(财务出纳管理)出纳制度
公司出纳账务管理制度内容
公司出纳账务管理制度内容一、基本原则制度应明确出纳工作的基本职责和原则，包括遵守国家法律法规、严格执行财务管理制度、保证账务的真实性和完整性等。
出纳人员需具备良好的职业道德和责任感，确保每一笔资金的合规流动。
二、账户管理公司应设立专门的银行账户，由出纳人员负责管理。
所有资金往来必须通过这些指定账户进行，严禁私设“小金库”或使用个人账户处理公司资金。
同时，应定期对账户进行清理和核对，确保账目清晰。
三、收付款管理收款时，出纳人员应根据合同或协议的规定及时开具发票，并确保款项的及时入账。
付款时，应严格按照审批流程办理，未经授权不得擅自支付任何费用。
对于大额交易，应实行双重审核机制，防止出现错误或舞弊行为。
四、现金管理现金管理要求出纳人员严格控制现金流动，确保现金的安全。
每日现金结存应与账面记录相符，不定期进行现金盘点，及时发现并纠正差异。
五、票据管理票据是财务核算的重要依据，出纳人员应妥善保管各类票据，确保其真实性、合法性。
所有票据在使用前应进行检查，避免使用无效或伪造的票据。
六、账务核对与报告定期进行账务核对，确保账目的准确无误。
每月至少进行一次全面的账目核对，并及时编制财务报表，向管理层报告财务状况。
七、内部控制与审计建立健全内部控制体系，定期进行内部审计，检查出纳工作的规范性和有效性。
对于发现的问题，应及时整改，并追究相关人员的责任。
八、培训与发展公司应定期对出纳人员进行业务培训，提升其专业技能和职业素养。
鼓励出纳人员参与财务管理相关的学习和交流，不断提高自身水平。
九、违规处理对于违反出纳账务管理制度的行为，公司应制定明确的处罚措施。
一旦发现违规行为，应立即采取措施予以纠正，并根据情节轻重给予相应的纪律处分。
十、制度的修订与更新随着企业发展和外部环境的变化，出纳账务管理制度也应不断更新完善。
公司应定期对制度进行评估和修订，确保其适应性和有效性。
酒店财务部出纳管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理工作，规范出纳行为，确保资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店财务部出纳岗位，所有出纳人员必须遵守。
第二章出纳岗位职责第三条出纳人员应负责酒店的现金收付、银行存款、支票管理等工作。
第四条出纳人员应严格遵守国家有关财经法规和酒店财务制度，确保资金安全。
第三章库存现金管理第五条库存现金应日清月结，每天盘点，做到账实相符。
第六条库存现金不得超过规定的限额，超过限额部分应及时存入银行。
第七条出纳保险柜中禁止存放任何私人财物，避免公私混淆。
第四章银行存款管理第八条出纳人员应负责银行账户的日常管理工作，包括银行存款的收支、转账等。
第九条银行存款日记账应与银行对账单进行核对，确保账实相符。
第五章支票管理第十条支票的购买、领用、签发、存档等环节应严格按照制度执行。
第十一条建立支票购买登记簿和领用登记簿，对新购支票进行登记。
第十二条支票签发应在领用登记簿中登记支票号码、用途、金额、内部经办人、领取人等信息。
第十三条出纳人员应及时跟进收取支票进账后的正式回单。
第六章付款手续第十四条出纳人员应根据公司审批后的原始凭证办理日常付款手续。
第十五条经济业务发生后，必须取得合法的凭据，无票据的需注明事由并得到总经理的认可。
第十六条办理付款手续时，经办人应认真填写报销封面或借款单，并附上审批后的相关单据。
第七章账务核对与报表第十七条出纳人员应每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账。
第十八条出纳人员应按照公司报账审批制度，办理完相关的审批手续后，到出纳会计处办理付款手续。
第十九条月末，出纳人员应与会计核对总账与明细账，确保账实相符。
第二十条出纳人员应按要求编制报表，并及时报送财务部。
第八章附则第二十一条本制度由酒店财务部负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起实施。
第九章奖励与惩罚第二十三条对严格遵守本制度、工作表现突出的出纳人员，给予奖励。
第二十四条对违反本制度、造成经济损失的出纳人员，给予相应的处罚。
医院财务出纳管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范出纳工作流程，确保医院资金安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务管理制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有出纳人员及其相关工作。
第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规和医院各项规章制度，认真履行职责，确保医院资金的安全、完整和合规。
第二章出纳人员职责第四条出纳人员的主要职责如下：1. 严格执行国家现金管理制度，负责现金的收付、保管和核算；2. 负责银行存款的收付、结算和核算；3. 负责票据的购买、保管、领用和核销；4. 负责财务报表的编制和报送；5. 负责配合审计、检查等各项工作。
第三章出纳工作流程第五条出纳工作流程如下：1. 收入管理（1）核对收入票据，确保其真实、合法、合规；（2）登记现金日记账、银行存款日记账；（3）将现金存入银行，确保资金安全；（4）及时编制收入报表，报送相关部门。
2. 支出管理（1）审核支出票据，确保其真实、合法、合规；（2）登记现金日记账、银行存款日记账；（3）按照预算执行支出，确保资金使用合理；（4）及时编制支出报表，报送相关部门。
3. 资金结算（1）负责银行账户的日常管理，包括账户开立、变更、注销等；（2）办理银行结算业务，确保资金流转顺畅；（3）及时核对银行对账单，确保资金余额准确。
第四章资金安全管理第六条出纳人员应严格遵守以下资金安全管理制度：1. 严格现金管理，做到日清月结，确保库存现金安全；2. 严格票据管理，防止票据丢失、被盗、损毁等情况；3. 严格资金结算，确保资金使用合理、合规；4. 定期进行库存现金盘点，确保现金账实相符；5. 定期进行银行存款对账，确保银行存款余额准确。
第五章内部控制第七条医院应建立健全内部控制制度，确保出纳工作合规、高效。
1. 制定出纳岗位职责，明确工作职责和权限；2. 建立出纳人员培训制度，提高出纳人员业务水平；3. 实施内部审计，对出纳工作进行监督和检查；4. 定期开展内部控制评价，及时发现问题并整改。
财务出纳管理制度(最新4篇)
财务出纳管理制度(最新4篇)出纳现金管理制度篇一为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。
严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。
出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。
二、现金营业款的管理。
各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。
指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。
收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。
门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。
5%的比例收取罚款。
营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。
三、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。
剩余现金务必当天归还财务部。
货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
每超过一天罚款20元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。
公司财务出纳账户管理制度
公司财务出纳账户管理制度我们要明确出纳账户管理的目标。
它旨在通过严格的制度约束，确保每一笔款项的进出都有清晰的记录，防止资金滥用或挪用，并确保资金使用的效率和透明度。
为此，企业应建立以下几项基本原则：1. 分离职责：出纳人员负责日常现金收付工作，而会计人员则负责账务处理和审核，两者相互独立，互相监督，形成有效的内部控制机制。
2. 授权审批：所有涉及资金收付的操作必须经过相关责任人的审批，无授权不得随意调动资金。
3. 定期对账：出纳人员需定期与会计人员进行账目对账，确保账务信息的准确性。
4. 资金计划：根据企业的经营计划制定详细的资金收支计划，合理预测现金流量，避免出现资金短缺或过剩的情况。
我们具体展开出纳账户管理制度的主要内容：一、账户开设与管理1. 企业应根据业务需要合理开设银行账户，并对每个账户的用途进行明确界定。
2. 任何账户的开设、变更或销户都必须经过财务负责人的批准，并报备至管理层。
二、现金收付管理1. 出纳人员负责日常现金的收入和支付，必须严格遵守企业的财务制度和操作流程。
2. 收入现金应及时存入指定账户，支付现金应依据有效凭证进行，并确保支付金额的正确性。
三、银行存款管理1. 出纳人员应按照银行的结算规定办理转账、汇款等银行业务。
2. 对于大额交易，需提前与银行沟通确认，并做好相应的风险评估。
四、票据及印鉴管理1. 财务专用章和企业法人印章应严格保管，使用时需有专人监督，用后立即归还。
2. 空白支票的保管和使用应有严格的登记制度，防止滥用或遗失。
五、账务处理与报表制作1. 出纳人员应实时记录所有现金和银行交易，保证账务信息的及时性和准确性。
2. 每月末需编制出纳报告，包括现金流量表、银行对账单等，供会计人员核对和审计使用。
为了保障制度的执行力度，企业还应建立起相关的考核和激励机制。
对于遵守制度表现出色的员工给予奖励，对于违反制度的行为则要严肃处理，以此确保出纳账户管理制度得到有效执行。
财政出纳财务管理制度
第一章总则第一条为加强我单位财务管理的规范化、制度化，确保财政资金的安全、高效使用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位所有涉及财政资金收支的部门和个人，包括但不限于出纳、会计、财务主管等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 预算管理原则：严格执行国家预算管理制度，确保财政资金按照预算计划合理使用。
2. 法规遵守原则：严格遵守国家有关财务会计法规和政策，确保财务活动合法合规。
3. 安全保密原则：加强财政资金安全管理，确保资金安全无虞，保密工作到位。
4. 严谨规范原则：财务工作严谨细致，规范操作，提高工作效率。
第二章财务机构与职责第四条我单位设立财务部，负责全面管理单位的财务工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责制定和实施财务管理制度，确保财务工作规范有序。
2. 负责编制和执行财务预算，监督预算执行情况。
3. 负责办理财政资金的收付、核算、报表等工作。
4. 负责对内、对外财务报表的编制和审核。
5. 负责财务档案的管理和保密工作。
6. 负责提供财务咨询和决策支持。
第三章出纳管理第六条出纳是财务部的重要组成部分，负责现金、支票等货币资金的收付工作。
第七条出纳的职责包括：1. 严格执行现金管理制度，确保现金收支符合规定。
2. 及时、准确地进行现金、支票等货币资金的收付，做到日清月结。
3. 保管好现金、支票、发票等财务凭证，确保安全无丢失。
4. 定期与会计核对现金、银行存款余额，确保账实相符。
5. 参与编制财务报表，提供财务数据支持。
第四章财务核算第八条财务核算应按照国家统一的会计制度进行，确保会计信息的真实、完整、准确。
第九条财务核算的主要内容包括：1. 会计凭证的编制、审核和归档。
2. 财务账簿的设置、登记和保管。
3. 财务报表的编制和审核。
4. 财务分析报告的撰写。
第五章财务监督第十条建立健全财务监督机制，确保财务活动合法合规。
公司出纳管理制度
公司出纳管理制度公司出纳管理制度（精选3篇）公司出纳管理制度篇11、货币资金核算。
日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖"收讫'、"付讫'戳记。
(2)办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖"作废'戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面1余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
(4)保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以"白条'抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
(5)保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
出纳管理制度十篇
出纳管理制度十篇出纳管理制度篇11、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。
2、公司业务人员、选购人员，因选购、出差或其它缘由需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、缘由、金额，经主管部门同意，方可办理借款。
3、借款在办完业务后，要准时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经督促不报帐者，在工资中扣除。
4、选购人员购货款的报销，需供应完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对比发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，其次联交财务存，第三联交选购人员报帐，如发觉书写不清晰的，在问明后，重新注明所写内容，避开财务人员做帐不明确。
5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。
6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。
7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必需附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，假如每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应供应所租赁单位所用机械实际租赁费用，供应给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。
一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，依据台帐、合同，计算出访用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。
出纳岗位责任制度（5篇）
出纳岗位责任制度1、严格按照国家有关现金管理和银行结转制度的规定，根据收、付款凭证，办理收、付款项业务。
2、禁止签发空白支票，不准将银行账户借给任何单位或个人办理结算。
3、库存现金不得超过银行核定限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵库，更不得挪用现金。
4、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。
发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。
5、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。
6、定期核对银行账，编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询，并向领导汇报情况。
7、对现金，各种有价证券及其他贵重物品，要妥善保管，确保安全完整，如有短缺，要照价赔偿。
8、要严守保险柜密码，不得泄露，钥匙随身携带，不得任意转交他人，要妥善保管空白支票及有关票据。
9、认真及时完成领导交派的其他工作。
出纳岗位责任制度（2）出纳岗位是负责公司的现金管理和资金流动的重要岗位，需要担负一定的责任。
下面是一份出纳岗位责任制度的示例，仅供参考：1. 资金安全责任：- 负责保管公司现金和有价证券，确保资金安全；- 定期进行现金盘点和库存管理，确保资金准确性和完整性；- 制定并执行现金存取和支付的规程和制度，确保资金流动的合规性。
2. 账务管理责任：- 负责登记和记录所有的收入、支出和资金转账等账务信息；- 编制和审核日常的财务报表、财务分析和资金预算；- 协助财务部门进行会计核算和账务调整。
3. 收款管理责任：- 负责接收和记录公司的各种收款，确保收款的准确性和及时性；- 核对收款单据和银行对账单，确保收款的真实性和合规性；- 管理和维护公司的收款账户和支付网关，确保收款渠道的畅通和安全。
4. 支付管理责任：- 核对和审核各种支付申请，确保支付的准确性和合规性；- 负责处理公司各类费用和债务的支付；- 监督和管理供应商的付款账户，确保付款的安全和及时性。
公司出纳管理制度展板
公司出纳管理制度展板一、出纳基本职责1. 出纳是公司财务部门的一员，负责公司的现金管理和支付工作。
主要职责包括收取、支付、保管公司的现金以及登记和报告相关财务信息。
2. 出纳应遵守公司的相关制度和规定，保持工作纪律，不得违规操作，不得私自挪用公司资金。
二、出纳工作流程1. 日常收款：出纳应按照公司的相关规定及时、准确地收取公司的各类款项，并开具相关收据。
2. 日常支付：出纳应妥善处理公司的各类支付工作，包括员工工资、供应商款项等支付事务。
3. 出纳报表：出纳应每日对公司的现金流进行核对和统计，并及时向财务主管汇报相关信息。
4. 现金保管：出纳应将公司现金存放在指定的安全柜中，并做好现金的保管工作，确保现金的安全。
三、出纳工作注意事项1. 保密性：出纳需要保守公司的财务信息，不得泄露给外部人员，确保公司资金的安全。
2. 操作规范：出纳在操作现金时应准确无误，遵守相关规定，不得私自调动公司资金。
3. 遵守规定：出纳应严格遵守公司的相关制度和规定，不得违规操作，不得挪用公司资金。
4. 审核流程：出纳在支付款项时需经过相关部门的审核，并按照公司的审批流程进行操作。
四、出纳管理制度1. 任职要求：出纳应具备相关财务知识和经验，有较强的责任心和执行力。
2. 岗位职责：出纳需严格按照公司的相关规定履行岗位职责，不得私自处理公司财务事务。
3. 工作纪律：出纳应保持良好的工作纪律，按时上班，不得早退、迟到或旷工。
4. 督导管理：公司应加强对出纳工作的监督管理，确保出纳的工作顺利进行。
五、出纳工作目标1. 提高工作效率：出纳应尽可能减少现金操作流程，提高工作效率。
2. 保障资金安全：出纳应加强公司现金的保管，确保资金安全。
3. 严格遵守制度：出纳应严格遵守公司的财务管理制度，不得违规操作。
以上是公司出纳管理制度的相关内容，希望出纳同事们能严格遵守公司规定，认真履行工作职责，共同维护公司的财务安全和稳定。
感谢大家的支持与配合！。
出纳管理制度及流程
出纳管理制度及流程一、出纳管理制度为了保证企业财务的规范和安全，建立一套完善的出纳管理制度是必不可少的。
以下是出纳管理制度的主要内容：1. 出纳权限与责任：出纳应当具备相应的财务知识和技能，熟悉财务相关法规和制度，并拥有一定的审计意识和风险防范意识。
出纳应负责企业现金、银行存款的管理和交易，包括收款、付款、存款、取款等。
同时，出纳有责任妥善保管企业资金、支票、印章等财务重要物品，防止丢失和滥用。
2. 资金流程管理：出纳需要建立合理的资金流程管理，确保各项资金流转的准确和及时。
资金流程包括收款、付款、存款和取款等一系列操作。
出纳应当按照规定的程序和权限进行操作，并填写相应的财务凭证和记录。
3. 现金管理：出纳在管理现金时需要注意以下几点：- 确保现金安全：妥善保管现金，并设立防盗措施，如安装监控系统、对出入库进行备案等。
- 监督现金的使用：对现金的使用进行严格的审批和核实，确保资金的合规使用。
- 账务的清晰记录：准确记录现金的收支情况，及时做好财务账目的汇总和报备工作。
4. 银行管理：出纳需要与银行保持良好的沟通和合作关系，确保企业与银行之间的资金往来畅通无阻。
出纳还应熟悉企业银行账户的开户、销户、授权等手续，并且要定期核对银行账户余额和银行对账单。
5. 财务审计：出纳需要配合内外部审计人员对财务工作进行审查和核实。
出纳应按照审计要求提供相应的财务凭证和交易记录，并积极配合审计工作的开展。
二、出纳管理流程出纳管理流程是指企业内部对出纳工作的规范和操作流程。
以下是一个典型的出纳管理流程：1. 收款流程：- 检查收款单据的真实性和完整性，并核对金额的准确性。
- 登记收款信息，包括收款日期、金额、付款方等关键信息。
- 将收款存入相应的账户，并及时进行核对和记录。
2. 付款流程：- 根据合同、订单等相关文件和审批程序，确认付款金额和付款对象。
- 填写付款申请单，并经相关部门审批。
- 将付款款项从相应账户划拨至收款方的账户，并及时进行核对和记录。
出纳管理制度方案(7篇)
出纳管理制度方案（7篇）（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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出纳财务管理制度(锦集18篇)
出纳财务管理制度（锦集18篇）篇1：出纳财务管理制度一、会计人员配备、分工主管会计：具体负责本单位的财会工作，对各项会计工作定期总结，编制各项财务管理制度和财务计划，组织固定资产和流动资金的核定，编制财务成本计划并组织实施，各类账簿的登记、转账，包括总账和和各类分类账，审核各类凭证的真实性、合法性，按时转账和结账，定期编制和报送会计报表，做到帐帐、帐证、帐实相符，账目的结转按规定办理。
出纳员：认真审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证，运用复式记账法正确编制记账凭证，对现金和银行存款要日清月结，及时清查，不得以白条顶库，更不得任意挪用现金，及时登记现金和银行日记帐，做到帐实相符。
二，各项原始填写规定根据会计人员工作规则的要求，所有的收据、借据、付款凭证，商品材料验收单位，销货发票，各种报销单，对账单，转账单，财产查表及各种汇总表等原始单据，填写时，各项内容一律填写齐全，如：日期、填制单位、名称、填写人姓名，经办人员的签名或盖章，接受单位的名称，经济业务的内容，数量、单位和金额，对填写不全的原始单据不予办理结转及做入帐依据，各项报销单一定要有经办人、分管领导人的签名，否则不予接受。
三，流动资金的管理核定指标，编制计划，财务部门监督流动资金使用情况，定期对商品资金、结算资金运用效果进行分析，对有问题的资金要及时提出解决方案和意见进行解决。
购进商品，做到有计划，勤进勤销，减少在库商品占用资金，加强财产物资管理，仓库要严格入库，出库清查，盘点制度，做到流动资金的完好无缺。
应收帐款等往来帐项及时进行结算和清理，加强资金管理，加速资金周转。
四，固定资产管理固定资产由中心办公室统一管理，对能分清班组的实行归口管理，并制定固定资产保管责任制度，做好保管、养护工作。
财务设总帐和明细帐，进行核算管理，按财务制度规定，做好核算和利用效益分析工作。
定期对固定资产的清点、盘点工作，清查出的问题按会计制度规定，及时处理，做到帐帐、帐实相符。
企业财务出纳管理制度
企业财务出纳管理制度咱先来说说这企业财务出纳啊，就像是企业财务大城堡里的小管家，管着那金银财宝的进出呢。
出纳的工作好比是一场严谨的魔术表演。
每一笔收支记录都得像魔术师手里的扑克牌一样，准确无误，不能有半点儿差池。
要是记错了一笔账，那就像魔术师变魔术变砸了，那可就尴尬得不行啦。
现金管理方面，现金就像一群调皮的小精灵，出纳得时刻看紧它们。
不能让它们乱跑，多了少了都不行。
每天盘点现金的时候，就像是在清点一群小宠物，一个都不能少，要是发现少了几块钱，那感觉就像是自己心爱的小玩偶丢了一样，得赶紧找找是哪儿出了问题。
支票管理也不简单。
支票像是一把把特殊的钥匙，可以打开财富的大门。
出纳拿着这些支票得小心翼翼的，就像拿着魔法钥匙一样，万一填错了或者弄丢了，那可就像是把宝藏的钥匙弄丢了，会引发大麻烦的。
说到报销，这就像是一场审查大会。
员工拿着报销单来，出纳就得像个严格的审查官。
那些不符合规定的报销就像是冒牌货，得一眼就被识破。
不能让不合理的报销像小老鼠一样偷偷溜过去。
在和银行打交道的时候，银行就像一个巨大的财务宝库。
出纳去银行办理业务，就像是去宝库取宝或者存宝。
每一次的银行对账就像是一场寻宝之旅，要把两边的账目对上，就像找到宝藏里对应的宝贝一样。
还有这印章管理，印章就像出纳的秘密武器。
不能随便乱用，就像不能随便把自己的宝剑借给别人一样。
盖错了章，那可就像发射错了魔法信号，可能会造成不可挽回的后果。
出纳的保密工作呢，就像是守护宝藏的秘密。
那些财务数据可是企业的机密，不能像大嘴巴的小鸟到处乱说。
要把这些数据紧紧锁在保险柜里，就像把宝藏深埋在地下一样安全。
财务档案管理也是个重要环节。
那些档案像是出纳的记忆宝库，记录着每一笔财务往来。
要好好整理保存，就像整理自己心爱的照片集一样，方便以后随时查看回忆。
总之呢，企业财务出纳管理制度虽然看起来严肃，但就像一场有趣的冒险游戏。
只要出纳们小心谨慎，像超级英雄守护城市一样守护企业的财务，一切就会井井有条啦。
财务出纳岗位管理规章制度
财务出纳岗位管理规章制度财务出纳岗位管理规章制度范文一1、熟悉本岗位有关的财务规章制度，在财务总监及主办会计领导下, 认真贯彻执行本单位资金管理制度和规定。
自觉学习业务，不断提高工作效率，服从工作安排，完成上级交办的工作任务。
2、保证资金的安全性、信息资料的保密性。
接受总经理对业务的检查、监督、质询。
3. 办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记账，做到日结月清，账实相符。
4. 妥善保管现金、有价证券、空白支票和所领取的各类收款收据和发票。
对于作废的支票应与支票的存根一同视为记账凭证的附件，严禁销毁。
对空白收据、空白支票和发票要严格管好，专设登记薄登记，对收款员领用的发票认真办理领用、注销手续。
如发生支票、发票、存折、信用卡、财务印章遗失，应立即向领导汇报，并负责按规定办理挂失。
如果未及时申报，产生的后果应由本人负责。
5. 严格执行核定的现金库存限额，随时将超限额的库存及时与供应商结算货款。
加强防范，保证安全，不挪用公款，不以白条抵充库存。
库存现金必须真实，日清日结，每天必须编制“库存现金日报表”，做到账实相符。
发现账款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。
6. 现金日记账必须保持账面清楚，书写认真，登账及时准确，记账摘要简明清楚，日期、凭证单号、金额正确无误。
发现记账凭证有误，应交给制单人员修改，不得自行涂改、抽换记账凭证。
7. 不得保存账外现金，按要求使用保险柜，妥善保管保险箱钥匙，密码不得泄露及外传。
8. 接受会计定期和不定期现金盘点抽查。
依实际盘点数填写现金盘点表，经双方签字确认后，出纳、会计、财务总监各留存一联。
载账数额如有漏账、错账或隐瞒和虚构，难以查核或记载不清，一律报总经理及上一级领导处理，由此造成的后果应由本人负责。
9. 积极配合会计做好核算工作，会计凭证及时传递。
.10. 及时与银行对账单核对，对未达账款项做好调节表，如发现问题及时处理。
11. 逐日核算每天销售额和签单款并做好记录，对所收现金进行盘点和保管，妥善保管签单记账清单并凭以收取签单款项，积极配合对应收款的清算和催缴工作，所收取签单款项及时上缴公司，按公司要求做好核对表的制作和数额的核对工作，对公司开出的收据妥善保管。
出纳财务管理规章制度
出纳财务管理规章制度第一章总则第一条为了规范和加强公司财务管理工作，确保公司资金使用的安全和合理性，提高出纳工作效率和服务质量，特制定本规章制度。
第二条出纳财务管理规章制度适用于公司所有部门和人员，凡涉及公司财务管理工作的都应严格遵守。
第三条公司财务部门为出纳工作设置专门出纳岗位，负责公司所有资金的收支管理工作。
出纳应当具备扎实的财务知识和管理能力，严格遵守财务纪律和规章制度。
第四条出纳应当保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。
如有违反，将严格追究其法律责任。
第五条出纳在履行职责过程中，如发现公司资金使用存在违规、浪费或挪用等情况，应当及时向财务主管或公司领导汇报，协助调查处理。
第六条出纳应当遵守公司的财务管理制度，认真执行公司的财务政策和规定，不得擅自改变、违反。
第二章资金管理第七条公司的资金管理包括收款、付款、结算、保管和监督。
出纳应当严格按照公司规定的流程、程序进行操作，确保资金安全畅通。
第八条出纳在收款工作中，需核对收款单据、款项准确无误，及时入账，并按照公司要求上交财务主管审查确认。
第九条出纳在付款工作中，需核对付款单据、款项的真实性和合法性，审批之后及时安排支付，并保留好付款记录。
第十条出纳在结算工作中，需按照公司规定的结算程序和时间完成各项结算工作，做到账务清晰、准确无误。
第十一条出纳在保管公司资金时，需加强资金监督管理，妥善保管现金、银行存折、支票等财务凭证，防止遗失和损坏。
第十二条出纳应当做好公司现金管理工作，妥善保管现金，做到账务清晰、及时入账、不得挪用。
第三章财务报表第十三条出纳应当按照公司规定的时间和要求，及时准确地编制公司的财务报表，做到真实、完整、准确。
第十四条出纳在编制财务报表时，需仔细核对各项数据和账目，确保数据无误，保证报表的准确性和可靠性。
第十五条出纳在编制财务报表时，应当保护好财务资料和档案资料，防止泄露和损坏。
第四章监督检查第十六条公司内部设立财务监督部门，对公司各地区、各部门、各员工的财务活动进行全面的监督和检查。
财务出纳管理制度有哪些范文
财务出纳管理制度有哪些范文财务出纳管理制度第一章总则第一条为了规范公司财务出纳管理工作，加强资金的管理和监督，保证公司的财务安全和稳定，根据相关法律法规和公司内部管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务出纳工作。
第三条财务出纳是指负责公司资金收支、结算与管理以及相关工作的人员。
第四条财务出纳应当遵守法律法规，诚实守信，保守公司和客户的商业秘密，忠实履行工作职责。
第五条公司财务出纳管理按照责任制原则，明确财务出纳的权限和责任。
第六条公司应当建立健全财务出纳岗位责任制，明确财务出纳的职责和权限。
第二章财务出纳职责第七条财务出纳的主要职责包括：1. 负责公司资金收支的管理和结算，确保资金的安全和合理利用。
2. 负责公司银行账户管理，包括开户、变更、解锁等手续。
3. 负责公司财务票据的登记、财务凭证的填制和审核。
4. 负责公司现金管理，包括日常现金的收付、备付金的管理等。
5. 负责公司存款、贷款、理财等业务的办理。
6. 负责公司相关税务申报和缴纳工作。
7. 负责公司相关审计工作的配合和协助。
8. 负责公司资金的监控，及时发现和解决资金问题。
9. 负责财务出纳工作的档案管理，包括账簿、凭证、报表等的保存、归档和备份。
10. 完成上级领导交办的其他工作。
第八条财务出纳必须具备以下的基本要求：1. 具备良好的财务知识和操作技能。
2. 具备良好的沟通能力和团队合作精神。
3. 具备责任心和执行力，能够承受工作压力。
4. 具备一定的风险防控意识和分析判断能力。
5. 具备良好的职业道德和保守商业秘密的意识。
第三章财务出纳管理第九条公司应当建立健全财务监督机制，确保财务出纳工作的监督和管理。
第十条公司应当通过定期的内部审计和监控，对财务出纳工作进行检查和审核，发现问题及时纠正。
第十一条公司应当建立财务出纳的绩效考核制度，对财务出纳工作进行评价和奖惩。
第十二条公司应当建立财务出纳的培训制度，提高财务出纳的业务素质和管理能力。
学校财务出纳管理制度
学校财务出纳管理制度第一章总则第一条为规范学校财务管理，明确财务出纳的职责和权利，制定本管理制度。
第二条财务出纳是学校财务管理的重要岗位，负责学校日常财务核算和资金管理工作。
第三条财务出纳必须遵守法律法规，遵守学校财务制度，保证财务安全和准确性。
第四条学校领导必须支持财务出纳工作，保证财务管理工作顺利进行。
第二章财务出纳的职责第五条财务出纳主要职责包括：（一）负责学校财务资金的收支核算和管理；（二）负责学校财务数据的录入和报表的编制；（三）负责学校资金的保管和使用；（四）负责学校财务档案的管理和整理。
第六条财务出纳必须保证每日财务资金的准确核算，确保各项资金流动的安全和准确性。
第七条财务出纳必须及时录入财务数据，及时编制各项财务报表，确保学校领导对财务状况的了解。
第八条财务出纳必须严格按照学校的规定管理和使用资金，确保资金的安全和合理使用。
第九条财务出纳必须妥善管理学校的财务档案，确保档案的完整性和准确性。
第十条财务出纳必须保护学校的财产安全，任何损失必须按规定报告。
第三章财务出纳的权利第十一条财务出纳有权要求学校领导提供必要的支持和便利，保证财务工作的顺利开展。
第十二条财务出纳有权对学校日常财务工作提出意见和建议，维护学校财务利益。
第十三条财务出纳有权按照学校的规定管理和使用资金，维护资金的安全和合理使用。
第十四条财务出纳有权保护学校的财产安全，按规定报告任何损失。
第四章财务出纳的义务第十五条财务出纳负有保守学校财务机密的义务，不得泄露给他人。
第十六条财务出纳负有执行学校的财务管理制度的义务，不得擅自挪用、私分资金。
第十七条财务出纳负有保障学校财务安全的义务，如有失职失误需承担相应责任。
第十八条财务出纳负有配合学校领导的工作的义务，必须积极配合领导完成各项任务。
第五章财务出纳的监督第十九条学校领导有责任对财务出纳的工作进行监督，随时了解财务状况。
第二十条学校财务部门有责任对财务出纳的工作进行检查，确保工作的准确性和规范性。
公司财务出纳账户管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范出纳账户的管理和使用，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有出纳账户，包括现金账户、银行账户等。
第三条出纳人员应严格遵守国家有关财务会计法规和公司内部管理制度，切实履行出纳职责。
第二章出纳账户的开立与管理第四条出纳账户的开立应严格按照国家法律法规和公司内部管理制度执行，遵循以下原则：1. 合法性原则：账户开立必须符合国家法律法规和公司内部管理制度；2. 安全性原则：账户开立应确保资金安全，防止资金流失；3. 实用性原则：账户开立应满足公司经营活动的实际需要。
第五条出纳账户的开立、变更和撤销，由财务部门负责办理，并报公司领导批准。
第三章出纳账户的使用与核算第六条出纳账户的使用应遵循以下规定：1. 严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规；2. 严格遵守银行结算制度，规范银行账户的使用；3. 严禁挪用、侵占公司资金；4. 严禁将个人资金与公司资金混同。
第七条出纳账户的核算应做到：1. 严格执行会计核算制度，确保会计凭证真实、完整、合法；2. 及时、准确地登记日记账、明细账和总账；3. 定期进行账务核对，确保账实相符；4. 定期编制财务报表，反映公司财务状况。
第四章出纳人员的职责与权限第八条出纳人员的职责：1. 严格执行公司财务管理制度，确保资金安全；2. 负责现金收付、银行存款的核算；3. 负责保管现金、支票、发票等财务凭证；4. 配合审计、税务等部门的检查、审计工作。
第九条出纳人员的权限：1. 根据授权，办理现金收付、银行存款等业务；2. 对不符合规定的收支行为有权拒绝；3. 对违反财务管理制度的行为有权制止。
第五章监督与检查第十条公司领导、财务部门及内部审计部门对出纳账户的使用与管理进行监督与检查。
第十一条对违反本制度的行为，公司应依法进行处理，情节严重的，追究相关责任人的法律责任。
第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
财务出纳安全管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务出纳安全管理，确保公司财产安全，防范财务风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务出纳人员及其相关工作。
第三条财务出纳安全管理应遵循以下原则：1. 安全第一，预防为主；2. 严格管理，责任到人；3. 建立健全，持续改进。
第二章财务出纳人员职责第四条财务出纳人员应具备以下职责：1. 负责公司现金收付、银行结算、票据审核等工作；2. 严格按照财务制度办理业务，确保资金安全；3. 定期盘点库存现金，确保账实相符；4. 及时向领导汇报财务状况，发现异常情况立即报告；5. 参与财务安全管理培训和演练，提高安全防范意识。
第三章财务出纳安全管理措施第五条财务出纳安全管理措施如下：1. 安装防盗门窗，配备安全报警系统，确保财务室安全；2. 使用公安指定的合格保险柜，存放现金、有价证券等贵重物品；3. 现金存放过夜不得超过规定限额，特殊情况需经领导签字同意；4. 支票、汇票等票据必须妥善保管，不得随意放置；5. 印鉴、票据等财务用品必须分人保管、配合使用；6. 定期对财务室进行安全检查，确保消防设施完好，无安全隐患；7. 加强财务人员安全教育，提高安全防范意识；8. 建立财务安全责任制，明确各岗位职责，落实责任追究。
第四章财务出纳安全管理培训与演练第九条公司应定期组织财务出纳人员参加安全教育培训，提高其安全防范意识和技能。
第十条公司应定期组织财务出纳安全演练，检验应急预案的有效性，提高应对突发事件的能力。
第五章责任追究第十一条财务出纳人员违反本制度，造成公司财产损失的，应承担相应的法律责任。
第十二条财务出纳管理人员未履行安全管理职责，导致公司财产损失的，应承担相应的责任。
第六章附则第十三条本制度由公司财务部负责解释。
第十四条本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，旨在强化财务出纳安全管理，确保公司财产安全，防范财务风险，为公司持续健康发展提供有力保障。
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出纳制度出纳员管理制度1. 认真保管登记银行、现金日记帐，做到日清月结。
2. 管好现金，库存现金不超过规定限额：3000元，当日销售款当日存入银行，不准坐支现金。
3. 严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，每月开资，必须扣清借款。
用款额不超过三仟元可请示主管财经的副总经理批准，三仟元以上必须经总经理批准，特殊情况除外。
4. 严格执行报销制度，按规定把好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。
5. 按照有关规定严格支票管理，作好记录，使用支票要经领导审批，一日内督促报销或及时收回。
6. 月末主动与会计和银行对帐，必须两帐相符。
7. 取送款要注意安全，避免发生意外。
会计制度：第一章总则第一条为了加强公司会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计准则》和《施工企业会计制度》的有关规定，制定本管理制度。
第二条公司财务审计处的会计核算部门和所属单位、部门的会计核算部门是会计工作的管理和执行机构。
第三条公司的会计机构，应当依据国家有关法律、法规和本管理制度的规定，保证公司的会计工作依法有序进行。
第四条公司总经理、总会计师对公司的会计工作负有领导责任。
第二章会计机构和会计人员第一节会计机构设置和会计人员配备第五条公司会计机构在财务审计处内设置，与公司财务管理机构分设，形成职责分明、各自独立、相互制约、彼此促进的有机整体。
第六条会计机构负责人、会计主管人员的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定。
第七条公司会计机构中会计人员的配备，从健全会计机构和便于加强经济核算出发，因事设岗，按岗定人，根据岗位的不同可以按一人一岗、一人多岗或者多岗一人设置。
会计人员的使用既要以胜任工作、满足需要为前提，又要避免人力资源的人浮于事、繁冗浪费。
第八条公司及所属部门、单位参与会计核算人员，必须取得会计证，未取得会计证的人员，不得从事会计工作。
第九条会计人员的工作岗位实行有计划的轮换制度。
第十条会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家的有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，按照国家有关规定定期参加会计人员后续教育和会计业务的培训。
第二节、会计人员岗位责任制（附财务人员，第二十一—二十三条）第十一条总会计师职责（一）总会计师是公司财务、会计工作的最高业务负责人，全面负责公司的经济核算。
总会计师在董事会和总经理领导下，主管公司全面经济核算、内部审计和财务会计工作。
（二）贯彻执行国家的财经法规制度，负责建立健全经济核算体系和制度。
（三）对公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员进行业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。
（四）组织编制和审核预算、财务收支计划、信贷计划和会计报表，拟定资金筹措和使用方案，审查财务预决算，开辟财源，有效地使用资金。
（五）协助公司总经理对公司的经营和基本建设投资等问题作出决策，参与公司经营开发、技术改造、科技研究、商品（劳务）价格和工资奖金等方案的制定，参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。
（六）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，严格控制计划内的费用支出，对计划外的重大费用开支，在与费用列支部门的主管副总经理协商平衡后，提请总经理或董事会审批。
（七）建立健全公司经济核算制度，利用会计资料定期组织经济活动分析。
（八）组织和监督公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保护公司财产物资的安全与完整。
（九）协调和审查公司各部门、所属单位的劳动工资、工程施工项目等收支方案。
（十）领导审计工作、贯彻执行审计法规，负责公司内部独立核算部门（单位）、工程项目和中层干部经济责任的审计工作。
（十一）负责编制主管工作的方针目标，对分管范围内目标进行审核、检查和落实。
第十二条财务审计处经理岗位（一）按照《会计法》和有关财经法规、政策和制度的规定，负责组织公司的财会人员办理会计事务、会计核算，实行会计监督。
支持会计人员依法行使职权，发挥会计机构的核算、监督、规划、控制、调节和评价的职能作用。
协助总会计师开展全面经济核算，把专业核算和群众核算结合起来，不断改进会计工作。
（二）具体组织公司全体人员学习各项财会法规、制度，根据国家有关政策规定，组织制定公司的各项财务管理和会计管理制度，负责制定公司内部的财务、会计岗位责任制度，并督促贯彻执行。
促进财务会计工作的科学化、规范化、不断提高工作质量和运作效率。
（三）参与公司经营管理活动，参与预测、决策和业绩评价。
定期组织有关岗位编制财务收支预算、成本计划和期间费用计划，定期进行检查，针对存在的问题，提出建议和措施。
（四）按照国家的规定从不同渠道采取不同的方式筹集资金。
（五）参与拟订和审核经济合同、协议和其他经济文件。
（六）负责向公司领导报告经营状况和成果，审查对外提供的会计报告。
（七）组织会计人员的理论和业务学习，负责会计人员的考核，参与研究会计人员的任用和调整工作。
（八）按国家《会计档案管理办法》的规定，指定有关岗位专门保管暂存于本部门的会计档案，定期立卷按期移交档案部门归档。
（九）监督因调动工作或因故离职的会计人员，认真办理会计交接手续。
保证会计记录的连续性和会计资料的完整性。
第十三条出纳岗位（一）办理现金收付和银行结算业务。
1、严格按照国家有关现金和银行结算制度规定，根据财务审计处主办会计审核签章的收款和付款凭证上，办理款项的收付。
2、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后于次日将收付款凭证加主办会计。
（二）登记现金和银行存款日记帐。
1、在会计人员制证无误的情况下负责现金收付业务，并及时登记日记账，结出余额与实存现金核对。
2、编制库存现金和银行存款日报表，及时清查未达帐项。
3、按币别和账号分开设置并登记“现金日记账”“银行存款日记账”（三）保管库存现金和各种有价证券。
1、对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔款责任。
2、要保守保险柜秘码，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（四）保管有关印章、空白收据和空白支票。
1、负责登记各种票据领用登记簿。
2、负责保管所持的银行预留印鉴。
3、对于空白收据和空白支票，必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用手续。
4、严格控制签发空白支票。
第十四条存货核算岗位（一）会同有关部门拟订存货管理与核算实施办法。
（二）审查汇编存货采购用款计划，控制存货采购成本。
（三）负责存货的明细核算和有关的往来结算业务。
（四）配合有关部门制定存货消耗定额和标准，会同有关部门编制存货计划成本目录。
（五）参与存货的清查盘点。
第十五条固定资产管理与基建核算岗位（一）会同有关部门拟订固定资产管理与实施办法。
（二）参与核定固定资产需用量，参与编制固定资产更新改造和大修理计划。
（三）负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。
（四）计提固定资产折旧，核算和控制固定资产修理费用。
（五）参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果。
（六）控制和压缩固定资产建设中的成本支出，合理确定基建投资成本。
第十六条工资核算岗位（一）会同人事部门拟订工资、工资基金计划，监督工资基金的使用。
（二）审核发放工资、奖金，负责工资发放和工资分配核算。
（三）按规定计提职工福利费、职工教育经费和工会经费，并及时向有关部门拨交工会经费及职工的各种基金。
第十七条成本费用核算岗位（一）拟订成本核算办法，加强成本管理的基础工作。
（二）编制成本、费用计划。
（三）核算产品成本，编制成本、费用报表。
（四）进行成本、费用的分析和考核。
（五）协助管理存货及存货的成本结转。
（六）开展公司及所属单位、部门的经济核算。
第十八条往来结算岗位（一）建立往来款项的清算手续，办理各项应收、应付、预收、预付款项的往来结算业务。
（二）负责内部备用金的管理和核算。
（三）负责债权、债务和备用金的明细核算。
（四）办理各种应收、应付票据的核算。
第十九条总帐报表岗位（一）设置总帐帐户，并负责登记总帐，同时督促其他会计人员及时登记明细帐。
（二）编制资产负债表、损益表、财务状况变动表、财务情况说明书等会计报表资料，并综合全套会计报表，进行核对。
（三）管理会计凭证、帐簿、报表等会计档案。
第二十条稽核岗位（一）帐务稽核：1、各项支出凭证之审核事项。
2、各项收入帐项之审核事项。
3、各项摊提折旧之审核事项。
4、应收应付、预收预付帐项之审核事项。
5、原料物、成品、在制品、存货估价之审核事项。
6、劳务费用分摊方法之审核事项。
7、有关本公司所属部门、各仓库之财务查核事项。
8、盈利所得税申报表及其他有关奖励减免项目之审核事项。
9、其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出之建议事项。
（二）业务稽核：1、各业务计划工作进度之审核事项。
2、各部门工作进行是否依照规定之查核事项。
3、各项会议决定办理事项之追踪事项。
4、其他与业务稽核有关之事项。
（三）财务稽核：1、有关财产之购置或处理之审核事项。
2、有关原物料采购招标比价之监督及价格审核事项。
3、有关对外订立财物契约之审查事项。
4、有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来之抽查事项。
5、有关财产及原物料成品库存之抽查事项。
6、其他与财务稽核有关之事项。
第二十一条财务管理岗位（一）资金预算之执行及控制事项。
（二）各项对外借款之洽办及清偿事项。
（三）资金来源运用表之编制事项。
（四）各种有价证券、所有权状况保管与记录事项。
（五）其他与财务调度有关之事项（六）具体负责公司的资金筹措、投放、收入分配等工作。
（七）参与主持制定本企业的各项财务制度，结合本公司生产经营和供应等具体情况，按期编制财务成本计划、信贷计划，并监督贯彻执行。
（八）会同有关部门组织对公司各项资金的核定工作，多渠道筹措资金，降低资金成本，提高资金使用效果并及时完成税利上交任务。
（九）定期开展经济活动分析，找出管理中的薄弱环节，提出改善经营管理的建议和措施，挖掘增收节支的潜力。
第二十二条利润管理岗位（一）与会计主管共同计算、核实利润。
（二）按国家规定的利润分配程序分配计算利润，并通知会计科转帐。
（三）税金的核实与缴纳。
（四）审查损益表和利润分配表，并编制销售利润计划。
（五）参与应付利润的分配会议。
（六）协同会计科分析利润增减原因及应采取的对策。
第二十三条资金管理岗位（一）参与投资方案的选择与确定。
（二）参与公司股票、债券的发行以及借款合同的签订。
（三）对外投资的可行性研究。
（四）基建投资和设备改造的可行性研究。
（五）客户商情调查和信用状况调查。
（六）资金使用效果的分析和考核。
第二十四条所属单位、部门会计工作职责（一）会计凭证之核签、编造、档案整理、保管事项。