财务决算专项说明样本

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附件5:财务决算专项说明样本

XXXX公司

2017年度财务决算专项说明

上海市浦东新区国有资产监督管理委员会:

为更清晰地反映本公司的经营管理情况,根据国资委相关规定,编制本合并财务决算专项说明。

一、期初重大调整事项说明

(一)合并范围变化

金额单位:万元

序号公司名

称持股比

注册资

投资额级次备注

新增

1、

2、

……

减少

1

2

……

(二)重大会计差错情况

(三)本期会计政策、会计估计变更情况

(四)清产核资调整

二、主要业务情况

主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。

金额单位:万元

序号

项目分类

主营业务收入主营业务成本毛利

上年数本年数上年数本年数上年数本年数一、房地产业合计

其中:土地销售

房产销售

房产租赁

其他

二、建筑施工业

三、商业(含进出口代理)

四、制造业

五、环保业

六、金融业

七、物流业

八、会展业

九、公用事业

十、文化创意

十一、旅游、餐饮、酒店

十二、其他

合计

三、高风险业务情况

(一)委托理财业务

金额单位:万元

项目受托

机构

名称

年初

余额

年末余额当年

实际

盈亏

预计

盈亏

受托机构

经营状况本金

减值

准备

当年计提

减值准备

投资

净额

合计

其中:1、

2、

(二)商品、金融期货(权)及衍生品投资情况说明

金额单位:万元

项目年末持仓

合约金额

场外交易持

仓合约金额

年末持仓

合约市值

当年实

际盈亏

当年累

计交易

金额

一、商品期货(权)及衍生品

二、金融期货(权)及衍生品- - -

(三)基金投资情况说明

金额单位:万元

项目年初

余额

年末数

账面余额跌价准备账面价值市值

合计

其中:1、

2、

[按年末余额最大前5项填列]

(四)股票投资情况说明

金额单位:万元

项目年初余额

盈亏账面余额跌价准备市值合计

其中:1、

2、

[按年末余额最大前5项填列]

四、无形资产明细情况

说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况。无形资产明细表(沪国资企08表) 作为附件。

五、资产损失管理情况

主要说明集团及所属子企业本年度资产损失核销工作情况。根据《上海市国资系统企业资产损失责任追究管理暂行规定》(沪国资委统[2008]53号)、《浦东新区直属企业资产减值准备财务核销工作办法》(浦国资委[2015]57号)有关规定,重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构(或企业内审机构)对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况,特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见等。

金额单位:万元

序号企业名称

核销资产损

失项目

核销资产账

面余额

清理收入

核销主要原

内部审批文

件名称

机构(中介或

企业内审机

构)审计确认

金额

审计机

构名称

评估机

构名称

注:“机构(中介或企业内审机构)审计确认金额”栏,如企业按照规定进行审计,请填列审计确认金额;如企业未进行审计,填列“未审计”。

六、企业货币资金情况

说明企业(不包括金融企业)各项现金、其他货币资金和银行存款的年末余额和发生额。企业货币资金情况(沪国资企11表) 作为附件。

七、非经常性损益情况

说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响,应按照以下要求披露:

(一)分项列示非经常性损益明细及金额;

(二)说明非经常性损益对企业利润总额的影响。

非经常性损益的含义和内容具体可按照(2014年度上海市国有企业财务决算报表编制说明)。非经常性损益情况表(沪国资企12表)作为附件。

八、国有资本保值增值的情况

按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(国资委令第9号)的规定,对国有资本保值增值情况进行披露:

(一)国有资本保值增值情况表(企财05表,作为附件披露)

(二)企业国有资本保值增值情况分析说明,包括国有资本保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况、其他国有资金的增减变动情况及其他需要报告的情况;

(三)客观增减因素证明材料(作为附件披露)。

九、企业资金集中管理情况说明

十、投资

(一)主业外或区外投资情况

金额单位:万元

序号投资项目

名称

所属行业

投资

区域

本年投资累计投资股权比例是否报经浦东新区

国资委审核或备案

情况

金额

其中:

自有资金

金额

其中:

自有资金

投资前投资后

1 合计

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