财务决算专项说明样本
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
附件5:财务决算专项说明样本
XXXX公司
2017年度财务决算专项说明
上海市浦东新区国有资产监督管理委员会:
为更清晰地反映本公司的经营管理情况,根据国资委相关规定,编制本合并财务决算专项说明。
一、期初重大调整事项说明
(一)合并范围变化
金额单位:万元
序号公司名
称持股比
例
注册资
本
投资额级次备注
新增
1、
2、
……
减少
1
2
……
(二)重大会计差错情况
(三)本期会计政策、会计估计变更情况
(四)清产核资调整
二、主要业务情况
主要说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。
金额单位:万元
序号
项目分类
主营业务收入主营业务成本毛利
上年数本年数上年数本年数上年数本年数一、房地产业合计
其中:土地销售
房产销售
房产租赁
其他
二、建筑施工业
三、商业(含进出口代理)
四、制造业
五、环保业
六、金融业
七、物流业
八、会展业
九、公用事业
十、文化创意
十一、旅游、餐饮、酒店
十二、其他
合计
三、高风险业务情况
(一)委托理财业务
金额单位:万元
项目受托
机构
名称
年初
余额
年末余额当年
实际
盈亏
预计
盈亏
受托机构
经营状况本金
减值
准备
当年计提
减值准备
投资
净额
合计
其中:1、
2、
(二)商品、金融期货(权)及衍生品投资情况说明
金额单位:万元
项目年末持仓
合约金额
场外交易持
仓合约金额
年末持仓
合约市值
当年实
际盈亏
浮
动
盈
亏
当年累
计交易
金额
一、商品期货(权)及衍生品
二、金融期货(权)及衍生品- - -
(三)基金投资情况说明
金额单位:万元
项目年初
余额
年末数
账面余额跌价准备账面价值市值
合计
其中:1、
2、
[按年末余额最大前5项填列]
(四)股票投资情况说明
金额单位:万元
项目年初余额
盈亏账面余额跌价准备市值合计
其中:1、
2、
[按年末余额最大前5项填列]
四、无形资产明细情况
说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况。无形资产明细表(沪国资企08表) 作为附件。
五、资产损失管理情况
主要说明集团及所属子企业本年度资产损失核销工作情况。根据《上海市国资系统企业资产损失责任追究管理暂行规定》(沪国资委统[2008]53号)、《浦东新区直属企业资产减值准备财务核销工作办法》(浦国资委[2015]57号)有关规定,重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构(或企业内审机构)对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况,特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见等。
金额单位:万元
序号企业名称
核销资产损
失项目
核销资产账
面余额
清理收入
核销主要原
因
内部审批文
件名称
机构(中介或
企业内审机
构)审计确认
金额
审计机
构名称
评估机
构名称
注:“机构(中介或企业内审机构)审计确认金额”栏,如企业按照规定进行审计,请填列审计确认金额;如企业未进行审计,填列“未审计”。
六、企业货币资金情况
说明企业(不包括金融企业)各项现金、其他货币资金和银行存款的年末余额和发生额。企业货币资金情况(沪国资企11表) 作为附件。
七、非经常性损益情况
说明企业非经常性损益及其对经营成果的影响,应按照以下要求披露:
(一)分项列示非经常性损益明细及金额;
(二)说明非经常性损益对企业利润总额的影响。
非经常性损益的含义和内容具体可按照(2014年度上海市国有企业财务决算报表编制说明)。非经常性损益情况表(沪国资企12表)作为附件。
八、国有资本保值增值的情况
按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(国资委令第9号)的规定,对国有资本保值增值情况进行披露:
(一)国有资本保值增值情况表(企财05表,作为附件披露)
(二)企业国有资本保值增值情况分析说明,包括国有资本保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况、其他国有资金的增减变动情况及其他需要报告的情况;
(三)客观增减因素证明材料(作为附件披露)。
九、企业资金集中管理情况说明
十、投资
(一)主业外或区外投资情况
金额单位:万元
序号投资项目
名称
所属行业
投资
区域
本年投资累计投资股权比例是否报经浦东新区
国资委审核或备案
情况
金额
其中:
自有资金
金额
其中:
自有资金
投资前投资后
1 合计