银行存款清查明细表

资产评估模拟实训教程-实验五-货币性资产评估

2000 1000
12月2日 12月3日 12月5日 12月10日 12月15日 12月18日 12月20日 12月25日 12月26日 12月30日 12月31日 6502210.2
银行对账单余 6480860.2 额：
加：
减：
企业已收银行未企业已付银行未付收
26800
500 4950
6502210.2
评估人员：李晶
复核人：黄琳
填表说明：
1、其他货币资金作业分析表，是具体反映外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款和在途货币资金等其他货币资金评估的过程表。
2、评估人员要审查核对银行存款调节表，如复核一致，在调节表核对栏中打“√”，不一致将分析形成的书面材料列入底稿，在该栏中标注交叉索引号。
是 √
√
√
√ √ √ √
评估人员：李晶
2013年12月31日 2014年1月5日
不使用
8、有无需要报告中特别说明的事项。说明与备注复核人签名：黄琳
填表说明： 1、本操作步骤与要求仅供参考，并非执行所有相关业务的充分和必要步骤，注册资产评估师应当根据评估业务具体情况分析使用。 2、复核人员应检查评估人员是否履行了必要的评估步骤，如复核人提出追加程序，评估人员应按复核人员要求补充评估步骤。 3、复核人员经复核确认后应当签字认可，并承担相应责任。
29259.72 0
函证结果一致
差异调节表核原对因分析一致
约定存款利率评估价值增值率备注
报表金额 40000
其他货币资金清查评估明细表
索引号：TH001
开户银行
北海工行东北路分理处
账号 1701012090038610

清产核资操作指南(整理版)

企业清产核资工作操作指南目录第一章清产核资基本规程 (4)一、清产核资的目的 (4)二、清产核资基本原则 (4)三、清产核资范围 (6)四、清产核资基准日 (7)五、清产核资工作时间进度及职责 (7)六、清产核资的依据 (8)第二章清产核资具体操作指导 (9)一、现金清理、清查及损失认定 (10)二、银行存款清理、清查及损失认定 (11)三、其他货币资金清理、清查及损失认定 (14)四、短期投资清理、清查及损失认定 (15)五、应收票据清理、清查及损失认定 (16)六、应收账款清理、清查及损失认定 (18)七、其他应收款清理、清查及损失认定 (23)八、预付账款清理、清查及损失认定 (26)九、存货清理、清查及损失认定 (27)十、待摊费用清理、清查及损失认定 (32)十一、待处理流动资产净损失清理、清查及损失认定 (33)十二、其他流动资产清理、清查及损失认定 (34)十三、长期投资清理、清查及损失认定 (35)十四、固定资产及累计折旧清理、清查及损失认定 (40)十五、固定资产清理清理、清查及损失认定 (45)十六、在建工程清理、清查及损失认定 (46)十七、工程物资清理、清查及损失认定 (48)十八、待处理固定资产净损失清理、清查及损失认定 (50)十九、无形资产清理、清查及损失认定 (51)二十、递延资产清理、清查及损失认定 (52)二十一、其他长期资产清理、清查及损失认定 (53)二十二、短期借款清理、清查 (55)二十三、应付账款清理、清查 (56)二十四、预收账款清理、清查 (57)二十五、应付工资清理、清查 (59)二十六、应付福利费清理、清查 (60)二十七、应交税金清理、清查 (61)二十八、其他应付款清理、清查 (62)二十九、预提费用清理、清查 (63)三十、长期借款清理、清查 (64)三十一、应付债券清理、清查 (65)三十二、长期应付款清理、清查 (66)三十三、其他负债项目清理、清查 (67)第三章清产核资工作基础表填报说明 (68)一、基础表范围 (68)二、基础表编制说明 (69)三、基础表式样（见附件，电子表格） (77)第四章清产核资中的特殊问题及解决方案 (78)第五章、八项资产减值准备会计政策 (81)一、资产减值 (81)二、具体会计政策 (82)第六章、企业清产核资专项财务审计应提供资料清单 (87)附件：清产核资工作基础表 (89)第一章清产核资基本规程一、清产核资的目的（一）全面摸清集团公司各类资产“家底”，如实暴露存在的矛盾和问题，真实、完整地反映资产状况、财务状况和经营成果。

银行存款清查明细表

知识创造未来
银行存款清查明细表
银行存款清查明细表是一份记录了银行存款相关账户的详细信息的
表格。

它包括了存款账户的账号、账户持有人的姓名、存款的金额、存款的日期和时间、存款方式（例如现金、支票、转账等）、存款
渠道（例如柜台、ATM、网上银行等）等信息。

银行存款清查明细表的主要目的是跟踪和记录存款业务的情况，方
便银行进行资金的管理和监控。

通过清查明细表，银行可以实时了
解存款的情况，进行账目核对和对账操作，确保账户余额的准确性。

此外，银行存款清查明细表还可作为存款账户持有人的交易证据，
当账户持有人需要查询或核对存款记录时，可以向银行索取此表，
以确保账户信息的准确性和安全性。

银行存款清查明细表通常由银行的财务部门或相关部门负责创建和
维护，可以采用电子或纸质形式。

对于电子表格，银行可以通过银
行系统自动生成或手动输入数据。

对于纸质表格，银行工作人员需
要手动填写相关信息，并定期整理和归档。

总之，银行存款清查明细表是银行管理和监控存款业务的重要工具，可以提供准确的存款信息，并作为交易证据进行账目相关操作。

1。

行政事业单位资产清查工作指南

C.有价证券保管人对于盘盈、盘亏的说明及审批（如为盘盈，还应提供有价证券的复印件）；
D.如果被投资单位或投资款项管理单位已经宣告破产、或进入破产、清算程序、进行清理整顿而导致停业的，在取得相关政府批文、正式公告等依据后，确认投资损失；
E.涉及索赔的应有理赔情况说明；
F.因管理责任造成损失的，还需赔偿金额说明，涉及刑事犯罪的提供有关司法涉案材料。
11
三、清查工作重点事项操作方法
（二）单位自查中账务清理要点方法和程序
1、单位自查中账务清理要点（1）工作目标
账账、账证、账表、账实相符。（2）工作内容
核对账证表及各项内、外部资金往来。
12
三、清查工作重点事项操作方法
账务清理要点
（3）工作方法
以基准日为时点，倒轧。对清出的由于会计技术性差错造成的错账，根据有
13
注行政
个单项位目财、产会清计产科中目关
现金有价证券
暂存款库存材料固定资产应缴预算款应缴专户款
支出
暂存款固定基金
结余收入其他情况
20
三、清查工作重点事项操作方法
行政财产清查
1、现金的清查 ①清查内容
2006年12月31日的库存现金。
②责任分工
清查以财务部门为主，具体清查工作由出纳人员和会计人员共同进行。
3)盘点时间：各部门要统一
4)盘点范围及实地盘点工作见流程图
34
存在仓库的第三方存货
实地盘点流程图
行政财产清查
存在仓库属本单位存货
存在第三方单位属本单位存货
不盘点单独存放标识
财务账及仓库台账
核对
是否能现场盘点

财务管理资料-资产清查工作重点事项操作方法十资产清查工作重点

九以及资产清查工作重点事项操作方法一以及单位自查中基本情况清理要点工作目标：各单位在资产清查工作中，对所属单位户数和编制及人员状况等基本情况进行全面清理。

工作内容：1以及户数清理是做好资产清查工作的前提和基础，各主管部门要按照行政事业单位资产清查工作的范围，并依据机构编制等部门批准单位成立文件等，对所属各类行政事业单位户数情况进行清理核对，把应纳入范围的资产清查基本单位按隶属关系以及单位性质进行汇总。

2以及编制及人员状况的清理包括对行政事业单位定编人数以及实际在编人员以及离退休人员以及临时人员等的清理，以及单位人员的编制状况（行政编制以及事业编制以及其他编制）以及在职状况（在职以及离休以及退休以及带薪学习以及等待分配以及长休以及内退以及提前离岗等）以及职务以及级别等情况的清理。

学校以及科研院所的人员清理还包括对全日制在校学生情况的清理，要对博士后以及博士研究生以及硕士研究生以及本科生以及专科生及中专技校生的人数情况进行清理核对，并按公助生以及并轨生以及自费生以及委培生等分别登记。

3以及对清理编制及人员状况进行登记后，各行政事业单位要与有关档案及编制管理部门核定单位编制的批文相核对，保证编制及人员状况清理结果的真实以及准确。

二以及单位自查中账务清理要点及清理方法和程序（一）单位自查中账务清理要点1以及工作目标：账账相符以及账证相符以及账表相符以及账实相符。

2以及工作内容：对各类账户以及会计凭证以及会计账簿以及单位的各项内以及外部资金往来进行全面核对和清理。

3以及工作方法：账务清理应当以资产清查基准日为时点，采取倒轧的方式对各项账务进行全面清理。

单位在账务清理中，对清理出来的各种由于会计技术性差错因素造成的错账，应当根据有关会计差错调整的规定自行进行账务调整。

4以及单位可能存在的会计差错主要有：（1）账账不符，账表不符；（2）会计技术性错误，如输错凭证以及记错账等；（3）截止基准日前的经济业务入账不及时；（4）收支挂账现象等；（二）单位自查中账务清理方法和程序1以及为保证行政事业单位的账账相符以及账证相符，单位在资产清查工作中必须认真做好账务清理工作，即：对各部门以及各单位及其下属单位所有账户进行清理，以及各单位上下级间资金往来以及存借款余额以及库存现金和有价证券等基本账务情况进行全面核对和清理，以保证各项账务的全面和准确。

杭州市萧山区行政事业单位、国有企业清产核资报表填表说明

杭州市萧山区行政事业单位、国有企业清产核资报表填表说明一、单位填报范围：原则：1、区本级；2、独立核算；3、占有和使用国有资产。

区本级行政事业单位、五个平台、各国有独资、国有控股企业。

①行政事业单位的填报范围要比部门决算范围要大，非预算单位如林场、棉花原种场、各房管所，虽然不是预算单位，未上报部门决算报表，由于单位性质是事业单位，占有和使用了国有资产，并且独立核算，要求上报。

②各行政事业单位举办的国有企业，无论是否有账面有投资关系，均要求上报。

保证本次清产核资不漏一项资产，不漏一个单位。

二、时间点：2012年12月31日三、报表填报说明《报表封面》1、单位名称：填写单位全称，如两块牌子一套班子一本财务核算帐的，填写两个单位的全称，盖两个单位的公章。

2、单位负责人、财务负责人、填表人均要求签字。

3、单位负责人、财务负责人的时间点是填表日当日。

表1《单位基本情况表》1、组织机构代码：根据技术监督部门核发的单位代码证书规定的9位码填列，不用填写“-”。

要求与部门决算、国有企业年报一致。

2、单位分类：下拉列表中选择。

3、行政编制人数、事业编制人数：填列经政府编制管理部门核定的人员编制数。

4、国有企业职工人数：人事关系或社会养老保险关系在本单位的职工及劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等，但包含内退下岗人员。

5、临时、聘用、派遣人员人数：临时工、长期聘用人员、短期聘用人员、留用人员、外单位派遣到本单位工作人员。

6、外派人员人数：编制在本单位，派遣到其他单位长期工作的人员。

（如工商局派遣到区办事服务中心的工作人员，如到外地挂职锻炼），7、本单位实有办公人数（含行政、事业、国企、临时人员等）：自动计算，计算公式是：行政、事业实有人数+国有企业职工人数+临时、聘用、派遣人员人数－外派人员人数。

8、国有企业出资人情况：国有独资、国有控股填写，单位为万元。

表2、3、4《资产负债表》1、行政事业单位账面值按照2012年度部门决算报表填写，国有企业按照2012年企业国有资产统计报表填写。

银行存款清查明细表(xls 2页)

编制单
2、应编制调节表作为内部证据，由会计师提供格式
3、预计残值系账面数进行会计技术性调整后仍和对账单存在差异中包含的预计可回收
4、所有银行存款必须进行函证，函证范围包括所有清查基准日所在会计年度曾经有过
5、币种为人民币时不需填列币种、汇率、原币金额
可回收部分，可根据责任人的赔偿、保险公司的赔偿，或相关单位的清偿数额等企业可收回的经有过存款的所有账户，包括余额为0和已清户的账户。

函证格式由会计师提供
收回的金额确定
银行存款清查明细
表
基准日：<d>jzr</d>
— %d —
基础表4单位：元。

财产清查报表

财产清查报表编制说明各公司应结合实际情况，对各项财产物资进行清查盘点，如实填报。

各公司财产清查报表须经单位负责人签字盖章后上报。

正式上报的财产清查报表及相关资料统一打印并装订。

具体报表编制说明如下：一、货币资金类报表（一）《货币资金（现金）清查明细表》本表填报现金清查情况，要求填写“货币资金（现金）清查明细表”，并与现金日记账、总账及会计报表数核对是否相符。

具体报表编制说明如下：1.存放地点、方式：按现金具体情况填列。

2.币种：按现金币种填列。

3.账面价值：按现金日记账账载金额填列。

4.盘点确认金额：按清点的实际金额填列。

5.差异金额：等于“盘点确认金额”与“账面价值”的差。

6. 情况说明：用文字说明存在差额的情况，如内容较多可另附情况说明。

（二）《货币资金（银行存款）清查明细表》本表填报银行存款清查情况，要求填写“货币资金（银行存款）清查明细表”，并与银行存款日记账、总账及会计报表数核对是否相符。

具体报表编制说明如下：1.开户银行：按照存款所在银行填列。

2.账号：填写在银行开具账户的银行账号。

3.币种：填写银行存款的币种。

4.汇率：按照记账日汇率填列。

5.账面价值：按银行存款日记账账载金额填列。

6.盘点确认金额：按银行对账单或银行函证金额填列（2013年12月31日的函证可用年终决算报表已取得的函证）。

7.差异金额：等于“盘点确认金额”与“账面价值”的差额。

8.情况说明：填写产生差额的原因说明，若填列内容多可另附说明。

《银行未达账项明细表》按未达账具体情况填列。

（三）《货币资金（其他货币资金）清查明细表》本表填报其他货币资金清查情况。

要求填写“货币资金（其他货币资金）清查明细表”，并与明细账合计数、总账数及会计报表数核对是否相符。

具体报表编制说明如下：1.存放地点、方式：按现金具体情况填列。

2.币种：填写银行存款的币种。

3.汇率：按照记账日汇率填列。

4.账面价值：按货币资金日记账账载金额填列。

填制资产清查评估明细表说明

填制资产清查评估明细表说明中才会计师事务所有限责任公司客户须知之填表说明填制资产清查评估明细表说明资产清查评估明细表填报的目的和重要性:《资产清查评估明细表》是根据中华人民共和国财政部1999第91号文件的规定设计的～完全符合财政部财产评估司对于资产评估的规定要求,并且是资产评估操作中必备的～是此次资产评估所必需的～是资产评估师在评估操作中最原始的依据～请大家务必协助本公司将该表格填好～各级企业的领导要加以高度重视。

各个资产占有单位要组织好清查评估明细表的填报～以便我们能够保证此次评估工作的时间安排。

在此本公司要提四项基本要求:1.保证表格填制的完整性,2. 保证表格填制的准确性,3. 保证表格填制的一致性,4. 保证表格填制的严肃性。

概要综述首先～对于每一个要填报清查表格的单位～所有备填表格中的资产占有单位名称要前后一致,比如:母公司为A公司～子公司为B～孙公司为C～那么～填写资产占有单位时是谁就写谁～一定要填写准确～不可以“子孙不分”,,这次评估基准日定为1999年月日～也就是说:评估机构要评估1999年月日这一时点资产占有单位的各项资产、各项负债,这次评估我们将发给软盘由企业配合使用EXCEL97电子表格系统输入微机上报明细表～由资产占有单位在每一张输出表格上加盖公章以确保提供资料的真实性,表格的金额单位为人民币元,小数点后保留两位小数,,如果一页表格无法填全资产占有单位的某类资产负债项目时～则应按评估机构提供的表格软盘格式多页填写～注明共几页本页为第几页。

在所有表格下方～资产占有单位填表人处要先用计算机输入填表人姓名～表格填完打印后～再由资产占有单位填表人本人签章,并注明填表日期。

表格数据的填报切记与资产占有单位评估基准日资产负债表的数据保持一致。

按照财政部财评字,1999,91号文件的要求～清查评估明细表共计76张,如果除去总汇总表及分类汇总表后纯科目表格共67张～基本含盖了工业企业的所有科目～具有较强的通用性～如果资产占有单位不存在该种资产或负债～则可以忽略。

中央文化企业清产核资工作基础表编制说明

中央文化企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是中央文化企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。

一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。

二、报表组成本套报表共56张，其中基础表52张，补充表4张。

企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。

（一）基础表组成企业基本情况表：企清基01表资产负债清查基础表：企清基02表现金清查明细表：企清基03表银行存款清查明细表：企清基04表其他货币资金清查明细表：企清基05表短期投资清查明细表：企清基06表应收票据清查明细表：企清基07表应收股利清查明细表：企清基08表应收利息清查明细表：企清基09表应收账款清查明细表：企清基10表其他应收款清查明细表：企清基11表预付账款清查明细表：企清基12表坏账准备清查明细表：企清基13表期货保证金清查明细表：企清基14表应收补贴款清查明细表：企清基15表应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待摊费用清查明细表：企清基18表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表固定资产（电器设备）清查明细表：企清基23-5表固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表：企清基23-6表固定资产（文艺体育设备）清查明细表：企清基23-7表固定资产（家具用具及其他）清查明细表：企清基23-8表固定资产清理清查明细表：企清基24表工程物资清查明细表：企清基25表在建工程（专项工程支出）清查明细表：企清基26表待处理固定资产净损失清查明细表：企清基27表无形资产清查汇总表：企清基28表无形资产（著作权）清查明细表：企清基28-1表无形资产（土地使用权）清查明细表：企清基28-2表无形资产（其他）清查明细表：企清基28-3表递延资产清查明细表：企清基29表其他长期资产清查明细表：企清基30表递延税款借项清查明细表：企清基31表短期借款清查明细表：企清基32表应付票据清查明细表：企清基33表应付账款清查明细表：企清基34表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应交款清查明细表：企清基40表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表（二）补充表组成抵押担保事项表：补充表1或有事项情况表：补充表2集团内部债权清查明细表：补充表3集团内部债务清查明细表：补充表4三、企业基本情况表(企清基01表)1.财务负责人：指按照国家规定担任总会计师职务的企业领导人。

清产核资编表说明

企业清产核资报表编制说明二○○四年十二月第一章清产核资工作表格体系一、清产核资工作表格清产核资工作表包括《清产核资报表》和《清产核资工作基础表》两部分。

（一）《企业清产核资报表》《企业清产核资报表》是综合反映清产核资的过程和结果的报表，是清产核资报告的重要组成部分，是需国资委批复的报告文件。

由清产核资工作情况表和损失挂账分项明细表两大类构成。

包括：1、清产核资工作情况表6张，分别为：资产负债清查表：企清工作01表企业基本情况表：企清工作02表资金核实申报表：企清工作03表：企业损失挂账情况表(按原会计制度)：企清工作04表企业预计损失情况表（按新会计制度）：企清工作05表资金核实分户表：企清工作06表2、损失挂账分项明细表13张，分别为：货币资金损失挂账分项明细表：企清明细01表坏账损失挂账分项明细表：企清明细02表存货损失挂账分项明细表：企清明细03表待摊费用损失挂账分项明细表：企清明细04表其他流动资产损失挂账分项明细表：企清明细05表长期投资损失挂账分项明细表：企清明细06表固定资产损失挂账分项明细表：企清明细07表工程物资损失挂账分项明细表：企清明细08表在建工程损失挂账分项明细表：企清明细09表无形及递延资产损失挂账分项明细表：企清明细10表其他资产损失挂账分项明细表：企清明细11表其他资金损失挂账分项明细表：企清明细12表盘盈分项明细表：企清明细13表(二) 《清产核资工作基础表》《清产核资工作基础表》是为具体开展清产核资工作而设计的工作底表，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。

基础表按企业明细账类别设计，企业财务会计人员填列原账面情况，相关管理部门负责账实核对和资产盘点，中介机构负责监盘、经济鉴证。

各科目清查明细表在电脑上表现为一张宽表，需通过移动光标及滚动栏进行填写，打印时则表现为2~3张表，包括账务清理及资产清查明细情况、损失明细情况及按新会计制度计提预计损失明细情况等三个部分内容。

资产清查相关附表明细

资产清查审计资料明细表
审计阶段出具报告出具报告形成结论形成结论审计对象全部资产全部资产盘盈盘亏资产及往来盘盈盘亏资产及往来被审单位提出希望核销的三年以上的资产盘盈盘亏的实物资产盘盈盘亏的实物资产库存现金银行存款其他应收款存货固定资产特殊事项特殊事项审计工作底稿附件十一审计人员形成的文件名称资产清查审计报告资产清查报表盘盈盘亏表经济鉴定报告文件模板附件一附件二附件三附件四完成人审计人员审计人员审计人员审计人员导入资产管理系统(也可被审单位自行导入) 备注
现场取证现场取证现场取证基础数据基础数据基础数据基础数据基础数据基础数据
单位说明资产处置单资产购置发票复印件或者资产卡片库存现金监盘表银行存款审定表询证函存货抽查表
附件五附件六
被审单位被审单位被审单位ห้องสมุดไป่ตู้
附件七附件八附件九附件十
被审单位及审计人员被审单位及审计人员被审单位及往来单位被审单位及审计人员附件二中的资产清查明细表需要在审计报告中披露的特殊事项

银行存款清查明细表

资产评估模拟实训教程-实验五-货币性资产评估

清产核资操作指南(整理版)

银行存款清查明细表

行政事业单位资产清查工作指南

财务管理资料-资产清查工作重点事项操作方法十资产清查工作重点

杭州市萧山区行政事业单位、国有企业 清产核资报表填表说明

银行存款清查明细表(xls 2页)

财产清查报表

填制资产清查评估明细表说明

中央文化企业清产核资工作基础表编制说明

清产核资编表说明

资产清查相关附表明细

杭州市萧山区行政事业单位、国有企业清产核资报表填表说明