可行性研究报告财务评价

销售收入 建设投资
经营成本 基本方案 6 5 4 3 2
销售收入 建设投资
经营成本 基本方案
5 35.83% 16 34.35%
6 35.83% 17 34.35%
7 35.40% 18 34.35%
8 35.40% 19 34.35%
9 35.40% 20 34.35%
10 35.40%
11 35.40%
项目所得税后单因素敏感分析图表
不确定因素 基本方案 变化率 0 -10% -5% 销售收入 0% 5% 10% -10% -5% 经营成本 0% 5% 10% -10% -5% 建设投资 0% 5% 10% 内部收益率 FIRR 25.18% 16.34% 20.75% 25.18% 29.68% 34.31% 30.06% 27.60% 25.18% 22.78% 20.39% 28.40% 26.70% 25.18% 23.80% 22.55% 净现值 FNPV 234.13 76.11 155.12 234.13 313.13 392.14 319.65 276.89 234.13 191.36 148.60 262.89 248.51 234.13 219.74 205.36 投资回收期 Pt 4.96 6.81 5.72 4.96 4.38 3.94 4.34 4.63 4.96 5.34 5.80 4.53 4.74 4.96 5.17 5.38 1.09 1.04 1.91 1.90 1.28 1.21
经营成本
敏感系数 S 45% 40% 销售收入
30% 25% 20% 15%
10%
建设投资 基本方案 财务基准收 益率
5% 0% -10% -5% 0% 5% 10%
财务内部收益率分析图
项目所得税后单因素敏感分析图表
销售收入 建设投资 财务基准收益率 40% 35% 30% 25% 20% 15%
某年盈亏平衡点＝该年的固定成本÷(该年销售收入－该年可变成本-该年销售税金及附加-该年增值税)÷该年实际生产负荷
计算年序 平衡点BEP 计算年序 平衡点BEP
1 19.67% 12 34.35%
2 35.83% 13 34.35%
3 35.83% 14 34.35%
4 35.83% 15 34.35%
经营成本 基本方案 450 400 350 300 250 200 150
Leabharlann Baidu
销售收入 建设投资
经营成本 基本方案 8 7 6 5 4 3
销售收入 建设投资
经营成本 基本方案
项目所得税前单因素敏感分析图表
销售收入 建设投资 财务基准收益率 50% 40% 30% 20%
经营成本 基本方案 600 500 400 300 200
5%
敏感系数 S 3.51 3.52 3.58 3.63 1.94 1.93 15% 10% 40% 35% 30% 25% 建设投资 20% 基本方案 财务基准收 益率 销售收入 经营成本
0% -10% -5% 0% 5% 10%
财务内部收益率分析图
项目所得税前单因素敏感分析图表
不确定因素 基本方案 变化率 0 -10% -5% 销售收入 0% 5% 10% -10% -5% 经营成本 0% 5% 10% -10% -5% 建设投资 0% 5% 10% 内部收益率 FIRR 31.54% 22.50% 26.97% 31.54% 36.26% 41.14% 36.65% 34.07% 31.54% 29.05% 26.60% 35.63% 33.47% 31.54% 29.82% 28.26% 净现值 FNPV 343.68 185.66 264.67 343.68 422.69 501.70 429.21 386.44 343.68 300.92 258.16 372.45 358.06 343.68 329.30 314.91 投资回收期 Pt 4.19 5.39 4.71 4.19 3.79 3.47 3.76 3.96 4.19 4.46 4.76 3.84 4.02 4.19 4.37 4.55 1.09 1.04 1.58 1.57 1.29 1.22 2.99 3.04 1.62 1.60 2.87 2.90 35%
盈亏平衡分析
总成本费用=固定成本+可变成本 250 销售收入 总成本费用 200 可变成本 固定成本 平衡点 150 分析 生产负荷 销售收入 总成本费用 可变成本 固定成本 销售税金及附加 100 增值税 盈亏平衡 平衡点 50 原料处理量(t) 销售收入 总成本 0 0% 20% 40% 60% 80% 100% 可变成本 固定成本 35.40% 354.05 79.66 48.41 36.49 11.92 100% 225.00 136.73 103.07 33.66 2.44 24.41 100% 225.00 136.73 103.07 33.66 2.44 24.41 图示年序号： 8 图示年 实际 单位：万元 分析