范文境外资金管理制度

范文境外资金管理

制度

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境外资金管理制度

第一章总则

第一条为进一步加强*** 公司（以下简称** 公司）境外资金管理，明确管理职责，根据国家有关法律法规和《** 公司司库管理制度》等有关规定，结合** 公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于** 公司及其独资子公司、直属企事业单

位（以下统称所属企业）的境外资金管理。

第三条本制度所称境外包括境内境外外币和境外人民币。

第四条** 公司实行安全高效的境外资金管理体系，经过境外账户集中控制、资金统一管理、国际结算规范管理等手段，确保境外资金运转的安全、规范和高效。

第二章机构职责及权限

第五条** 公司财务部是** 公司境外资金管理的职能部门，具体职责及权限如下：

（一）制定** 公司境外资金管理制度和实施细则；

（二）争取和落实国家相关境外政策；

（三）制订** 公司资金归集管理整体方案；

（四）指导、监督检查并组织所属企业开展境外资金管理，

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统筹协调相关问题；

（五）办理** 公司总部境外资金管理业务及涉及境外资金业务的国家核准、审批或备案手续。

第六条所属企业资产管理部门是本企业境外资金的职能部门，具体职责及权限如下：

（一）负责制定本企业境外资金管理实施细则；

（二）负责制订本企业资金归集方案并报** 公司审批后实施；

（三）办理本企业境外资金管理涉及的国家核准、审批或备案手续。

（四）负责办理本企业日常境外资金管理业务，加强本企业境外资金集中管理和监督，建立、健全境外资金管理内部控制制度，确保境外资金安全。

第三章账户管理

第七条** 公司财务部实施境外账户集中审批管理。所属企业开立、关闭境外账户需经** 公司财务部批准。

第八条所属企业应优先选择** 公司所属金融机构开立境外账户，确需在** 公司所属金融机构之外的银行开立境外账户的，应选择信用优良并具有相应资质的银行。

第九条所属企业应在境外账户开立、关闭完成后30 个工作日内向*** 公司报备。

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境内企业在境外开立的账户应按照国家境外管理相关规定于账户开立后30 个工作日内向所在地境外局报备开户情况。

第十条所属企业应加强境外账户管理，严格按照账户收支范围使用境外账户。

第四章资金归集管理

第十一条所属企业应按照** 公司资金归集整体方案，分不同国家合理确定本企业境外资金集中管理方案。

第十二条因所在国境外管制、税收要求等特殊情况无法归集的所属企业，应按照生产经营需要，合理确定账户资金限额。原则上账户资金限额不得超过该账户周资金使用量。

第十三条所属企业境内经常项目境外实行落地后集中，对外收付全部经过银行办理，收付的真实合规性审核依托银行完成。

第十四条所属企业应于每年年末向** 公司报备本年度资金集中方案实际执行情况总结。

第五章资金计划管理

第十五条** 公司实行境外资金计划管理，对境外资金支付进行事前控制，统筹安排。

第十六条所属企业应根据资金头寸及未来收支预测情况逐级编制月资金计划，并由所属一级企业于月末汇总上报** 公司财务部审核