会计电算化操作题

账务操作题一（40分）

一、建立账套

1．新建账套

（1）账套信息：

账套号：555

账套名称：友爱科技有限公司

路径：D:\work

启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）

（2）单位信息

单位名称：友爱科技有限公司单位简称：友爱

（3）核算类型

记账本位币：人民币（RMB）

企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则

财务主管：李晓天

按行业性质预置科目

（4）基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案

科目编码级次：42222

部门编码级次：123

地区编码级次：123

其他：默认

（6）系统启用

“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”2．增加操作员

3．权限分配

李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置

3．设置客户档案

4．设置供应商档案

5．设置项目目录

6．设置外币及汇率

8．设置结算方式

9．设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。

10．设置转账定义

（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%

借：财务费用 JG() （去对方科目计算结果）

贷：应付利息 QM(2001,月,贷)*12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12）

（2）期间损益结转凭证设置

将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。

三、账务处理模块

由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。1． 1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）

借：库存现金 5000

贷：工行存款 5000

2． 1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。

借：销售费用 800

贷：库存现金 800

3． 1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。

借：原材料 60000

应交税费—应交增值税—进项税额 10200

贷：应付账款 70200

4． 1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元

借：管理费用 5000

贷：其他应收款 5000

5． 1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。

借：应收账款 234000

贷：主营业务收入 200000

应交税费—应交增值税—销项税额 34000

6． 1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。

借：工行存款 58500

贷：应收账款 58500

7． 1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。

借：应付账款 70200

贷：工行存款 70200

8．计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。

9．生成期间损益结转凭证。

四、编制财务报表

1．定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天，表格内容居中。定义报表格式并计算得出数据。

注：单位名称、年、月、日设置为关键字

2．将表格保存到D:\work ，文件名“货币资金表.rep”

账务操作题二（15分）

财务主管501（密码空）打开555帐套

1．初始设置

（1）、建立工资帐套

工资类别个数：多个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。

（2）、新建工资类别：正式人员（包括全部部门）

（3）、人员类别设置：增加“销售人员”

（4）工资项目设置：

（5）、“正式人员”工资类别设置：

添加人员档案：

选择前面定义的全部工资项目。

计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20

事假工资：事假天数*（基本工资+岗位工资）/20

工资数据：肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元

（6）、定义工资转账关系

2、日常业务处理

（1）工资计算并汇总

（2）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。

（3）工资费用分配，并生成记账凭证

计提类型：计提应付工资。核算部门：销售部。明细到工资项目。

（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:\work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。（5）查询所有部门的工资发放条。

账务操作题三（15分）

财务主管501（密码空）打开555帐套

1、初始设置

（1）设置部门对应的折旧科目

（2）设置固定资产类别

编码：04。名称：电子类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）

编码：05。名称：交通类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）

（3）输入固定资产原始卡片

2、日常业务处理

（1）资产增加，生成记账凭证。

2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台

资产类别：电子类

资产名称：笔记本电脑

部门：财务部

增加方式：直接购入