正向保理和反向保理

中国供应链ABS项目最全解析及操作重点！

中国供应链ABS项目最全解析及操作重点！供应链ABS项目最全解析及操作重点●产品特点●1、以反向保理为主。

反向保理依托于供应链核心企业的信用，沿着交易链条反方向，向与核心企业（含下属公司，下同）有长期稳定业务往来的供应商提供保理融资服务。

通常采取“1+N”模式，“1”即信用等级较高、偿付能力较强的核心企业，“N”即与核心企业存在供应关系的供应商，其本质是供应商基于真实的商业交易，将核心企业的信用转化为自身的信用从而实现较低成本融资。

而正向保理通常由债权人主导，沿着贸易链的正方向，即货物流动的方向。

相较于正向保理，反向保理的保理商可基于对核心企业的了解选择核心企业同意支付的应付账款债权进行融资，能够降低应收账款质量风险及其保理业务操作风险。

2、供应链金融资产证券化依托于核心企业的主体级别，具有类信用债特点。

房地产企业在项目开发建设阶段，通常设立项目公司负责特定房地产项目的综合开发管理。

因此，应收账款多数为项目公司与供应商的往来款，即直接债务人为项目公司，但是鉴于项目公司本身信用等级较低，核心企业往往通过债务加入作为共同债务人或者提供差额支付承诺等方式将其自身信用嵌入产品之中，从而使供应链金融ABS产品能够体现核心企业的信用等级。

供应链金融ABS的项目组织方或者最终付款方均为核心企业，本质上是典型的类信用债品种。

3、平层结构为主，通常不设外部信用增级方式。

房企供应链金融ABS具有较强的类信用债特点，核心企业的准入门槛较高，证券偿付严重依赖核心企业的还款能力和意愿，而优先/次级分层结构对于优先级证券的信用级别并没有提升作用，除少数项目（主要为主体评级低于AAA的项目）设置了小比例的次级证券之外，绝大多数采用了平层结构。

此外，对核心企业信用的严重依赖也决定了保证担保、差额补足等外部增信措施并不会起到增信的作用。

4、多数采用储架发行机制。

储架发行，即“一次申报、分期发行”。

根据《上海证券交易所资产证券化业务问答（三）》，资产证券化项目“一次申报、分期发行”需满足以下条件：①基础资产具备较高同质性，法律界定及业务形态属于相同类型，且风险特征不存在较大差异；②分期发行的各期资产支持证券使用相同的交易结构和增信安排，设置相同的基础资产合格标准，且合格标准包括相对清晰明确的基础资产质量控制条款，比如资产池分散度、债务人影子评级分布等；③原始权益人能够持续产生与分期发行规模相适应的基础资产规模；④原始权益人或专项计划增信主体资质良好，原则上主体信用评级为AA级或以上；⑤资产证券化项目的计划管理人和相关参与方具备良好的履约能力和较为丰富的资产证券化业务经验。

反向保理的法律规定(3篇)

第1篇一、引言保理，作为一种金融工具，起源于中世纪的意大利，经过数百年的发展，已成为现代国际贸易中不可或缺的一种融资方式。

保理业务的核心在于将卖方的应收账款转让给保理商，以获取流动资金，降低风险。

而反向保理，作为保理业务的一种特殊形式，近年来在我国逐渐兴起。

本文旨在探讨反向保理的法律规定，分析其在我国的发展现状及存在的问题，并提出相应的建议。

二、反向保理的定义及特点1. 定义反向保理，又称买方保理，是指卖方将其应收账款转让给保理商，由保理商承担买方信用风险，并负责催收账款的一种融资方式。

在反向保理中，卖方通常是出口商，买方为进口商。

2. 特点（1）风险转移：反向保理将买方的信用风险转移给保理商，降低了卖方的风险。

（2）资金周转：卖方通过转让应收账款，提前收回资金，加快资金周转。

（3）融资成本：反向保理的融资成本相对较低，有利于企业降低融资成本。

（4）操作简便：反向保理操作流程简单，便于企业快速办理。

三、我国反向保理的法律规定1. 《中华人民共和国合同法》《合同法》第二百零九条规定：“当事人订立合同，可以约定一方支付价款后，另一方将货物交付给第三人。

当事人一方履行合同义务后，另一方应当向第三人支付价款。

”这一规定为反向保理提供了法律依据。

2. 《中华人民共和国担保法》《担保法》第一百一十二条规定：“当事人可以约定，一方提供担保，另一方提供反担保。

反担保的方式可以依照本法规定。

”这一规定为反向保理中的反担保提供了法律依据。

3. 《中华人民共和国票据法》《票据法》第三十三条规定：“背书人在汇票上记载‘不得转让’字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。

”这一规定限制了反向保理中票据的转让。

4. 《中华人民共和国商业银行法》《商业银行法》第四十二条规定：“商业银行不得从事证券、期货、信托等非银行业务。

”这一规定限制了商业银行从事反向保理业务。

四、我国反向保理的发展现状及问题1. 发展现状近年来，我国反向保理业务发展迅速，市场规模不断扩大。

线上供应链金融系统反向保理业务模式

线上供应链金融系统反向保理业务模式在传统的供应链金融模式中，企业作为买方，从供应商那里购买商品或服务，并与供应商签订应收账款。

买方可以将这些应收账款转让给银行或其他金融机构以获得资金，以满足企业的经营需求。

这个过程被称为正向保理，因为资金流动的方向是从供应商到买方。

而在线上供应链金融系统反向保理业务模式中，供应商作为买方，向买方销售商品或服务，并与买方签订应收账款。

供应商可以将这些应收账款转让给银行或其他金融机构以获得资金，以满足供应商的经营需求。

这个过程被称为反向保理，因为资金流动的方向是从买方到供应商。

在线上供应链金融系统中，通过将反向保理业务与供应链金融相结合，可以解决传统保理业务模式中的一些问题。

首先，通过线上供应链金融系统，供应商可以更快速地将应收账款转让给金融机构，减少了融资的时间成本。

其次，线上供应链金融系统中的交易信息可以更加透明，金融机构可以更精确地评估供应商的风险，并提供更准确的融资服务。

第三，线上供应链金融系统可以提供更灵活的融资方式，例如根据交易数据自动审批融资申请，并根据交易量和资金需求进行动态调整。

线上供应链金融系统反向保理业务模式对于供应商和金融机构都有一定的好处。

对于供应商而言，它可以更方便地获得资金，提高企业的流动性，减少资金压力。

对于金融机构而言，它可以通过提供反向保理服务，吸引更多的供应商入驻线上供应链金融系统，增加自身业务规模和市场份额。

然而，线上供应链金融系统反向保理业务模式也存在一些潜在的风险和挑战。

首先，线上供应链金融系统需要具备高度的安全性和信任度，以保护交易双方的敏感信息和资金安全。

其次，线上供应链金融系统需要具备良好的技术支持和用户体验，以方便供应商和金融机构的使用和操作。

最后，线上供应链金融系统需要与相关的监管政策和法规相适应，确保业务的合规性和可持续性。

总体来说，线上供应链金融系统反向保理业务模式具有广阔的应用前景和市场潜力。

随着供应链金融的发展和线上金融的普及，反向保理业务模式将进一步推动供应链金融的创新和发展。

保理名词解释

反向保理：指由债权人（指集团内的合作客商）将持有对核心企业（债务人）的应收账款转让给保理公司，由合作客商发起业务申请的保理。

正向保理：指由债权人（核心企业）将持有对债务人的应收账款转让给保理公司，由核心企业发起业务申请的保理。

明保理：指由债权人将持有对债务人的应收账款转让给保理公司，应收账款的转让行为通知债务人并由债务人进行确认的保理业务。

暗保理：指由债权人将持有对债务人的应收账款转让给保理公司，应收账款的转让行为未通知债务人的保理业务。

表内业务：是指企业所从事的、按照现行的会计准则记入资产负债表内、形成现实资产负债的业务。

表外业务：是指企业所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债的业务。

安信业务：指由债权人将持有对债务人的应收账款卖断给保理公司，应收账款的卖断行为通知债务人并由债务人进行确认，业务到期后，不对债权人进行追索，由债务人进行兑付的保理业务。

保理合同的定义和分类

保理合同的定义和分类以下是 6 条关于保理合同的定义和分类：1. 嘿，你知道吗？保理合同啊，就好比是企业的资金救星！比如说，企业 A 有一堆应收账款收不回来，着急得不行，这时候保理商出现啦，把这些应收账款买走，企业 A 立马就能拿到钱啦！这可真神奇啊！保理合同其实有好多种分类呢，比如有追索权保理和无追索权保理，这就像是给企业不同等级的保障呢！2. 哇塞，保理合同可是个很重要的东西呢！好比一家公司B 资金流转困难，这时候保理合同就像一场及时雨呀！像有明保理和暗保理，明保理就像光明正大的支持，大家都知道；暗保理就有点偷偷摸摸的感觉呢，悄悄地进行。

这不就是给企业提供了多样的选择嘛！3. 哎呀呀，保理合同呢，就像是给商业世界开的一扇窗！比如公司 C 面临着账期太长的问题，愁眉苦脸的。

嘿，这时候保理合同来啦！有融资保理和非融资保理呢，融资保理那就是直接给企业送来钱，让企业乐开花；非融资保理也能帮忙处理很多麻烦事儿啊！你说是不是很有意思？4. 嘿呀，保理合同可是个宝贝啊！比如说，企业 D 被欠款弄得焦头烂额，保理合同就像救命稻草出现啦！从分类上看，还有国内保理和国际保理。

国内保理就在咱自己国家里打转，国际保理呢就像把触角伸向了全世界呀！这多刺激呀！5. 哇哦，保理合同不简单哦！就像给企业雪中送炭一样。

企业 E 资金紧张得不行，幸好有保理合同来帮忙。

其中分为正向保理和反向保理呢，正向保理是常见的那种，反向保理就好像是反过来运作，让人眼前一亮呢，是不是很新奇？6. 哈哈，保理合同那可是很厉害的呢！像企业 F 面临资金困境，它就像一束光啊！而保理合同的分类还有很多呢，什么单保理和双保理。

单保理就像是一个人在战斗，双保理那就是两个人一起上呀，是不是超有趣呢？总之呢，保理合同就是企业的好帮手，能帮企业解决好多资金方面的难题呢！。

逆向保理业务流程

逆向保理业务流程一、什么是逆向保理。

逆向保理啊，就是和传统保理不太一样的一种模式。

在传统保理里，通常是供应商主动找保理商，想把自己对买方的应收账款转让出去，换点现金回来，好让自己的资金链能运转得更顺畅。

但是逆向保理呢，是反过来的，是由买方主动去找保理商来做这件事。

为啥会这样呢？因为在一些供应链里，买方比较强势，它为了让整个供应链更稳定，就会出面来主导这个保理业务。

二、逆向保理业务开始前。

1. 买方的想法。

这时候买方就会想啊，我手底下这些供应商，有的可能资金有点紧张，要是他们因为钱的事儿出了问题，那我以后买东西也不方便呀。

所以呢，买方就打算找个靠谱的保理商来帮忙。

2. 寻找保理商。

买方就得开始找保理商啦。

这就跟找对象似的，得找个条件合适、信誉好的。

它得看看这个保理商有没有足够的钱来做这个业务，对供应链金融熟不熟悉，处理应收账款的速度快不快之类的。

三、逆向保理业务进行中。

1. 确定合作关系。

找到合适的保理商之后，买方和保理商就会签订一个协议，把合作的各种事儿都规定好。

比如说，哪些供应商的应收账款可以做这个业务，保理的费用谁来承担，是买方还是供应商，或者怎么分担之类的。

2. 通知供应商。

然后买方就会告诉自己的供应商，说：“小伙伴们，我找了个保理商，你们要是有资金紧张的情况，可以把应收账款转给这个保理商，这样你们就能提前拿到钱啦。

”这对供应商来说，就像是天上掉馅饼一样，本来还愁钱呢，现在有这么个好机会。

3. 供应商的选择。

供应商听到这个消息之后呢，也不是所有的都会马上答应。

他们也得考虑考虑，毕竟这也是个涉及到钱和自己业务关系的事儿。

有的供应商可能觉得现在自己资金还够，暂时不需要；有的呢，就会特别高兴地接受这个提议。

接受的供应商就会和保理商再签个协议，把自己的应收账款转让给保理商。

四、逆向保理业务的后续。

1. 保理商的操作。

保理商收到供应商转让的应收账款之后，就开始按照之前和买方、供应商签订的协议来操作了。

银行的反向保理操作模式

深创保理公司：按照保理申请人的不同，保理可分为正向保理和反向保理。

正向保理：是扌旨由应收账款债权人向保理商提出应收账款转让申请的保理。

反向保理：是抬由应收账款债务人向保理商提出应收账款转让申请的保理。

平安银行：反向保理K产品介绍反向保理是抬在买家（核心企业）资信水平很商.愿意向我行推荐供应商和提供应收账款信息•并承诺付款锁定的情况下.对以这些买家为付款人的应收账款或者订的.银行直接发放融资。

反向保理线上化模式是抬通过线上供应链金融系统•核心企业可通过女种形式提供供应商应收账款（发票）信息、供应商可在线完成应收账款转让及融资中请等操作、银行系统自动完成转让审核、融资在线发放及回款资金处理。

2、产品特点与优势2.1审批便捷：1、核心企业推荐的供应商直接达到银行授信客户准入条件.对供应商仅作基本资质审査.降低准入门槛：2、根据买、卖双方之间的交易规模，分配确定卖方的保理融资额度：3、供应商单笔出账无须提供纸质发票、合同作为贸易背景资料.买方认定的应收账款即认为是可接受的。

2・2效率髙：1. 额度审批快，时效性强2. 核心企业应付款（发票）信息在线直接导入，供应商单笔出账无需提供任何材料，只需在网银上勾选拟融资发票并提交申请.银行在线进行岀账审核并完成放款.时间以分钟讣：3. 核心企业回款后.系统自动完成淸分.核销、还款，快捷准确。

2・3信息透明：1、供应商对干发票状态、出嫌流程.回款处理等情况可在线实时査询.全面車控：2、核心企业可实时学握供应商授信使用情况及融资发票信息，增强对供应商的了解：3、提供融资.应收账款等多项自动倾警提皑.客户可提前进行资金的准备，有效避免逾期情况的发生。

3、开办流程lx银行与核心企业达成支持供应商融资合作总向：2、银行为核心企业孩定间接额度.双方签署《供应商保理业务合作协议》（线上化版）：3、银行为供应商核定直接授信额度：4、银行与供应商签署《国内保理业务合同》（线上化版）、《承诺函一供应商线上保理业务》及《线上供应链金融系统使用协议》5、供应商注册成为银行企业网银正式用户.申请开通线上供应链金融服务。

反向保理的名词解释

反向保理的名词解释概述:反向保理是一种金融业务模式，旨在提供更灵活的融资解决方案，满足企业的资金需求。

它不同于传统保理，是一种金融手段，通过一个中介方（通常是银行或金融机构），将企业应收账款出售给供应商的融资商。

反向保理侧重于为供应商提供融资，而传统保理则侧重于为采购方提供融资。

背景：在传统的经营模式中，企业在完成交付货物或提供服务后，通常需要等待一段时间才能收到来自客户的付款。

这给企业带来了资金流动性问题，尤其对中小企业而言更为明显。

此时，企业可以利用反向保理来解决资金问题。

具体步骤：1. 供应商与采购方业务合作：企业作为供应商向采购方提供货物或服务，并提供相关的发票和应收账款信息。

2. 反向保理协议的签订：供应商与反向保理机构（通常是银行）签订反向保理协议，明确了相关的合作细则、费率和条件等。

3. 应收账款出售：供应商将已开出的发票和应收账款出售给反向保理机构。

该机构将承担应收账款的风险，并提供相应的融资服务。

4. 资金获取：供应商根据协议的约定，从反向保理机构获取所需的融资金额，以满足企业的资金需求。

5. 客户付款：当客户付款到账时，反向保理机构将扣除相应的费用，并将剩余的款项转交给供应商。

优势：1. 解决资金流动性问题：反向保理为企业提供了更快的资金周转速度，减轻了企业的经营压力。

2. 降低融资成本：相比其他融资方式，反向保理的费率通常较低，为供应商提供了一种较便宜的融资渠道。

3. 提高供应商的竞争力：通过及时获取资金，供应商可以更好地管理自己的资金状况，更好地服务于采购方，从而提高整体竞争力。

风险：1. 信用风险：如果采购方无法按时支付应收账款，反向保理机构将无法收回资金，从而给供应商带来损失。

2. 法律风险：反向保理涉及的合同和法律规定可能会出现纠纷，需要供应商充分了解并咨询专业法律意见。

3. 信息安全风险：在进行反向保理业务过程中，涉及到大量的企业敏感信息和数据传输，因此需要采取措施确保信息安全。

供应链金融中的反向保理模式———中小企业融资困境的解决路径

AND 收稿日期：2020-12-25作者简介：叶子豪(1998-)，男，江西上饶人，硕士研究生，研究方向：民商法学。

供应链金融中的反向保理模式———中小企业融资困境的解决路径叶子豪（江西财经大学法学院，南昌330077）摘要：融资贵、融资难等问题一直以来制约着我国中小企业的发展，随着我国商业保理业务的引入以及供应链金融的发展，反向保理模式应运而生，成为供应链融资的一种方式，有效解决了供应链中核心企业的配套企业融资难问题，降低了整个供应链融资成本。

研究分析了供应链金融中的反向保理模式，指出了反向保理模式的优势与风险，并对该项业务的开展提出对策和建议。

关键词：保理；反向保理；供应链金融；融资中图分类号：F830文献标识码：Ａ文章编号：1005-913X （2021）08-0108-03一、供应链金融中的中小企业融资困境中小企业为我国经济发展作出了巨大贡献，其在国民经济发展中也发挥着极其重要的作用，且在缴纳税费、提供就业岗位中也承担着重要责任。

随着近年来国家相关政策的实施，中小企业逐渐发展，但这些企业的成长，往往受到资金不足的限制。

由于其自身力量薄弱、抵押物缺乏以及固定资产不足等原因，在申请融资时相较其他大企业会更困难。

供应链金融正是由此产生的为解决中小企业融资难的一种金融服务，供应链金融是指银行通过审核核心企业的资信情况，将低成本的融资资金提供至供应链中，同时为该供应链的上、下游企业提供相关金融服务，从而保证整个供应链的良性正常运转。

供应链金融主要采取的模式为“1+N ”，“1”代表着处于供应链核心位置的企业，“N ”代表着扮演供应商角色的中小企业。

在实践中，核心企业往往与这N 家中小企业有着稳定的供应关系，凭借真实合法的交易往来，核心企业的信用转化为中小企业的信用，使中小企业提升了原本较低的信用度，这有助于中小企业的融资，从而巩固了核心企业与上下游企业的供应关系，以此获得良性运转。

二、反向保理模式的提出（一）保理及反向保理的概念保理是指债权人将现有或者将有的基于其与债务人基础交易关系而产生的应收账款转让给保理商，由保理商向其提供账款催收、信用风险担保等综合金融服务。

供应链金融“保理业务”模式及基本类型!

供应链金融“保理业务”模式及基本类型！“保理”一词来源于英文Factoring，它同人类早期的商业活动有着紧密相连的渊源关系，现代国际保理的出现可追朔到19世纪末叶。

它最初由美国近代商务代理活动发展演变而形成，20世纪60年代传入欧洲大陆，并与欧洲国家传统的银行贸易融资活动相结合得以迅猛发展。

一. 保理业务的定义保理是一项综合性金融服务。

在保理服务中，卖方企业将其现在或将来的基于与买方的商品销售（或）服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为卖方提供贸易融资、销售分户帐管理、应收帐款的催收、信用风险控制与坏账担保四项服务。

二.保理业务的基本类型1、按照应收账款的转让是否通知买方分为明保理和暗保理明保理：也称为公开型保理，即保理商将应收账款转让的事实通知买方，并指示其在应收账款到期日付款至指定账户。

暗保理：也称为隐蔽型保理，即不将应收账款转让的事实通知买方。

2、按照是否承担坏账风险分为有追索权保理和无追索权保理有追索权保理业务：也称回购型保理，是指保理商受让应收账款后，买方到期不付款时，卖方承担回购应收账款并归还保理商融资的责任。

无追索权保理：也称买断型保理，是指买方如因信用问题而到期不付款时，保理商免除向卖方追索的权利。

但买卖双方交易纠纷引起的账务风险保理商不予承担。

这里的“交易纠纷”指卖方因未恰当履行或未完全履行商务合同义务而引起的纠纷。

只要买方以此为由拒绝付款，保理商即认为交易纠纷已经发生。

3、按买卖双方是否处于一个国家或地区来划分，可分为国内保理和国际保理国内保理：买卖双方均在国内的保理业务；国际保理：买卖双方有一个在国外的保理业务。

4、按参与保理的保理商数量来划分，可将保理分为单保理和双保理单保理：即只有一个保理商参与的保理业务，一般出现在国内保理业务中。

该保理商通常独立为卖方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务；双保理：有两个保理商参加的保理业务。

双保理在国际保理中较为常见，分为出口保理商和进口保理商。

反向保理的会计处理

反向保理的会计处理反向保理是一种特殊的金融工具，用于企业的应收账款融资。

在传统的保理业务中，企业将自己的应收账款转让给保理公司，由保理公司进行催收和融资。

而反向保理则是指企业作为供应商，将自己与买方签订的应收账款转让给保理公司，以获取融资资金。

在反向保理中，企业与买方签订合同后，将应收账款转让给保理公司，保理公司经过风险评估后，向企业提供一定比例的融资。

这种方式对企业来说，既能及时获得资金，又能减少应收账款的风险。

而对保理公司来说，通过收购企业的应收账款，获得了一种相对低风险的投资方式。

反向保理的会计处理与传统保理有所不同。

在传统保理中，企业将应收账款转让给保理公司后，需要将应收账款从资产负债表中删除，并计入其他应收款。

而在反向保理中，企业将应收账款转让给保理公司后，仍需保留应收账款的记录，并在资产负债表中继续列示。

具体来说，反向保理的会计处理包括以下几个步骤：企业将应收账款转让给保理公司，根据转让金额确认应收账款的减少。

同时，在资产负债表中，将应收账款从应收账款科目中减少，并计入其他应收款或预付款科目。

企业需根据保理公司提供的融资金额，在资产负债表中确认应收账款的增加。

将融资金额计入其他应收款或预付款科目，并将应收账款科目中的待确认应收账款增加。

然后，企业需要将保理费用计入费用科目。

保理费用是保理公司对企业提供融资服务的费用，通常以一定比例计算，根据合同约定支付给保理公司。

企业还需关注应收账款的催收情况。

由于应收账款已经转让给保理公司，企业需要与保理公司密切合作，及时提供买方的还款信息，确保保理公司能够及时催收并收回应收账款。

反向保理的会计处理对企业来说，有利于提高企业的流动资金周转率，减少应收账款的风险。

然而，在实际操作中，企业需要注意以下几个问题：企业需要合理控制反向保理的比例。

过高的反向保理比例可能会导致企业的应收账款风险集中在保理公司，增加了企业的信用风险。

企业需要与保理公司建立良好的合作关系。

反向保理名词解释

反向保理名词解释
反向保理是指保理商与规模较大、资信良好的买方达成协议，对于为其供货、位于其供应链上的中小企业提供保理融资服务。

反向保理是近年来兴起的一种新型保理服务形式，其核心意义在于针对中小供应商资金链紧张、融资难的问题，以核心企业的信用作为支持，为中小企业提供融资服务。

具体来说，反向保理的业务流程如下：
1. 核心企业向保理商提出申请，将其供应商的应收账款转让给保理商。

2. 保理商对核心企业的信用进行评估，确定其信用额度。

3. 核心企业将其供应商的应收账款转让给保理商，并获得相应的融资。

4. 保理商向供应商支付应收账款，供应商获得融资。

5. 核心企业在到期日向保理商偿还融资款项。

反向保理的优点在于，它以核心企业的信用作为支持，为中小企业提供了一种新的融资渠道，解决了中小企业融资难的问题。

同时，反向保理也为核心企业提供了一种优化供应链管理的方式，提高了供应链的效率和稳定性。

反向保理业务解析

反向保理服务模式解析一、定义和特征：反向保理,是目前应用较广泛的一种较为特殊的保理业务拓展方式，即由债务人(买方,一般为核心企业)作为保理业务的发起人申请叙做保理业务，与传统的由债权人（卖方，一般为供应商）作为保理业务的发起人相反,故又称反保理。

其特征为:1、反向保理由债务人作为保理业务的发起人；2、拟转让的应收帐款属于债权人所有,因此法律上要求反向保理须经债权人同意后才可开展保理业务；3、反向保理属于公开型保理，一般同时也是可追索的；4、一般是闭环操作，即可获得买方的付款承诺（签三方协议），并且指定保理商的账户而不是卖方的账户作为回款账户，保理商可以大幅降低风险.二、业务特色:具有鲜明的营销批量化、风险集约化、操作简单化的特性。

通过反向保理,核心企业可以最大程度的减少上游供应商的资金压力，确保产业链条的稳定，防止由于资金问题引起的资金流断裂；核心企业为供应商创造更好的商业机会，从供应商处获得较好的价格，从而加长核心企业自身的付款期限，使企业的资金运用达到最大化。

供应商依托核心企业的信用作为担保，提升卖方准入门槛取得融资，增加流动性与运营效率；同时供应商转嫁了应收账款风险，降低应收账款催收成本;因为应收账款只是账面数字，不是实际收益，实现应收账款转让可提早获取收益，也可降低应收账款余额、美化财务报表（应收账款出表）。

保理商在盘活稳定核心企业供应链的同时取得批量营销客源，核心企业作为债务人直接介入保理业务让应收账款的质量得到强化,同时通过信息化系统无缝对接在线数据简化操作的同时保证了信息准确和回款规范。

三、业务流程（与核心企业ERP对接）:1)2)供应商向核心企业发货或提供服务；3)保理商营销核心企业，并达成合作意向；4)保理商根据应付账款、企业的规模、信誉、财务情况等核定买方额度（反向额度）；5)核心企业向保理商批量推荐合格供应商；6)保理商对供应商进行征信和真实性调查，并与供应商达成保理业务意向；7)核心企业确认供应商额度；8)保理商、核心企业和供应商签订三方协议，指定还款账户；9)保理商与供应商签署保理合同等相关文本；10)核心企业向保理商批量推送单据信息;11)保理商从核心企业批量获取交易数据;12)供应商申请债权转让及提出融资申请，保理商审查审批后进行放款；13)保理商从买方批量获取付款信息进行自动/手动销账,实现还款；14)保理商清算后将尾款支付至供应商指定账户.四、风控点及控制措施：1、风险点：1)核心企业的信用风险，包括实力、信誉和财务情况等。

保理业务分析

保理业务分析文档目录1 概述 (5)1.1 概念 (5)1.2 保理分类 (5)2 保理业务介绍 (6)2.1 三方主体 (6)2.2 主要环节 (7)2.3 申请资料 (7)2.4 申办程序 (8)2.5 保理业务的应收账款 (8)2.5.1 可以办理保理业务的应收账款 (8)2.5.2 不能办理保理的应收账款 (8)3 保理主要流程 (9)3.1 客户管理 (9)3.2 保理授信额度 (9)3.3 报价方案 (9)3.4 项目管理 (9)3.4.1 初始资料审核 (9)3.5 应收账款管理 (9)3.5.1 应收账款录入 (10)3.5.2 应收账款查询 (10)3.5.2.1 风险锁定应收账款 (10)3.5.2.2 已坏账应收账款 (10)3.6 尽职调查 (10)3.7 应收账款转让 (10)3.7.1 应收账款转让申请书 (11)3.7.2 应收账款转让申请核准书 (11)3.7.3 应收账款转让通知书、应收账款转让通知确认书 (11)3.8 签订合同 (11)3.9 提前还款 (11)3.10 融资管理 (11)3.11 保理融资放款 (11)3.12 台账查询 (11)3.13 设备管理 (11)3.14 贷后管理 (12)3.15 付款通知单 (12)3.16 应收账款催收 (12)3.17 诉讼管理 (12)3.18 罚息计算 (12)3.19 违约金计算 (12)3.20 收款核销 (12)4 保理业务流程图 (13)1概述1.1概念保理是指卖方、买方理商之间存在的一种契约关系。

根据该契约，卖方、买方将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。

卖方保理：正向保理，卖方与保理商签订保理合同，卖方、保理商、买方之间没有签订三方协议的应收账款保理；买方保理：反向保理，卖方与保理商签订保理合同，卖方、保理商、买方之间签订三方协议，保理商打通买方的应收账款保理。

供应链金融反向保理ABS实操手册

供应链金融反向保理ABS实操手册一、什么是反向保理（一）定义保理业务规范性的解释是：以债权人转让其应收账款为前提的，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

在常规保理业务中，保理机构不仅关注买方（债务人）的还款能力，也会关注卖方（债权人）的资信情况，一般要求卖方（债权人）有足够的经济实力，才会对其进行保理融资服务。

因此，中小企业作为供应商通常无法获得保理机构的青睐。

随着供应链金融的创新，保理业务开始出现正向和反向之分。

反向保理作为一种新兴保理业务模式，其核心意义在于针对中小供应商授信额度不高、融资规模较小的特点，利用信用替代机制，以供应链核心企业信用替代中小供应商信用，实现供应链上下游资金融通的目的。

反向保理适用于供应链金融管理意识强且配合度高、需要加强对其上游供应商的金融支持以保障稳定安全的核心企业。

核心企业一般选择行业的龙头企业，具有一定的资产规模、财务实力和信用实力。

对供应链上游的中小企业卖方（债权人）而言，反向保理模式的出现有助于缓解其流动资金压力；对买方（债务人）而言，可以方便管理其数额庞大的应付账款；对保理商而言，更容易获得买方（债务人）对应收账款的确认, 由于买方（债务人）的主动参与，这种模式能够有效降低保理机构债权退出的风险。

（二）反向保理与传统保理业务的区别一是申请主体不同。

反向保理业务的申请主体是核心企业（买方），而传统保理的申请主体是中小企业（卖方）。

二是交易关系不同。

反向保理的保理公司受托支付卖方货款；而传统保理则是卖方向保理公司转让应收账款。

三是资金用途不同。

反向保理用于贸易合同支付货款；而传统保理则是不限制卖方使用。

四是欠款性质不同。

反向保理是直接借款；而传统保理是应付账款。

五是风险控制不同。

戾向保理是买方签署《应收账款转让通知确认函》，签署《保证合同》或者信用担保；附加追索权；而传统保理则是基于财务报表、征信等材料进行授信审查；买方签署《应收账款转让通知确认函》。

反向保理ppt行业相关

产业链条
业务选择
核心企业
技术教学
行业
1、对供应商和融资方可选择未来前景广阔的朝阳行业。 2、审慎进入水泥、稀土、钢铁、船舶等行业。
1、位于产业链条中上游 2、位于行业领先，前20 3、供应商数量大
11
➢业务选择-案例
新能源汽车的发展将带动一条崭新的产业链条，涉及上下游众多领域
新能源汽车产业技链术教学
A公司的其他供应商也采用该模式获得保理融资，起到了批量融资的效果，操作手续简便。
账款，回款至指定账户；
A公司通过扶持供应商融资加强了与供应商之间的
（3）与B公司签订保理协议；
合作关系，在货源紧张的情况下供应商优先供货
（4）B公司转让以A公司为买方的应收账款，取得保理
给A公司，使其有效保证产品质量与生产效率，迅
实施阶段
4、核心企业向保理公司提交该供应商的发票信息（或收货信息、对账信息）； 5、供应商向保理公司转让应收账款； 6、保理公司放款给供应商； 7、应收账款到期由核心企业还款给保理公司； 8、选择融资期内循环或结束归还超额款项；
技术教学
核心企业
2
4
7
提
提
回
交
交
款
供
发
应
票
商
信
信
息
息
保理公司
5
6
8
转
供应商
保理公司和供应商约定
保理商向供应商提供有追索权的保理融资服务
供应商将应收账款转让给保理商保理商享有收款权力在商业纠纷或核心企业拒绝付款
时保理商行使追索权
17
➢业务方案 –案例
核心企业：比亚迪（生产电池）供应商：深圳振华（生产隔膜）

的反向保理介绍

华为反向保理案例
核心企业：华为业务思路：依据对华为付款能力的判断;将核心企业华为的资信作为主要审查点，弱化对卖方主体风
险的考量业务模式：以华为为核心企业的无追索权反向保理各环节实施方案： 1、审批环节准入：卖方准入需获得华为推荐主题评级：以华为主体评级直接认定单一授信客户主体评级资产分类评级：以华为授信资产分类等级作为单笔业务资产风险分类等级 2、业务授权单一法人客户敞口审批权限4亿元一家做全国 3、操作环节
收款和还款
➢ 发票到期后;核心企业将款项直接支付到以我行为户名的保理收款专户
➢ 对于没有贴现的发票，在付款到期日，我行代核心企业进行支付&
➢ 对于已经贴现的发票，在贴现到期日，系统自动到保理收款专户中扣款，并做还款处理
➢ 在贴现到期日和核心企业付款日之间，将会形成沉淀存款
线上数据传输、查询网
商签署保理合同
实施阶段
④核心企业向我行传输经其确认的发票 ⑤供应商就已经核心企业确认的发票提交融资（贴现申请 ⑥我行发放保理融资 ⑦发票到期后，核心企业直接向我行付款 ⑧回款直接归还我行融资
发票的转让
➢ 核心企业向我行导入发票信息;发票信息包括：供应商名称、商品名称、发票金额、日期、付款到期日
上
银
行
线上发票贴现申请、放款
客户界面
保理系统
后台系统
实现方式
核心企业
SDB网上银行上传
发票信息
分供应商列示应收账款
后台保理系统进入已完成受让的应收账款数据库
输入发票信息
输出发票信息
网上银行选择发票;在线提交贴现申请
供应商
线上化平台;实现反向保理的操作
线上信息传输