西藏药业2020年三季度财务分析详细报告

西藏药业2020年三季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

西藏药业2020年三季度资产总额为292,347.66万元，其中流动资产为130,802.2万元，主要以货币资金、应收账款、交易性金融资产为主，分别占流动资产的41.04%、26.68%和13.76%。非流动资产为161,545.46万元，主要以无形资产、其他非流动资产、固定资产为主，分别占非流动资产的61.8%、11.32%和9.35%。

资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产

259,924.04 100.00

267,118.71

100.00

292,347.66

100.00

流动资产

107,586.51 41.39

122,156.16

45.73 130,802.2 44.74

货币资金54,624.81 21.02 72,269.93 27.06 53,686.29 18.36 应收账款38,997.82 15.00 32,982.77 12.35 34,892.46 11.94 交易性金融资产0 - 7.51 0.00 18,000.95 6.16

非流动资产

152,337.53 58.61

144,962.55

54.27

161,545.46

55.26

无形资产

119,472.63 45.96

110,009.08

41.18 99,842.51 34.15

其他非流动资产475.7 0.18 346.93 0.13 18,283.47 6.25 固定资产14,097.46 5.42 15,880.08 5.94 15,102.06 5.17

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的57.06%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的26.68%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产

107,586.51 100.00

122,156.16

100.00 130,802.2 100.00

货币资金54,624.81 50.77 72,269.93 59.16 53,686.29 41.04 应收账款38,997.82 36.25 32,982.77 27.00 34,892.46 26.68 交易性金融资产0 - 7.51 0.01 18,000.95 13.76 存货6,154.22 5.72 5,593.39 4.58 7,204.53 5.51 预付款项121.84 0.11 142.17 0.12 3,364.36 2.57 应收票据4,931.57 4.58 9,335.78 7.64 2,949.9 2.26 其他流动资产0 - 0 - 1,097.83 0.84

3.资产的增减变化

2020年三季度总资产为292,347.66万元，与2019年三季度的267,118.71万元相比有所增长，增长9.44%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加17,993.44万元，其他非流动资产增加17,936.55万元，长期股权投资增加6,710.09万元，

预付款项增加3,222.19万元，在建工程增加2,068.21万元，应收账款增加1,909.68万元，存货增加1,611.14万元，其他流动资产增加1,097.83万元，递延所得税资产增加665.79万元，开发支出增加340.77万元，共计增加53,555.69万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少32.19万元，投资性房地产减少161.71万元，固定资产减少778.02万元，应收票据减少6,385.89万元，无形资产减少10,166.58万元，货币资金减少

18,583.65万元，共计减少36,108.02万元。各项科目变化引起资产总额增加25,228.95万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例基本合理。