财务管理模式设计方案
电子商务环境下企业集团财务管理组织模式设计
部 门都 负 责 一 项 专 门 工 作 ， 司 其 职 、 自 — 各 各 — 向上 一 级 负 责 ，也 就 是 说 在 这 种 模 式里 ， 一
切 责 权 利 归 “ 央 ” 中 。
｝ 团财 务 管理 组 织 模 式 模 式 是 企 业 集 团 组 织 模 在 企 业 集 团所 采 用 的 组 生的 。企 业 集 团 常 用 的组 类型 ： 中央 集 权 型 架 构 和 两 种 集 团组 织 模 式 会 产 财务 管理 组 织 模 式 。 日 织 模 式 采 用 的是 中 央 组 务管 理 组 织 模式 。 中央 集 Ｕ型 组织 架 构 ” “ 字 塔 或 金
个国家或 民族精神特征 的
文 化 因 素 组 成 的 文 化 环 ： 然 表现 出 明显 的 差异 。 必
一
了中华 民族 崇尚集体主义 、 虚谨慎等个性。 谦
尽 管这 种 个 性 受 到 市 场 经 济 大 潮 的 ； ， 中击 但 个 人主 义 趋 向的 文 化仍 不 是 中 华 民族 文化 的 主 流 ， 别是 目前 我 国提 出 的“ 德 治国 ” 这 特 以 ， 样 来 ，西 方的 责 任会 计 中将 工 资直 接 与 效
若干个并列 的部门 ， 每个
型架构 基础上 的财务 管理组织模 式就是在
十制 度 。 这 样 就 要 求 在 吸
『 的 基 础 上 ， 立 与 我 国 华 建
虽然 改 革开 放 以后 ，我 国 的传 统 文 化 受
到 西 方 文化 的强 烈 冲 击 ，使 我 国 的 文化 不 断
中国特 色 管 理会 计 。
种会计方 法都不能全
】 照搬 ， 为 管理 会 计 行 家 因 ｝ 行 为 ， 是 对 企 业 的 管 算 而 穗 中国 文 化 的 特 点 产 生 出 ｆ ， 当前 跨 国 公 司 开 发 法 如
财务管理模式
第XX章首钢集团计财管理财务管理是对企业资金、成本、费用、利润及其分配等财务收支活动实际管理和监督的总称，是企业管理的重要组成部分。
财务的职能涵盖会计（依据会计准则对外提供企业经营报告）、财务（融资、投资）和管理（预算、控制）的职能。
在现代企业管理中，财务管理是最直接、最有效地影响企业获得最佳经济效益的管理环节，通过事前计划、事中监督、事后考核等财务管理手段，全程参与企业的经营活动。
第一节首钢财务管理理念企业财务理念，即企业财务管理观念，它是财务管理工作的基础。
完善的企业财务理念体系包括三个层次：企业财务的核心理念、基础理念和业务理念。
核心理念是最基本和最重要的财务理念，具有导向性和高度概括性的特点。
基础理念是财务管理中具有基础性和综合性的特点。
业务理念是指在处理各类具体财务管理业务时的观念，如资本结构理念、财务杠杆理念、资产组合理念、分配政策理念、目标成本与目标利润理念等。
企业财务的核心理念、基础理念和业务理念三者相互依存、相互影响、相互协调，构成一个有机的整体。
首钢财务管理理念建立在符合国家、行业和企业自身发展的基础上，经过几十年的积淀提炼而成的服务理念。
计财部的前身系石景山钢铁厂成本课。
1948年12月，成立石景山钢铁厂成本课。
之后改为会计课、财务科、会计科。
1958年12月，改为石景山钢铁公司财务处。
之后改为经济管理处。
1972年1月，改为首都钢铁公司财务处。
之后改为计划财务处、财务部。
1992年2月，改为首钢总公司财务部。
1997年9月改为计财部。
2003年7月，总公司计财部与北京首钢新钢有限责任公司计财部合并后，不断探索总结新形势下的财务管理机制体制，财务管理的方式方法，最终浓缩而成的以服务为核心的财务管理理念，即财务管理服务于企业生产经营和发展的全过程。
首钢财务管理理念具有三大特征：一、以财务预算管理为主线。
二、以资金管理为中心。
围绕资金集中整体化管理，实施采购资金集中管理、货币收入集中管理、外汇资金集中管理、融资资金集中管理和投资资金集中管理。
财务集中管理模式架构及解决方案设想
设 ；预算 的指导作用没有充 分发挥 ；无法进行预算的及时分 析， 以便采取相应的调整措施 ； 在手工环境下 ． 集团无法对 下 级单位预算的执行情况进行实时控制 ， 预算没有发挥作用 。
２２ ５
５如果把信息集 中的范围扩大到整个供应链 ， ． 只要所有的 合作伙伴都有基于网络 的应用平 台和开放的体系结构 ，同样
１ ． 没有健全的预算控制体系。 由于没有集成管理系统 的支 持， 编制预算周期长 、 范围广 、 难度 大 ； 预算调 整的工作量大 ， 调整周期长 ； 预算的下达 、 审批 、 上报周期 长 ； 没有实时获取实
际业务信 息的能力 ，预算的控制功能无法真正实现 ，形同虚
４ ． 集权和分权管理的“ 度把握 ， 权” 通过在管理软件 中设置 控制范围和权 限设置加以解 决。这样既可 以支持采用集权管 理 的企业集 团， 从业务 的组织 、 管理 、 行和控制等方面实现 执 高度集中； 也可以支持集权和分权混合型管理 的企业 ， 实现业
二 、 务集 中管 理模 式 的基 本 架 构 财 （ ） 中管理 的思想 一 集
据在输入、 加工时 ， 通过会计 账簿 的原理 ， 可以同时 自动检验 。
会计 电算化使得会计核算的准确性 、正确性 、及时性较大提
１当经济活动发生时 ， ． 以该经济事件驱动管 理信息系统中
高， 将财务人员从繁杂的劳动 中解脱出来 ， 但是会计 电算化只 是将传统的财务会计流程搬 到计算机 中，使得会计流程 自动
权 的关系 ，集权制下子公司所有重大财务决策权都集 中在母 公司， 而在分权制下 ， 大部分决策权在子公 司 ， 母公 司只保留 部分重大决策权 ， 并对子公司进行监督考核 。在我国传统财务 管理模式下 ， 为调动各成员单位理财的积极性和创造性 ， 缩短
财务管理系统的设计方案
财务管理系统的设计方案一、背景和目的财务管理是企业管理的重要组成部分，合理的财务管理系统可以提高企业的经济效益。
本文针对企业的财务管理需求，提出一种财务管理系统的设计方案，旨在通过信息化手段，提高财务管理效率，保障企业财务安全。
二、系统结构该财务管理系统可以分为两部分：前台和后台。
前台负责处理用户对财务信息的查询、录入和更新操作，主要包括以下功能模块：1. 登录模块用户可以通过输入账号和密码完成登录操作，并根据不同的权限，进入到不同的模块。
2. 权限模块通过对不同用户设置不同的权限，保障财务信息的安全性。
3. 财务信息发布模块企业可以通过该模块实现对财务信息的发布操作，发布内容包括财务报表、资金流水等。
4. 财务信息查询模块用户可以通过该模块查询财务信息，包括查询当期财务报表、历史财务报表以及资金流水等信息。
5. 财务信息修改模块用户可以通过该模块完成财务信息的修改操作。
6. 财务统计分析模块该模块主要用于对财务信息进行统计分析，并生成图表展示，帮助用户了解企业财务状况。
后台主要负责完成财务信息的存储和管理，主要包括以下功能模块：1. 数据库管理模块该模块用于存储财务信息，并且保证数据的完整性和安全性。
2. 财务信息处理模块该模块主要用于完成对财务信息的处理和计算，包括计算利润、成本等信息。
3. 财务报表生成模块该模块用于自动生成财务报表，并进行分析和汇总。
三、系统功能和特点该财务管理系统的功能主要包括财务信息发布、查询、修改、统计分析等，具有以下特点：1. 安全性系统实现权限管理，只有授权用户才能访问和操作财务信息，保证数据的安全性。
2. 实时性系统可以实时展示企业财务状况，帮助企业及时发现问题进行调整和优化。
3. 精确性通过自动化处理和计算，可以保证财务数据的准确性和完整性。
4. 可扩展性系统采用分层结构设计，可以方便地进行扩展和升级，满足企业的发展需求。
四、系统结构图graph TDA(前台)-->B(登录模块)A-->C(权限模块)A-->D(财务信息管理模块)D-->E(财务信息发布模块)D-->F(财务信息查询模块)D-->G(财务信息修改模块)D-->H(财务统计分析模块)I(后台)-->J(数据库管理模块)I-->K(财务信息处理模块)I-->L(财务报表生成模块)五、总结本文介绍了一种财务管理系统的设计方案，通过信息化手段，提高财务管理效率，保障企业财务安全，具有一定的实际应用价值。
财务管理运营模式
建立以财务管理为中心的企业管理运营模式公司建立的财务集中管理模式已形成雏形。
比如：建立报账中心，实行资金的统收统支和备用金的拨付；会计人员的业务垂直管理；强力推行全面预算管理制度；着手建立财务内控机制，等等。
这些科学的做法和措施为建立以财务管理为中心的企业管理运行机制奠定了良好的基础。
对于下一步的财务管理工作，重点是对现行的财务管理体制进行强化，进一步加强集团财务管理中心的控制力，尝试建立一种适合公司特点的财务管理模式——"企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为重心”。
具体做法如下：一、引导全体人员树立正确的财务管理观念。
1风险收益权衡一一对额外的风险需要有额外的收益进行补偿我们所指的是预期收益而不是实际收益。
我们只能预期未来的结果，而不能预先得知实际发生的情况。
额外的收益将补偿额外的风险，这就是为什么企业债券的利率高于国债利率的原因。
2、货币时间价值观念•今天的一元钱比未来的一元且值钱。
财务管理中最基本的概念是货币具有时间价值，即今天的元钱比未来的一元钱更且值钱。
在经济学中这一概念是以机会成本表示的。
为了衡量财富或者价值，我们使用时间价值的概念把项目未来的成本和收益都以现值表示。
如果收益现值大于成本现值则项目应予接受，反之则拒绝。
如果不考虑货币的时间价值，就无法合理地评估项目的未来收益和成本。
3、现金流量观念一一价值的衡量要考虑的是现金而不是利润。
衡量财产或者价值使用的是现金流而不是会计利润。
现金流是企业所收到的并可用于再投资的现金。
而按权责发生制核算的会计利润是赚得的收益而不是手头可用的现金。
公司的现金流和会计利润的发生往往是不同时的。
例如，资本支出如新设备的购买将在几年内折旧，折旧费从利润中扣减。
但是，与这一支出相关的现金流则是一次发生的。
现金的流出和流入反映了收益和成本的真正发生时间。
4、增量现金流——惟独增量是相关的。
我们应当从增量上考虑，即比较新项目上马和新项目不上马的现金流变动情况更切当地说，应是税后的增量现金流。
财务解决方案(3篇)
第1篇随着市场经济的高速发展，企业面临着日益激烈的市场竞争和复杂多变的经营环境。
如何在变幻莫测的经济环境中实现企业的价值最大化，实现稳健发展，成为摆在企业面前的一道难题。
财务解决方案作为企业经营管理的重要组成部分，对企业创造价值与稳健发展具有举足轻重的作用。
本文将从财务战略、财务风险管理、财务创新等方面，探讨如何构建有效的财务解决方案，助力企业实现可持续发展。
一、财务战略：为企业明确发展方向1. 明确财务目标企业财务战略的首要任务是明确财务目标。
财务目标应与企业的整体战略相一致，包括短期和长期目标。
短期目标如提高资金使用效率、降低财务成本等；长期目标如实现企业价值最大化、持续稳健发展等。
2. 制定财务策略为实现财务目标，企业需要制定相应的财务策略。
财务策略包括融资策略、投资策略、成本控制策略、收益分配策略等。
企业应根据自身实际情况和市场环境，合理选择和调整财务策略。
3. 财务战略的实施与评估财务战略的实施需要企业各部门的协同配合。
企业应建立有效的财务管理体系，确保财务战略的有效执行。
同时，企业应定期对财务战略进行评估，及时调整和优化，以适应市场变化。
二、财务风险管理：确保企业稳健发展1. 财务风险识别企业应全面识别财务风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。
通过风险评估，确定风险等级，为风险控制提供依据。
2. 财务风险控制企业应采取有效措施控制财务风险。
对于市场风险，企业可通过多元化经营、优化产业链等方式降低风险；对于信用风险，企业可通过加强信用管理、严格审批流程等方式降低风险；对于操作风险，企业可通过完善内部控制、加强员工培训等方式降低风险。
3. 财务风险预警与应对企业应建立财务风险预警机制，及时发现潜在风险，并制定相应的应对措施。
当风险发生时，企业应迅速采取措施，降低风险损失。
三、财务创新：激发企业活力1. 财务创新理念企业应树立财务创新理念，将创新思维贯穿于财务管理的全过程。
以“项目导入,任务驱动”为教学模式的《财务管理》课程设计
以“项目导入，任务驱动”为教学模式的《财务管理》课程设计【摘要】财务管理是财经类专业的核心课程，课程建设是教学改革与质量提高的重要保证，而其中课程设计与开发又是课程建设的起点和关键。
课程组教师秉承“项目导入，任务驱动，工学结合”的理念，以学生为主体，以职业工作过程为导向.以学习性工作任务为载体，进行课程整体设计与实施，有效地培养学生的综合职业能力。
【关键词】项目导入，任务驱动，财务管理，课程设计《财务管理》是高职院校财会类专业的专业必修课，是实践性较强的一门学科。
大多数高职院校由于教学条件、教学习惯等方面的原因，在《财务管理》课程的教学方式上仍采用传统的重知识、轻能力的讲授教学方式。
这种教学模式的结果是，使学生对该课程的学习兴趣偏低，枯燥乏味的理论知识传授无法让学生体会到学习的乐趣，更谈不上综合能力的培养与提高。
学生的教学主体地位不能得到体现，不能充分发挥学生对学习的积极性和主动性，忽视学生自学能力和创新能力的培养。
同时，由于《财务管理》课程本身具有知识面广、政策性强、方法复杂的特点，以及学生几乎从没有涉足过企业的现状，使得学生在学习过程中体会不到企业财务管理的真谛。
随着我国经济的飞速发展，市场经济全球化进程速度的加快，企业对财务管理的要求越来越高，传统的教学方法和教学模式已不能满足现代企业对财务管理人才的需求。
为克服《财务管理》传统讲授教学方式的缺点，同时又能为学生解决参与企业财务管理实践的问题，在《财务管理》课程教学中探讨行之有效的教学方法，培养适应社会需要的财务管理人员势在必行。
课题组在众多的教学方法中提出了“项目导入、任务驱动”教学方法，旨在通过教学方法的创新，提高学生理论和实践相结合的综合应用能力，培养具有综合职业能力和较全面素质的应用型人才。
一、“项目导入，任务驱动”为教学模式的《财务管理》的基本教学理念与思路教学理念：本课程依据高职院校以“市场需求为导向，就业为目标”的宗旨，提出“职业行为导向”的课程建设基本理念。
集团财务管理模式设计分析
集团财务管理模式设计分析作者：李玉兰来源：《时代金融》2012年第15期市场经济发展到今天，我国已经出现了许多大规模的集团公司，形成了一定的规模，随之而来的是如何对于集团财务加强管理，因而，探索集团财务管理模式具有十分重要的意义。
一、集团财务管理模式类型分析一般而言，集团财务管理的模式包括以下三种：（一）集权型这种管理模式的特点是集中管理，统一核算。
也就是指集团的母公司对于子公司财务事项，诸如筹资、投资以及利润的分配占据主导地位。
子公司的一切财务事项也都是按照集团公司的部署统一核算和设置，各子公司处于从属地位，无任何财务的自主权。
子公司的财务部门在业务上接受母公司财务部门的直接领导并对其负责。
这种模式具有节约开支，有效实现资金的优化配置，达到资金的优势互补等优点；但是也存在财权过度集中于母公司，在决策失误的时候会导致整个集团都处于危险的境地，而且子公司因为没有自主权，限制了其经营活动的积极性和创造性。
（二）分权型这种管理模式的特点是分级核算和管理，也就是指集团的母公司仅仅对子公司的重大财务的事项进行审批和决策，对一般的财务事项实现放权。
母公司对财务的掌握一般来源于子公司的财务报表，子公司的财务一般不纳入母公司的财务核算，也就是双方在决策、经营、管理和核算等方面相互独立。
其优点是能够对于市场快速做出反应，捕捉有利的盈利时机；但也存在子公司过度追求局部利益，而忽视了集团整体的利益，不利于集团资源的优化组合和利用。
（三）分散财务管理模式也就是在集团母公司的统一指挥下，进行放权管理的模式，其模式一般包括以下两种：1.统一核算，分级管理型集团总部财务部门只对于事关全局的财务作出原则性规定，其执行决策和次要财务决策管理则由下级的子公司负责。
这既能使子公司拥有一定的自主权利，又使母公司能够对于子公司的财务进行指导和监督。
母公司制定统一的核算指标，按照一定制度和标准下发到子公司执行，子公司根据自己的任务，结合本身的实际情况，在一定职权范围内，对执行的财务项目进行全面的负责和管理。
财务管理系统设计方案
财务管理系统设计方案引言随着企业规模的扩大和管理的复杂化，财务管理在企业运营中的地位越来越重要。
为了提高财务管理的效率和准确性，本文将介绍一种财务管理系统设计方案，该方案旨在为企业提供更加便捷、高效和可靠的财务管理解决方案。
需求分析在设计财务管理系统之前，需要明确系统的需求。
根据对企业财务管理流程的了解，本文将重点考虑以下需求：1、实现资金管理功能，包括账户管理、存款管理、贷款管理、支付管理、收款管理等功能；2、实现预算管理功能，包括预算编制、预算审批、预算执行和预算分析等功能；3、实现财务报表编制和数据分析功能，包括资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表的编制以及数据分析功能；4、实现财务分析功能，包括财务指标分析、财务状况评估、风险评估等功能；5、实现系统管理和用户权限管理功能，包括用户管理、权限管理、系统设置等功能。
系统设计根据需求分析，本文将采用模块化设计方法，将系统划分为以下几个模块：1、资金管理模块，包括账户管理、存款管理、贷款管理、支付管理、收款管理等功能；2、预算管理模块，包括预算编制、预算审批、预算执行和预算分析等功能；3、财务报表编制和数据分析模块，包括资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表的编制以及数据分析功能；4、财务分析模块，包括财务指标分析、财务状况评估、风险评估等功能；5、系统管理和用户权限管理模块，包括用户管理、权限管理、系统设置等功能。
数据库设计在系统设计中，数据库设计是至关重要的一环。
本文将采用关系型数据库管理系统，如MySQL或Oracle等，设计出适合财务管理系统的数据库结构。
具体设计如下：1、数据库表设计，包括资金管理表、预算管理表、财务报表表、财务指标表、用户表等；2、数据库表关系设计，包括资金管理表与其他表的关系、预算管理表与其他表的关系等；3、数据库安全性设计，包括用户认证、权限控制、数据备份等。
界面设计界面设计是提高用户使用体验的关键因素之一。
《财务管理体系及建设方案》ppt课件
收集信息方法
业绩标准 工作权限 工作环境 必要知识 所需技能 必要经验 胜任能力 ……
职位分析 报告 可编辑
招聘选拔 HR配置 培训开发 绩效考核 职位评价 薪酬管理 职业生涯管理 ……
6
2 如何设计岗位职责
工作分析的规范过程，如下图所示： 资源输入
方法一
岗位职责要围绕工作目标，从工作大类逐类设计，不能将一项很小的工作任 务当成一项岗位职责来设计 每项职责先用几个关键字来概括该项工作的内容，然后再具体描述该如何做， 以及所要达成的结果 每项职责一般包括行动、完成的标准以及完成的期限等；一般情况下采用动 宾结构进行阐述
方法二
方法三
可编辑
9
2 如何设计岗位职责
岗位职责
管理制度
工作流程
财务管理体系 设计维度
执行工具
实用表单实施方案源自可编辑4目录
1 2 3 4 财务管理体系设计全案框架 如何设计岗位职责 如何设计管理制度 如何设计工作流程 如何设计执行工具 如何设计实用表单 如何设计实施方案 财务管理体系11大模块设计
5
6 7
8 9
财务管理问题分析与解决工具设计
参与者
外部专家 员 工 管理者 客户 合作伙伴 定性方法： 文献研究、问 卷、访谈等 定量方法： PAQ、FJA 等综合分析法
职位信息
职位目的 任 务 职责 职位关系 工作流程
工作说明书
工作概要 职责任务 KPI 组织图表 知识、技能 与胜任能力 要求、行为 标准等 组织管理的 短板与问题
HRM职能
财务管理体系设计全案
可编辑
1
目录
1 2 3 4 财务管理体系设计全案框架 如何设计岗位职责 如何设计管理制度 如何设计工作流程 如何设计执行工具 如何设计实用表单 如何设计实施方案 财务管理体系11大模块设计
《财务管理体系及建设方案》
规则
细则
规定
办法
管理制度文书
制度
3 如何设计管理制度
管理制度框架设计 制度的内容结构常采用“一般规定——具体制度——附则”的模式,一个规范、完整的制度所需具备的内容要点包括制度名称、总则/通则、正文/分则、附则与落款、附件这五大部分。管理制度设计人员应注意每一要点，以使所制定的制度内容完备、合规、合法。 需要说明的是，对于针对性强、内容较单一、业务操作性较强的制度，正文中可不用分章，可直接分条列出，而总则与附则中有关条目不可省略。 根据制度的内容结构，现给出常用的制度撰写、文本展现模板，仅供读者参考使用，如右图所示。
定性方法： 文献研究、问 卷、访谈等 定量方法： PAQ、FJA 等综合分析法
工作概要 职责任务 KPI 组织图表 知识、技能 与胜任能力 要求、行为 标准等
组织管理的 短板与问题
职位分析 报告
收集信息方法
2 如何设计岗位职责
工作分析的规范过程,如下图所示：
收集岗位信息 全面的访谈 实地观察 问卷调查等信息收集方法 整理职责分配 分析、沟通和编制书面文件 ……
预算会计岗位
岗位概述
预算会计的岗位职责是负责制订本公司的预算计划，控制公司日常的预算执行情况，编制预算调整方案，为优化公司资源配置提供决策依据。
2 如何设计岗位职责
示例
工作职责填写要求及示例
工作职责诊断与优化 主要是列举本岗位的主要职责,是一个从输入，到加工，到输出的过程描述 工作职责应按照工作内容的重要性进行排序
规范 制度实施过程
◎ 明确培训及实施过程、公示及管理、定期修订等内容 ◎ 营造规范的执行环境，减少制度执行中可能遇到的阻力 ◎ 规范全体员工的职责、工作行为及工作程序 ◎ 制度的制定、执行与监督应由不同人员担当 ◎ 记录制度执行的情况并保留
财务管理方案8篇
财务管理方案8篇【第1篇】财务管理方案制度做好财务管理,一定要有成型的管理方案及管理制度,以下就综合方面而言,为您提供相关的财务管理方案及制度资料,仅供参考。
一、流动资产管理内容及管理要求1.流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要,流动资产要节约使用。
2.加强商业信用管理,既促进销售。
又尽量减少应收帐款损失,缩短收款期限。
3.实行流动资产管理责任制其内容是:在董事长、总经理领导下统一制定流动资产管理规范,核定流动定额及定额分解落实;负责对外结算及办理资金收付和组织流动资产核算,考核各单位流动资产利用。
同时,各单位分管自己使用的流动资产,保证完成财务部分配的指标。
二、现金管理规范1、认真审核现金收入。
按国家制度规定,现金管理范围包括:员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款;不能转帐的单位或个人销售收入和不足转帐起点的小额收入等。
2、对库存现金实行定额管理。
定额一般不超过3-5天的日常零星开支。
酒店内部各部门也要核定现金限额。
库存现金限额一般要每年调整一次。
3、严格按照现金的支付使用范围,监督现金使用。
现金主要用于以下几个方面的开支:(1)、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳务报酬等。
(2)、支付出差人员必须携带的差旅费。
(3)、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。
(4)、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出。
(5)、向个人收购农副产品及其它物资的价款。
4、坚持“钱帐分管”的原则,实行出纳工作岗位责任制。
酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负责,同时,在现金管理上要建立相互制约机制,出纳人员不得管帐,记帐人员不得管钱。
出纳人员对所管的现金负有完全责任,在审核现金收付凭证时,要严格审核其内容是否合理合法,看其用途是否符合制度规定。
收付现金时,必须与对方当面点清,要实行严格的复核制度,收付现金后,必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章,并应及时编制记帐凭证,登记现金日记帐。
企业财务管理的绿色模式设计
２ 、价值链分析 提高竞争优势。企业对价值链进行分 析 ， 仅要分 析企 业 内部 的价值 链 ， 要注 不 更 重分析企业与其供应商 、 顾客之问以及行业 内部 的竞 争者 的 价值链 ， 最终 提高 企 业竞争 优势。首先 ， 分析企业与供应商之间的价值 链 ，企 业对 来 自各 供 应 商 提供 原 材料 的质 量、 价格 、 交货效率、 运输做出明智的选择。 其次，通过分析与顾客之间的价值链，一方 面要求尽可消除所有 “ 不增加价值的怍业” ； 另一方面对 “ 可增价值的作业” ，也要尽可 能提高其运作的效率。最后 ， 企业通过分析 竞争 者 的价值 链 ，确 定 自 己的相 对地 位 ，采 取相应成本竞争措施以争取成本优势。 ３ 环境分析，实现协调发展 社会环境会给企业带 来机 会，同样也 会带来威胁。企业进行经营活动时，对坏境 了解、分析，有助于管理 目标的实现。企业 应充分了解政府制定的某些与企业生产经营 活动密 切相 关 的法 律 、 法规 和产 业政 策应 适 当考 虑人 们对 生活 方式 、 境污 染等 的看 法 环 应不断学 习对企业经营有用的科学知识和管 理知识 ，并在此基础上进行分析 ， 制定企业
企业财务管理的
绿色模式设计
郭清章 延长油 田股份 有限公 司杏 子川采油厂 ７ ０ ７ ０ １４
效办法。
【 章摘 要 】 文 绿 色管 理是 适 应 经 济 发展 生 态化 趋 势而 产 生 的一 种 新 兴 管理 理 念 ，要 求 企 业 在 可 持 续 发展 战略 的 引 导 下 ，建 立适 应 我 国 企 业特 点 的 企业 绿 色 管理 体 系 。 本文 对 企 业 绿 色财 务管理 内涵 进 行 了分 析 ，结 合 企 业财 务 管理 理 论 设 计 出绿 色 财 务 管理 的模 式 。 【 键词】 关 企业 ；财 务管 理 ；绿 色模 式
集团财务管理模式设计
集团财务管理模式设计1. 概述随着企业规模和业务范围的不断扩大，集团财务管理变得异常复杂。
为了更好地规范和优化集团财务管理流程，提高财务决策效率，本文将介绍一种集团财务管理模式设计。
2. 模式设计2.1 集中式财务管理集中式财务管理是指由总部负责所有集团公司的财务管理工作。
总部设立一个财务部门，负责制定财务政策和管理制度，统一管理集团财务活动。
所有集团公司的财务事务必须按照总部的要求来进行处理。
2.2 分散式财务管理分散式财务管理是指各个集团公司分别设立财务部门，负责自身公司的财务工作。
每个集团公司拥有独立的财务管理团队，根据自身业务特点和需求制定财务政策和管理制度。
2.3 混合式财务管理混合式财务管理是指在集团内部采用集中式和分散式财务管理相结合的方式。
总部负责集团财务整体规划和重大财务决策，各个集团公司负责日常财务运作和报表编制。
3. 选择与应用3.1 集中式财务管理的优势•统一标准化：通过统一制定财务政策和管理制度，可以实现集团公司之间的财务工作标准化，提高工作效率。
•资源优化：集中式财务管理可以更好地调动财务资源，实现资源的最佳配置，节约财务成本。
•风险控制：总部负责所有集团公司的财务管理，可以更好地控制风险，防范财务风险的发生。
3.2 分散式财务管理的优势•灵活性：分散式财务管理可以根据各个集团公司的特点和需求来制定财务政策和管理制度，更加灵活。
•高效性：每个集团公司设立独立的财务管理团队，可以更加专注于自身的财务工作，提高工作效率。
•适应性：分散式财务管理可以更好地适应不同集团公司的文化和管理风格，减少文化冲突。
3.3 混合式财务管理的优势•效率与灵活性的结合：混合式财务管理将集中式和分散式财务管理结合起来，兼顾了标准化和灵活性，既有统一标准，又有适应性。
•高效管理：总部负责重大决策和整体规划，各个集团公司负责日常运作和报表编制，实现了财务管理的高效运作。
4. 实施与管理无论选择哪一种财务管理模式，都需要在实施和管理过程中注意以下几点：•系统建设：建立适应财务管理模式的信息化系统，并保证系统的稳定运行。
财务管理系统设计方案
财务管理系统设计方案一、引言随着企业规模的扩大和业务量的增长，财务管理变得越来越复杂，因此，设计一个高效、可靠、易用的财务管理系统变得至关重要。
本文将详细阐述财务管理系统的设计方案，旨在满足现代企业的财务需求，提高财务管理效率，降低成本，优化资源配置。
二、财务管理系统的需求分析1、数据输入与处理：财务管理系统需要具备高效的数据输入与处理能力，包括原始凭证的录入、会计科目的分类、财务数据的核算等。
2、报表生成与分析：系统应能自动生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并能够对这些报表进行深入的数据分析，帮助企业进行财务决策。
3、预算与成本控制：系统应支持预算的制定、审批、执行和调整，同时能对企业的成本进行实时监控和分析，帮助企业实现成本控制。
4、审计与风险管理：系统应具备审计功能，确保财务数据的真实性和完整性，同时能对财务风险进行预警和防范。
5、用户权限管理：系统应具备完善的用户权限管理功能，确保不同用户只能访问其权限范围内的数据和功能。
6、数据备份与恢复：系统应能自动备份数据，确保数据的安全性，同时能在数据丢失时快速恢复数据。
三、财务管理系统的设计1、架构设计：采用B/S架构，用户通过浏览器访问系统，无需安装客户端软件。
服务器端采用三层架构，包括数据访问层、业务逻辑层和表示层。
2、功能模块设计：根据需求分析，系统可分为以下模块：凭证录入模块、报表生成模块、预算模块、成本模块、审计模块和权限管理模块。
3、数据存储设计：使用关系型数据库管理系统存储财务数据，保证数据的安全性和完整性。
同时，采用分布式文件系统存储日志文件和备份数据，提高数据的安全性和可用性。
4、接口设计：系统应提供与外部系统的接口，如税务系统、银行系统等，方便数据的传输和交互。
5、性能优化设计：采用负载均衡技术、缓存技术等提高系统的性能和响应速度。
同时，采用分布式计算和存储技术，提高系统的可扩展性和可用性。
6、安全设计：采用多层次的安全措施，包括用户身份认证、访问控制、数据加密等，确保系统的安全性。
财务管理方案8篇
财务管理方案8篇概述财务管理是任何企业或个人都必须面对的重要任务。
一个良好的财务管理方案有助于组织和控制财务活动，实现财务目标。
本文将介绍8个实用的财务管理方案，帮助您更好地管理个人或企业财务。
1. 预算编制预算编制是财务管理的基础，通过制定合理的预算计划，可以有效控制支出，并合理安排资金使用。
制定预算时，应考虑到收入、支出、盈利目标等因素，并根据实际情况进行调整和修正。
2. 现金流管理合理管理现金流是确保企业正常运营的重要方面。
建立有效的现金流管理方案，包括准确预测现金流入和流出，合理安排资金使用，避免现金流短缺和浪费。
3. 成本控制成本控制是实现盈利目标的关键。
建立成本控制方案可以帮助企业降低成本、提高利润率，并确保产品或服务的质量。
通过定期审核成本结构和分析成本效益，可以找到成本高的环节并采取相应的措施。
4. 税务规划税务规划是合法减少税负的一种手段。
通过合理利用税收政策和减税优惠，可以降低企业或个人的税务负担。
建立税务规划方案，包括合理选取纳税方式、优化利润结构、合理利用税收抵免等。
5. 投资管理投资管理是实现财富增值的重要途径。
建立科学的投资管理方案，包括合理分散投资风险、定期调整投资组合、追踪市场动态等。
通过有效的投资管理，可以提高财务回报率，并保护资产价值。
6. 债务管理债务管理是避免财务风险的有效措施。
建立债务管理方案，包括合理规划负债结构、控制债务成本、妥善处理债务问题等。
通过有效的债务管理，可以降低财务风险，并确保资金来源的稳定性。
7. 管理会计管理会计是对企业财务信息进行分析和评估的一种工具。
建立管理会计方案，包括建立有效的财务指标、监控业务绩效、分析财务报表等。
通过管理会计，可以及时了解企业经营状况，并做出相应的决策。
8. 风险管理风险管理是保护资产安全和业务连续性的重要手段。
建立风险管理方案，包括风险评估、风险预防、风险应对等。
通过有效的风险管理，可以减少风险对财务状况的影响，并及时应对潜在风险。
财务管理十大方案
财务管理十大方案财务管理是企业管理中至关重要的一环，它关系到企业的经济效益和长远发展。
本文将分享十个财务管理方案，帮助企业在财务方面做出最佳决策，提升经济效益。
方案一：建立预算制度预算制度是一种有效地控制企业支出的方法，可以帮助企业在需要时随时平衡和调整支出。
在制定企业预算时，我们需要考虑到收入来源、资本支出、人工成本和营运成本等因素，确保预算的合理合法。
方案二：建立核算并做好会计处理建立完善的核算和会计处理制度是财务管理的基础。
要做好会计处理工作，需要建立起良好的会计制度和规范的会计流程，定期进行账务核对，确保记录真实准确。
方案三：建立风险管理制度企业在日常经营中面临着各种风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。
建立有效的风险管理体系，可以帮助企业预防和处理风险，减少业务损失。
方案四：加强财务分析财务数据是企业经营的重要指标，通过分析企业的财务数据，帮助企业了解其经营状况，发现问题和机会。
在进行财务分析时，需合理确定指标和分析方法，了解财务信息的真实含义和影响。
方案五：建立绩效考核制度绩效考核是促进企业内部管理改善的重要途径。
通过建立科学、可行、有效的绩效考核制度，能够激励员工积极性和创新性，推动企业实现高效盈利。
方案六：加强成本控制成本控制是企业健康发展的基石。
通过制订科学可行的成本控制计划，要求生产、营销、物流等各个环节合理控制成本，减少浪费，提高效益。
方案七：保障现金流现金流是企业生存和发展的重要保障。
为了保障现金流，企业可以采用多种方式，如加强收款、延长供应商结款期限、优化资产结构等，以提升现金流水平。
方案八：建立内部审计制度建立内部审计制度，可以发掘企业内部管理短板。
内部审计工作应该具备专业性和独立性，帮助企业识别风险和矛盾，提供改善管理的实际措施。
方案九：建立融资渠道企业在发展过程中需要大量的资金支持。
建立多样化的融资渠道，包括银行贷款、债券融资、私募股权融资等，有助于企业调整财务结构，提高资金使用效益。
财务管理方案及措施
财务管理方案及措施在当今竞争激烈的商业环境中，有效的财务管理对于企业的生存和发展至关重要。
一个科学合理的财务管理方案及措施能够帮助企业优化资源配置、降低成本、提高盈利能力，并增强抵御风险的能力。
以下将详细阐述一套完整的财务管理方案及措施。
一、财务预算管理1、制定全面预算综合考虑企业的战略目标、业务计划和市场环境，制定年度预算。
预算应涵盖收入、成本、费用、资本支出等各个方面。
采用自上而下和自下而上相结合的方式，确保预算的合理性和可行性。
2、预算执行与监控建立预算执行的跟踪机制，定期对比实际数据与预算数据，及时发现偏差。
对于重大偏差，进行深入分析，找出原因，并采取相应的调整措施。
3、预算考核与评价设立明确的预算考核指标，将预算执行情况与部门和个人的绩效挂钩。
对预算执行情况进行总结和评价，为下一年度的预算制定提供经验教训。
二、资金管理1、资金筹集评估企业的资金需求，选择合适的筹资渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
优化资本结构，降低资金成本，控制财务风险。
2、资金使用制定资金使用计划，确保资金投向符合企业战略和效益最大化原则。
加强资金的集中管理，提高资金使用效率，减少资金闲置和浪费。
3、资金回笼加强应收账款管理，建立客户信用评估体系，制定合理的信用政策。
加大催收力度，缩短应收账款周转周期，提高资金回笼速度。
三、成本管理1、成本核算建立准确的成本核算体系，区分直接成本和间接成本，合理分摊费用。
采用先进的成本核算方法，如作业成本法，提高成本核算的准确性和精细化程度。
2、成本控制制定成本控制目标，将成本控制责任落实到部门和个人。
加强对采购、生产、销售等环节的成本控制，降低成本消耗。
3、成本分析与优化定期进行成本分析，找出成本高的环节和原因，提出改进措施。
通过技术创新、流程优化等方式，实现成本的持续优化。
四、投资管理1、投资决策进行充分的市场调研和项目评估，分析投资的可行性和风险收益比。
建立科学的投资决策流程，确保投资决策的合理性和科学性。
财务体系模式及组织架构方案设计整理丰富版
财务体系模式分析及架构设计方案一、企业集团财务体系推荐旳组织架构及分工（一）某集团总部集分权式--层级制财务体系某集团处在变革时期，集权式财务管理尚未转型期，财务信息化ERP核算系统满足基本规定。
集权式管理旳业务最先抓旳工作是资金集中管理工作（资金集中、融资决策权等），预算管理工作逐渐实行和推进，集团层面旳税务筹划和税务指导征询服务工作刚刚起步。
投资管理和项目改造投资有关业务由企业管理部（或项目投资部）负责业务集中管控。
其中需要阐明旳事项：1.各项目子（专业、参股）企业财务人员配置3人是理论上旳至少人员配置，受集团企业财务管理工作项下各财务口径旳业务管理和上报数据。
财务人员管理受集团统一安排，岗位调整上报集团企业立案。
2.集团总部财务集权管理旳业务是：财务人事权、资金（融资）管理权、预算管理权。
各项目子（专业、参股）企业在财务管理方面分权旳是财务核算、成本控制、经营分析、资金计划、税务筹划、投资测算等。
（二）某集团总部集分权式—扁平化管理财务体系某新设企业集团层级制管理弱化和投资管理项目企业较少，在集团平台层面下设专业性企业虽以法人实体成立企业仍视为部门服务管理旳利润中心，财务管理工作由集团平台财务统一管控，“一套财务班底管理几家企业”类似内部财务集中核算。
以扁平化旳集分权式财务管理逐渐推进，尤其在资金管理、预算管理、投融资管理、财务制度原则化等方面采用集权化业务管理与服务。
企业新设和成长期，因财务人员管理仍由项目企业管理层分权管理，财务在集权管控方面虽有集团企业有关“财务一管究竟”、“资金管理全控无死角”旳管理理念支持，在财务集权管理旳博弈中需砥砺前行推进财务管理体系建设。
其中需要阐明旳事项：1.各项目子（专业、参股）企业财务人员配置3人是理论上旳至少人员配置。
2.新设集团平台企业旳财务体系提议优先采用集权式管控，保障集团战略落地实行和增进财务体系建设，把下属企业视为“利润中心”管控。
伴随企业旳发展阶段和状况不一样，合适性（或差异性）分权到下属项目企业。