互联网金融企业内部控制与管理

互联网金融企业内部控制与管理

摘要：随着社会主义经济的蓬勃发展，人们的生活水平日益攀升。对于网络金

融的发展进程有了越来越高的关注度，但对于互联网金融企业自身而言，却存在

着诸多不确定和不可控的因素。虽然网络金融的飞速发展与社会主义经济的发展

进程紧密呼应，且具备着良好的优势和特性，让借贷双方从中获取到了及时有效

的交易途径；但背后仍然存在着许多的风险及问题。因此，在当前的互联网金融

环境下，对相关的互联网金融企业进行必要的和可行的内部控制以及管理的研究

具备着非常积极的现实意义。本文主要是对当前网络金融借贷中存在的风险及问

题进行深层次的探讨与分析，并提出互联网金融企业在当前的风口浪尖下，该如

何更好更快地提高完善内部控制与管理，希望能够给相关的企业提供一定的建设

性意见。

关键词：风险管理视角；互联网金融；内部控制；解决策略；风险管理

1相关概念解析

1.1风险及其管理的基本内涵

风险主要是指一个事件所造成损失（或收益减少）的可能性。它具备概率性、模糊性以及可能性等特性。风险所发生的可能性不仅与外界环境有必然联系，与

内部环境同样有着很强的关联性。并且风险的变化甚至会随着周围内外部环境而

发生转变。对于风险管理来说，它主要是指运用一些合理有效的应对策略防范风

险的发生。所以说相关企业的相应管理部门以及从业工作者在对风险管理时，必

须要具备动态化的系统化的网状思维去考虑问题，从而达到真正意义上的内部风

险的管理和控制。

1.2互联网金融

互联网金融是以网络信息技术为基础和载体将相关联的金融产品衔接起来而

展开的金融服务。主要包括网上银行、证券、保险以及其他金融服务。互联网金

融的基本内涵就是通过互联网信息技术为桥梁，将广大储蓄者的资金转移到实体

经济中，或实现借贷双方的对接，使资金的供需更加便捷。正是由于互联网金融

提供这种方便快捷低成本的资金供需服务，使其成为互联网信息时代发展的必然

选择之一。

1.3内部控制

对于内部控制来说，它主要是指企业健康发展过程中，为了规避、减少风险，降低管理成本，达到合理控制风险而建立的一套完整的动态管理系统和体系。良

好和相对健全的内部控制可以充分的使企业产业结构不断优化，经营效率不断提升，以达到企业的良性化发展。从而真正意义上实现企业良性的发展生态体系。

2互联网金融内部控制中存在的问题

2.1内部控制建设的现状无法满足和适应互联网金融创新的需要

互联网金融企业内部控制制度缺乏完善性、全面性、科学性。这些问题的存

在使企业内部控制处于停滞或低效状态。由于企业普通员工或管理者没有内部风

险控制的真正的风险防范意识，甚至对相关的专业知识都没有进行更深层次的理

解与分析。所以在风险的管控过程中，相关的企业内部控制的工作人员根本制定

不出合理有效的应对措施。并且整个内部控制工作缺乏高精尖的相关综合性人才，导致不能够从全面性、系统性、准确性的角度分析和解决问题。因此，建立完善

的内部风险的管理与控制的培训机制，不定期的对员工进行相关知识的培训和强

化，才能使相关企业更好的改善当前的互联网金融环境和发展服务。

2.2互联网金融企业未能严格遵守我国相关法律法规的规定和要求

当下的互联网金融企业，主要是通过互联网信息技术进入到整个金融行业的，很多企业都没有实体金融行业的经营经历，并且有一部分互联网金融企业并没有

取得国家发放的相关资质，即便有资质也没有按照国家的法律法规严格执行；这

些现状直接导致了资金的安全性大大降低。当前市场上的互联网金融企业数量众多，竞争十分激烈。这就导致许多不懂金融的互联网金融企业为了能够在短期内

获取到更多的利润及发展，就未能完全或直接不遵守我国相关金融法律制度的规

定和要求。导致在实际操作过程中出现大量的问题，对网络金融市场造成了不良

的影响。金融法律制度是每一个互联网金融企业都需要严格遵守的，只有这样才

能够真正意义上的保证网络金融市场的正常运转、保证相关的资金流动性不受损害，才能更好的为散户投资者和急需资金的中小企业服务。

3风险管理视域下互联网金融内部控制有效提升的策略

3.1基于风险导向完善内部控制

为了规避互联网金融企业内部控制的风险，企业内部可以与相关联的企业建

立战略合作伙伴关系，实现共享利润、共担风险的双赢体系的构建，另外企业内

部也要加强自身内部风险的日常管理，建立完善的内部监控体系，构建具有内部

风险意识的控制环境。例如：在硬件方面要加强对基础设施资金方面的投入，管

理层要严格遵守国家相关的法律法规，执行者严格执行企业内部的风控制度。由

于互联网金融业务主要依赖于网络，因而必须加强对网络安全、操作系统、数据

库等多方面的保护。

3.2建设健康的内部控制与管理环境

首先，对于互联网金融人才的培养，互联网金融的发展是需要共同致力于互

联网金融行业健康发展的金融人才与互联网人才相互配合、相互协作，进而熟练

专业的完成互联网金融业务，促进互联网金融行业的健康发展与壮大。其次，需

建立合理的行业规范制度，树立防范风险的意识和合法经营的理念。建立合理的

行业规范制度需加强员工的职业道德及职业操守的管理，需要员工严格遵守制度，减少欺诈及避免投机心理。目前的互联网金融行业存在不小的风险，对于每一位

业内人士都不能存在侥幸心理，更不能违反国家相关的法律法规，比如：通过互

联网非法吸收公共存款和非法集资等事项。最后，需完善内部控制与管理制度及

措施，提高员工的风险管理意识，加强各部门协作，明确各部门之间岗位与职责

关系，建立各部门相互制约的机制，重要工作事项不能由一人决断，各岗位间分

工明确，职责分明，各岗位间也要相互配合、相互制约。互联网金融行业模式复杂，突发事件难以预测，若发生突发事件，需有相应的应急措施，以减少不必要

的损失，使风险在可控范围内。

3.3提升合规程度

提高合规程度是构建互联网金融企业风险管理机制的重要举措。为了提高合

规性，首先，要考虑的是风险的管理，及时发现企业经营过程中存在的问题，以

便及时采取合理的措施来纠正存在的风险。其次，企业还必须制定相应的制度，

建立相关部门，建立相应的风险评估、风险监督管理的机制和体系。

4结语

近些年来，互联网金融行业逐步成为社会关注的热点行业，腾讯、阿里等大

型互联网公司抢先进入互联网金融市场，互联网金融热度持续走高。目前互联网

金融市场对风险抵御和管理能力还比较薄弱，主要原因是国家相关的法律法规制