】—【预算编制】-【审核上报】节点，点击过滤计划，过滤出需要审核的样表，可以点击切换进入样表界面，也可以直接点击“审核通过”或者是“审核部通过”按钮，还可以在意见批注里面输入审核人的意见.1.7预算数据上报在审核完预算样表后,需要上报给集团进行批复,注意：必须是状态为“已审批的”计划才能够点击“上报"按钮。
1.8预算数据批复可以点击“批复通过”或者是“批复不通过"来批复或者是不批复上报的预算样表；如果要单独对某个指标进行批复可以点击“指标批复",如果审核人发现录入的数据有问题,而预算又进行了审核并上报,那么此时批复人可以取消上报,再由审核人取消审核，再修改预算数据.1.9 预算数据查阅可以点击“切换”进入样表状态查询预算数据的编制情况，也可以在此催促或者是提醒编制人、审核人或者是批复人应该编制、审核或者是批复样表了。
1。
9 预算汇总下级单位编制完预算后，上级单位可以对下级单位的预算数据进行汇总查看,还可以把汇总数据继续往上级单位报,具体操作如下图：在预算编制界面,点击汇总分解下面的汇总按钮，弹出汇总主体，选择需要进行汇总的单位即可。
预算编制与管理实操指南
预算编制与管理实操指南预算是企业管理中至关重要的一项工作。
通过科学合理的预算编制与管理，企业能够有效控制成本、提升盈利能力，进而实现可持续发展。
本文将为大家提供一份预算编制与管理的实操指南，帮助企业实现高效的预算管理。
一、预算编制前的准备工作在开始预算编制之前，企业需要进行一系列准备工作，确保能够获取准确的数据以支持预算制定。
具体步骤如下：1.目标设定：明确企业下一期财务目标，例如销售额增长、成本降低等方面，作为制定预算的基础。
2.收集数据：收集各部门的实际数据，包括销售额、成本费用等，作为编制预算的依据。
这些数据可以来自财务报表、部门汇报等。
3.分析数据：对收集到的数据进行分析，了解各项费用的变化趋势，发现存在的问题和潜在的机会。
4.确定预算周期：根据企业运营状况和财务规划，确定预算的周期，常见的有年度预算、季度预算等。
二、预算编制步骤在准备工作完成后，企业可以开始具体的预算编制工作。
以下是预算编制的基本步骤：1.销售预算：首先制定销售预算，确定下一期的销售目标和计划销售额。
销售预算是其他预算的基础，需要根据市场需求和竞争情况进行合理设定。
2.生产成本预算：根据销售预算确定的销售额，制定相应的生产成本预算。
这包括直接材料、直接人工和制造费用等方面的预算。
3.销售费用预算：制定下一期的销售费用预算，包括市场推广费用、销售人员薪酬等。
预算制定时需要考虑市场需求和竞争情况，确保合理使用资源。
4.管理费用预算：制定管理费用预算，包括固定费用（如办公室租金）和可变费用（如行政人员薪酬）。
预算制定时需考虑企业发展需要和成本效益。
5.财务费用预算：根据资金需求和利率等因素，制定财务费用预算。
财务费用主要包括利息支出、银行手续费等。
6.总预算编制：将以上各项预算综合起来，形成总预算。
总预算需要满足企业的财务目标，合理分配各项费用，确保企业运营的可持续性。
三、预算管理实操指南除了预算编制，预算管理同样重要。
以下是预算管理的实操指南：1.定期更新与审查：预算制定完成后，需要定期进行更新与审查。
(财务预算编制)全面预算管理操作指南
（财务预算编制）全面预算管理操作指南前言全面预算管理是在企业战略目标的指引下，通过预算编制、分解、执行、调整、分析、考核等一系列活动，全面提高企业管理水平和经营效率，实现企业价值最大化的科学管理方法。
国务院国有资产监督管理委员会颁布的《中央企业财务预算管理暂行办法》，明确要求中央企业应当建立财务预算管理制度，组织开展内部财务预算编制、执行、监督和考核工作，完善财务预算工作体系，推进实施全面预算管理。
集团公司成立以来，全面预算管理工作经过几年来的不断探索，机制不断健全，作用不断强化，取得了明显的成绩。
目前全面预算管理已经成为集团公司的一项重要管理手段，成为组织配置各方面资源，保障集团公司战略目标顺利实施，确保各项经营发展目标落实的重要方法。
由于公司系统各单位在全面预算管理实施力度和管理水平上存在差距，为全面提升公司系统全面预算管理水平，增强企业对生产经营全过程、全要素的管控能力，提高员工全面参与企业经营管理的积极性，集团公司根据火电企业生产经营特点，组织编写了《全面预算管理操作指南—火电企业 2009 年试行版》，为火电企业实施全面预算管理提供实际操作指南，水电、风电等其他企业可结合自身的实际情况借鉴使用。
全面预算管理工作，要求公司系统上下目标一致，要求夯实基层企业预算管理水平，要求解决好业绩考核与全面预算管理的关系。
集团公司层面的业绩考核机制要保证企业敢于善于抓好全面预算管理工作，企业层面的考核机制要实现较好的激励和约束，保证预算执行的钢性。
基层企业要根据集团公司编写的操作指南制订各企业全面预算管理实施细则，并在工作中抓好落实，使全面预算管理工作深入人心，起到实效。
如何更好地发挥全面预算管理在火电企业的作用，还需要大量的探索和实践。
另外，由于时间原因，本次编写的操作指南未能在系统各单位全面讨论和征求意见，错误在所难免，希望各单位在实际使用中认真总结，提ft完善意见和建议，我们将在后续工作中进一步修改与完善。
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{财务管理预算编制}预算操作手册指导⏹文思创新仁科信息系统预算操作手册版本控制1承诺控制总论 31.1PeopletSoft 承诺控制流程 31.2WS 承诺控制模块概述 31.2.1预算流程 31.2.2预算账组 51.2.3预算编码类型 51.2.4预算控制科目域 51.2.5预算版本 51.2.6预算安全性 62预算操作手册 72.1预算准备 72.1.1预算录入 72.1.2预算试算 92.1.3预算提交 102.2预算审批 102.3预算执行 112.3.1生成预算根据 112.3.2预算根据编辑过账 122.3.3预算记账根据取消过账 152.4预算查询（暂不可用）162.4.1账查询集合 162.4.2预算概况 172.4.3预算明细 182.4.4预算异常情况 192.5预算报表 212.5.1运行报表 212.5.2查看报表 221承诺控制总论1.1 PeopletSoft 承诺控制流程1.2 WS 承诺控制模块概述1.2.1 预算流程1.预算协调人开放预算期间2.业务部门按部门在 PeopleSoft 系统里填写预算,试算满意后提交；上级部门经理或 OP线上汇总查询其组织架构下的所有下属部门预算；如此类推,从下至上层层汇总查询审批,最后 BUHead 提交预算给预算协调人。
3.预算 Review 会议讨论各 BU 预算,BUHead 根据会议结果指导底层业务部门修改预算后,提交给预算协调人。
4.预算协调人汇总查询全部 BU 的预算,并进行 Elimination 处理,用 Dummy 部门做调整预算。
然后提交 CFO 审批。
5.CFO 汇总审核全公司的预算（包括预算协调人的调整预算）。
必要时,对公司预算做整体调整。
6.下一季度的滚动预算,预算协调人将前一版本,并同期间的预算取消过账。
7.预算协调人关闭预算期间。
注：线上查询可以根据预算组织架构汇总查询,也可以查询各部门明细。
查询范围有各用户的查询权限决定。
详情参照流程图：1.2.2 预算账组将采用两套明细预算账组:费用型帐组与收入型账组。
费用型账组其中包括 4 种类型的承诺控制明细账：●预算●保留基金●预留基金●费用收入型账组包含 3 种类型的明细账：●预算●已认定收入●已收款收入预算账存储预算数据,当在系统中录入预算记账根据并将其过账后,系统自动将这些数据登记到此账中；费用帐存储承诺控制相关的费用/收入数据,当 GL 笔据在系统中通过预算检查后,系统自动将该笔据的金额从预算账中扣除,转入到费用账中。
收入账存储承诺控制相关的收入数据,当 GL 根据在系统中确认为应收帐通过预算检查后, 系统自动将该收入从预算账中扣除,计入已认定收入。
1.2.3 预算编码类型文思预算控制关键科目为预算科目,部门。
根据科目,分为费用型与收入型。
对两种预算进行不带预算跟踪。
1.2.4 预算控制科目域预算控制科目域组定义哪个类型的预算在哪几个科目域进行控制或跟踪:●费用型预算:科目,部门,分支机构●收入型预算:科目,部门,分支机构,项目（暂为 DUMMY）1.2.5 预算版本文思预算使用多个预算版本,已实现一年中的滚动预算,四个版本对应四个季度,分别为：●第一版预算●第二版预算●第三版预算●第四版预算每版预算制定未来 12 个月。
下一版预算提交后,预算负责人手工取消过账前一版本的预算。
1.2.6 预算安全性预算模块包括 5 类角色：1.Preparer：部门预算制定人,填写部门全年预算与滚动预算。
可能包括部门经理,VP和预算协调人等。
2.Reviewer-1st level：预算复核人,一般为 BUHead 的助理,将协助 BUHead 收集部门申报的预算,初步核定提交 BUHead,通知经理修改等。
3.Reviewer-BUHead：预算复核人,一般为 BUHead,核定与汇总下属部门预算,并提交预算会议讨论。
4.Budgetcoordinator：预算协调人,负责收集全公司的预算,调整汇总数,上报 CFO。
5.CFO：全面审核公司预算。
导航：2 预算操作手册2.1 预算准备2.1.1 预算录入预算使用在线录入,在每个季度末录入未来 12 个月的预算,第一次录入从空白预算开始, 在以后的录入中,可以将前一版本预算拷贝。
HEADER 页面：● 快速开始下拉菜单,可选择将前一版本预算拷贝,或外部内部版本间拷贝。
● 填写分支机构,部门所在地或所属分公司。
● 试算结果币种,以此币种看预算结果。
● 预算填写币种,即,使用何币种制作预算,默认 CNY 选择后将重置后续所有币种。
● 填写项目较多,建议边填写边保存,保存后,系统自动分配流水号。
● 成本相关,表示为百分数,填写“11.0”表示“11%”Revenue 页面：● 不可编辑的字段,在下方分类预算中填写,自动计算汇总到收入中。
● 若存在与预算填写币种不同币种收入（例如,预算用 CNY 制作,但是包括部分 USD 的收入）,在单行上选择相应的币种,在收入汇总的结果中,换算成预算填写币种加总。
在分类预测中选择客户。
点击加号添加行。
员工预测中,人员利用率表示百分数。
“76.5”表示人员利用率“76.5%” 填写过程中点击刷新,得到重新计算结果。
2.1.2 预算试算按照在 Header 页面所选试算结果币种,点击页面下方试算,进入试算结果页面,类似 SummaryOutput 主表。
点击右上方图标,可以下载为 Excel 。
看到汇总的试算结果,对不满意的数据,点击返回前一页面修改。
2.1.3 预算提交看到结果满意后,点击 HEADER 页面,提交按钮。
提交后,录入数据不能更改。
预算状态为已提交,页面不可编辑。
承诺控制>预算添加>预算录入导航：导航：导航：导航：导航：2.2 预算审批作为预算审批人,有预算录入人员的全部页面权限,在检查各部门提交预算的明细数据,在 预算录入菜单中,或通过报表查看,预算审批页面仅作审批或退回决议。
审批共分为三级,在提交状态中显示审批进度。
● 预算审批页面,所有权限下的已提交预算列表。
● 勾选 checkbox,对所选记录批准,或退回。
请注意,若已经预算退回,需要预算准备人修改,请线下通知预算准备人,如邮件方式。
准备人将能够重新编辑预算。
2.3 预算执行2.3.1 生成预算根据预算执行,是全部预算录入,审批完成,准确无误的预算,生成文件,上传至系统承诺控制 模块,生成预算记账根据。
预算协调人执行预算导入。
● 填写年度,选择季度,即预算版本。
点击运行。
2.3.2 预算根据编辑过账查看预算记账根据 记账根据表头页面预算行,生成的预算文件按照,科目域汇总,查看无误后,处理下拉菜单中选择编辑记账根据,点击处理。
适用于单笔根据的过账。
处理预算记账根据的批量过账。
选择条件,点击运行。
点击确定。
看到进程实例号,表示系统进程已经提交,点击进程监视器,查看运行状况。
2.3.3 预算记账根据取消过账取消过账前一版本预算,以使用新版本的滚动预算。
输入条件,点击搜索,勾选需要取消过账的根据。
承诺控制>预算添加>预算审批承诺控制>预算添加>预算导入承诺控制>预算记账根据>输入预算记账根据承诺控制>对控制预算记账根据过账>请求过账承诺控制>对控制预算记账根据过账>标记以取消过账导航：导航：导航：点击对选择的记账根据取消过账,并运行系统取消过账进程。
2.4 预算查询（暂不可用）Peoplesoft 预算控制提供几个选项进行管理和分析您的预算数据。
为了有效的进行决策,预算查询能够使您查询到预算明细、预算破例、交易和未达账项等。
2.4.1 账查询集合● 账查询集合能够使您对比和比较和多帐组相关的账。
● 账查询集合能够使您:● 通过部门和预算周期准备一个固定的预算查询在预算概况查询中使用账查询集合作为查询标准。
2.4.2 预算概况预算概况查询能够使您创建一个范围比较广泛标准的查询,并且可以重复使用。
使用预算概况查询能够：● 从全面的检查您的预算和预算状态● 钻取检查特定预算记账根据明细和原始事务 ● 为一个特定的事务钻取事务原始应用程序 ● 查看统计的预算活动 ● 钻取预算破例明细● 查看相关预算,父/子关系和预算属性输入条件,如全部,请输入“%”点击搜索。
2.4.3 预算明细预算明细查询和预算概况的本质相同,只不过它能够使您查看到某个特定预算的数据。
● 选择关键科目域条件查看一个特定控制预算● 使用钻取效用查看预算账的明细、预算记账根据和预算活动● 输入预算查询条件,点击搜索,按照科目域组合查看预算详细信息。
看到预算目前的执行情况,已使用预算,与剩余预算等等。
承诺控制>检查预算活动>帐查询集合承诺控制>检查预算活动>预算概况承诺控制>检查预算活动>预算明细导航：导航：导航：2.4.4 预算异常情况预算异常情况用于反映预算记帐根据的异常,以及总帐记帐根据对预算的执行情况的异常。
使用预算异常情况能够：● 通过检索得到出现异常的条目,查看异常情况 ● 钻取到预算明细进一步查看预算执行情况 ● 钻取到总帐记帐根据查看来源通过检索得到出现异常的条目 转至预算明细查看相关条目明细总帐根据中发生的金额,钻取到相应的总帐根据查看2.5 预算报表1. 按预算组织架构树,发布相当于 SummaryOutput 的报表。
2. 预算准备人,审批人查询各部门的明细预算。
3. 预算协调人用于 Elimination 调整用的工作底稿,罗列各 BU 的各月的预算数。
4. 因有全公司汇总预算的情况,无论预算用何种币种填写,预算报表币种均为 CNY 。
运行工作底稿表,查询节点上汇总数。
2.5.1 运行报表● 报告截至日期：必须填写提交预算前一期间。
例如,看 2010 年第一季度版本预算,指定日期为 2009-12-31 ● 类型：web ● 格式：EXCEL在范围和发送模板上,选择权限范围内的部门。
2.5.2 查看报表承诺控制>检查预算异常情况>预算异常情况报告工具>PS/nVision>定义报告请求报告工具>报告管理器>管理感谢阅读多年企业管理咨询经验, 专注为企业和个人提供精品管理方案, 企业诊断方案, 制度参考模板等欢迎您下载, 均可自由编辑知识改变命运11 / 11。