XX企业公司定额备用金管理办法

第1条目的。为了防止企业现金的流失，加强现金管理工作，提高工作效率，现就企业及各下属单位定额备用金的管理制定本办法。

第2条定额备用金的定义。

定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。

第3条定额备用金的使用对象、用途和金额限制规定，如下表所示。

第2章定额备用金的申请、审批与归还

第4条定额备用金的借支程序如下图所示。

1•部门负责人就其借支事由的真实性、必要性进行初审。

2•下属单位财务经理对合理性负责审核，根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度作出是非判断。

3.下属单位总经理（或主管副总）对借支必要性进行复审，并对该部门的借支款进行总体监督。

4•超出规定范围的备用金申请，必须报财务总监及企业总裁审批。

第5条定额备用金的归还。

1•归还定额备用金时，借款人可归还现款，也可以报销费用抵冲，还可于当月薪资中扣除。

2•出纳员收到还款后，必须在《借款申请审批单》上加盖收讫章，双方必须在《借款申请审批单》“还款财务”联和“还款收据”联上签字。

3•办完还款和签字手续后，出纳员应将《借款申请审批单》的“还款收据”联归还给收款人。

第6条进行会计核算时，可设置“备用金”科目。

第3章定额备用金的日常管理