票据授信业务法律风险防范
如何控制和防范支付结算过程中的票据风险
如何控制和防范支付结算过程中的票据风险随着现代经济的不断发展，票据交易已经成为商业支付结算领域中不可或缺的一部分，而在这个过程中，票据风险也变得越来越重要。
因此，对于企业来说，如何有效地控制和防范支付结算过程中的票据风险已经成为一项必要的任务。
本文将从以下几个方面对如何控制和防范支付结算过程中的票据风险进行探讨。
一、了解常见票据风险首先，企业应该了解常见的票据风险，以便更好的控制和防范。
常见的票据风险包括票据伪造、票据篡改、虚假背书、追索权争议等。
企业应该在实际操作中留意这些风险，通过规范的流程和有效的防范措施加以控制和应对。
二、建立有效的内部控制体系企业应该建立有效的内部控制体系，以规范操作流程，减少人为失误，防范风险。
首先，要确立明确的支付结算流程，包括票据收取、处理、存储等环节。
在收取票据时，应该严格核实票据真伪，并及时记录相关信息；在处理中要注意防范票据篡改等风险；在存储过程中要做好保管工作，并避免票据遗失等情况。
其次，要加强内部监督，确保各环节人员严格按照规章制度操作。
最后，要建立健全的内部监督和风险防范机制，定期检查操作流程，发现问题及时纠正，预防风险发生。
三、加强对商业伙伴的风险评估企业可以通过加强对商业伙伴的风险评估来规避票据风险。
一方面，企业应该对商业伙伴的企业经营情况、资信状况、历史记录等进行调查，评估其信用水平，以便决策是否与其进行票据交易。
另一方面，企业应该对商业伙伴的票据真伪进行核实，确保票据来源真实可靠。
如果发现票据存在风险隐患，应及时终止交易，以免造成经济损失。
四、加强技术手段应用随着技术的不断创新，企业可以加强技术手段的应用，从而提高防范票据风险的能力。
目前，电子支付已经成为最为流行的支付方式之一。
企业可以通过使用安全、可靠且可追溯的电子支付平台，来实现在支付结算过程中确保电子票据的真实和准确性。
另外，科技的不断创新也为票据风险的防范提供了新手段。
例如，人脸识别、指纹识别等技术的应用，可以在付款核对环节加强安全防护，减少人工失误，提高效率。
浅谈企业应收票据管理中的风险防范
浅谈企业应收票据管理中的风险防范随着市场经济的发展，企业的经营活动越来越复杂，资金往来也变得更加频繁。
在企业经营活动中，应收票据管理是一项非常重要的工作，也是企业资金管理中的一个重要环节。
应收票据管理中存在着一些风险，如果不加以有效防范，就有可能给企业带来不小的损失。
对企业应收票据管理中的风险进行有效的防范，显得尤为重要。
一、应收票据管理的风险1.市场风险：随着市场的变化，客户经营状况不稳定，有可能导致应收票据无法得到清偿的风险。
2.信用风险：在企业与客户进行业务往来时，如果客户信用较差，容易导致应收票据无法收回的风险。
3.操作风险：企业对应收票据管理流程不规范，容易导致票据遗漏或者管理不严，从而带来风险隐患。
二、风险防范措施1.加强客户信用调查：在与客户建立业务关系之前，对客户的信用状况进行充分的调查，了解其经营状况、偿债能力和信用记录，从而减少信用风险。
2.建立严格的信用额度管理：根据客户的信用状况和经营情况，合理确定每个客户的信用额度，并加强额度管理和控制，避免出现超出信用额度的情况。
3.建立健全的内部管理制度：建立起应收票据管理的内部规章制度和流程，明确责任分工，规范操作流程，确保应收票据的收发、记录和监管环节。
4.加强风险预警机制：建立健全的风险预警机制，定期审查应收账款的变动情况，及时发现异常，采取相应的措施防范风险。
5.多元化融资方式：在应收票据管理中，应加强多元化的融资方式，通过保理、质押等方式，减少企业资金的流动性风险。
6.建立应收账款催收制度：对逾期未付款的应收账款，采取积极有效的催收措施，减少企业的信用风险。
三、加强风险意识在企业应收票据管理中，加强风险意识是非常重要的。
企业应该及时了解市场的变化，审慎核实客户信用状况，加强内部管理，建立预警机制，积极防范风险。
企业还要在日常经营中注意资金的流动和现金的控制，避免因资金周转不畅而导致应收票据无法得到清偿的情况。
四、风险管理的监督和完善企业的风险管理工作需要得到领导层的高度重视和支持。
我国银行票据业务风险防范分析
我国银行票据业务风险防范分析中国银行作为金融系统的重要组成部分，承担着资金流通和流动性管理的职责。
而票据业务作为银行业务的重要组成部分之一，也面临着各种风险。
本文将从票据业务的概念、风险分类以及风险防范措施等方面进行分析。
首先，我们需要了解票据业务的概念。
票据业务是指银行在支付结算领域，通过开具、承兑、贴现等各种手段发行和处理各类票据，以满足企业和居民的支付需求。
常见的票据包括汇票、本票、支票等。
因此，票据业务的风险主要涉及到票据背书、承兑、贴现等环节。
首先，信用风险是指在票据业务中，企业或个人无力或不愿意按约定兑付票据的风险。
这可能涉及到开票人的信用状况、票据的真实性、承兑行的信誉等方面。
为了防范信用风险，银行需要加强对开票人信用状况的调查和评估，建立严格的客户准入机制，确保开票人有足够的还款能力。
此外，银行还可以采取风险分散策略，即将风险分散到多个开票人身上，以减少信用风险带来的损失。
最后，操作风险是指在票据业务中，由于员工的疏忽、操作失误等原因导致的风险。
为了防范操作风险，银行可以加强内部培训，提高员工的业务素质和操作技能。
同时，银行还可以建立健全的内部控制机制，包括业务审核、风险评估、内部管理等方面，确保操作风险的控制和防范。
综上所述，我国银行票据业务面临着信用风险、流动性风险和操作风险等多种风险。
为了有效防范这些风险，银行可以通过加强信用调查和评估、建立稳定的资金融通机制、提高员工业务素质和建立完善的内部控制机制等措施来降低风险的发生概率和影响程度。
同时，监管部门也需要加强对票据业务的监管力度，建立完善的风险管理体系，确保票据市场的健康有序发展。
票据风险与防范
票据风险与防范票据作为国际结算中一种重要的支付凭证，在国际上使用十分广泛。
由于票据种类繁多，性质各异，再加上大多数国内居民极少接触到国外票据，缺乏鉴别能力，因而在票据的使用过程中也存在着许多风险。
(一)票据风险票据的风险是由许多原因引起的，例如票据的伪造、变造;票据的取得不当，是出于恶意成重大过失取得;票据行为无效或缺陷;以及有关人员工作上的经验不足或能力不够等。
票据的伪造，是指假借他人名义而签发票据的行为，例如，伪造出票人签名，伪造他人印章，或盗用他人真正的印章后而签发票据等，都属于票据的伪造行为。
票据发生伪造，在流通转让过程中是不易被发现的，只有在票据到期后，经持票人作提示付款时，才易被发现。
这样，由于票据的债务人不能及时了解该票据已发生伪造，会使许多人继续接受该票据，成为该票据的直接或间接受害者。
在原则上，票据发生伪造后，该票据无效，其损失应由伪造者来承担。
但现实生活中，往往伪造票据的人，都是些很穷的人，当他们行骗得手以后，便躲藏起来挥霍其骗来的钱财，该票据到期以后，发现伪造，即使抓到伪造人，也会因他把票款已挥霍殆尽而无力弥补持票人的损失。
所以，许多国家规定，票据发生伪造后，不影响真正签名的效力。
伪造人和被伪造人对该票据虽然可以不负票据责任，但在被伪造的票据上确有真正签名或盖章的人，仍应依票据的有关规定负责。
这样，最后承担票据责任的人就要落在第一次进行背书的人，也就是接受伪造的票据的人身上。
在这种情况下，若该接受伪造票据的人不能向伪造者追回欠款时，这部分损失便要由接受该票据的人自已承担了。
票据的变造是指未经授权或无权变更票据内容的人，擅自变更票据上依法记载的有效要件的行为。
例如，行为人变造票据金额，将21万元改为27万元;变更票据的到期日，使其付款的日期提前或推后;变更票据载利率，使其提高或降低等，都属于票据的变造行为。
票据发生变造以后会影响到一部分票据关系当事人的利益，从而引起票据风险。
票据风险防范PPT课件
通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示 付款的，视同持票人提示付款。
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付款规定
➢ 当日足额付款 ➢ 票据法第五十四条：持票人依照前条规定提示付款的，付款
人必须在当日足额付款。 ➢ 付款人的审查义务 ➢ 票据法第五十七条：付款人及其代理付款人付款时，应当审
出票人
③交付汇票
①
申 请 承
② 承 兑
兑
并
出
票
承兑申请人
⑥⑦ 通到 知期 交交 存存
票 款
收款人
背书转让
（持票人） 背书人
被背书人 持票人
④
⑨
委 托 收 款
收
④
妥
委
⑨
入
托
收
帐
收
妥
款
入
帐
出票人开 户银行
承兑行
⑤发出委托收款 ⑧划回票款
收款人 (持票人)
持票人开 户银行
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银行承兑汇票当事人
银行承兑汇票当事人分类 1.债权人：收款人或持票人 2. 债务人：
背书人C 签章
年月日
背书人D 签章
年月日
背书人E 签章
年月日
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27
票据行为－－背书
背书连续的效力 1. 转移票据权利 2. 权利证明 背书连续的认定 1. 形式上有效 2. 转让背书 3. 记载的先后顺序 4. 同一性原则
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票据行为－－背书
委托收款背书 1.“委托收款”背书的概念
是指持票人以行使票据上的权利为目的，而授予被背书人 以代理权的背书。 2、特征 委托收款背书是一种非转让背书，其目的与转让背书是完 全不同的，它不以转让票据权利为目的，而是持票人以背书 方式授予他人一定的代理权。
浅谈银行票据业务的主要风险及防范
浅谈银行票据业务的主要风险及防范作者：邵伟来源：《致富时代·下半月》2014年第04期摘要：随着经济的快速发展和金融业竞争的加剧，商业银行票据业务得到快速发展。
但在商业银行票据业务迅猛发展的同时，也相继出现了多起商业银行票据案件引发的风险，给多家商业银行造成了或大或小的损失。
近期商业银行票据业务风险引起了银监局和商业银行的重视，本文结合我行商业银行票据业务开展的实际情况，简单分析介绍商业银行票据业务主要风险，产生的原因及防范措施，供大家参考。
关键字：票据业务；风险；原因；防范近年来，商业银行票据业务得到快速发展，商业银行票据业务对培育银企关系、增强服务功能、优化资产结构、增强盈利能力起到了积极作用，对企业来讲在拓宽了企业的融资渠道，降低财务费用，增强企业信誉等方面起到了积极的作用。
但是，有些商业银行，因片面追求市场份额，放松内部控制和管理，出现诸多违规行为和风险问题，如不及时解决，将影响票据市场的健康发展和商业银行的稳健经营。
票据业务的主要风险（一）无真实交易背景或不能确定有真实交易背景而形成的风险。
主要表现为：无交易合同或使用虚假、无效合同；无增值税发票、重复使用或伪造增值税发票；财务报表虚假等。
签发无真实交易背景的银行承兑汇票违反了《支付结算办法》和《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》的有关规定，因此，银行不仅存在贸易背景不真实的风险，同时还承担着潜在的法律风险。
（二）没有缴纳保证金或保证金不足的情况下签发银行承兑汇票导致银行垫款而产生的风险。
主要表现为：一是未按规定比例收取保证金或保证金偏低；二是对保证金不足额部分担保不足或担保无效，如担保企业担保能力不足、抵押物评估价值虚高、质押物不符合相关规定、质押手续办理不及时不规范、由关联企业担保或企业相互担保等；三是以本行贷款作为签发银行承兑汇票的保证金，或将贷款转为定期存款，作为申请承兑的质物。
银行通过这样一种非正常方式扩大存贷款和票据业务的规模，形成了“企业用贷款资金作保证金→银行签发承兑汇票→企业到银行贴现→企业用贴现得到的资金再作保证金→银行再签发承兑汇票→企业再贴现……”，在循环往复的过程中，货币信贷成倍数地虚增扩大，从而形成了信贷泡沫。
警惕票据融资业务潜在的四种风险
不够 ， 没有严格 审查票据业务商品交 易合 同和 票 据 贸 易 背 景 的真 实 合 规 性 ， 现 了 在合 同失 出 效、 承兑 总量 超过 商 品交 易量 、 业 无真 实 贸易 企
背 景证 明材 料 等 情 况 下 ， 办理 票 据 融资 业 务 仍 现象。 是审查票据时 ， 票据要素 、 三 对 防伪 点 和 底纹 的审查 存 在不 严格 、 别 失 真现象 。 鉴 四是 没 有执 行先 查 后贴 的操作 程序 ， 对查 询查 复 有 “ 他 查 ” “ 查 ” 疑 点 的票 据 ， 有及 时落 实 真 实 、二 等 没 原 因后 ， 再办 理 贴 现业 务 ， 在 不查 询 就贴 现或 存 先 贴现 后查询 现象 。 （ ） 理 风 险 。 行 机 构 出于 内部 考 核 的 三 管 银 压 力 ， 常发 展票 据 融资 业 务 ， 超 出现 了“ 重数 量 、 轻管理” 的状 况 ， 管 理 上存 在许 多 风 险 。 是 在 一 因银 行 从 业人 员 认 识 上 存 有 麻 痹 大 意 思 想 ， 认
为票据融资业务有票据抵押 ，Байду номын сангаас不会 出现风 险隐 患， 进而放松了对票据融资业务的管理 ， 未能严 格按 照 工作 流程 进 行 审查 、 审批 。 二是 银 行机 构
认 为 大 型企 业信 誉 好 、 实力 ， 票据 融 资业 务 有 在
团 吉 金 班 ２Ｑ簋 期 挞 融 窒Ｑ 生 垦 】
（ ） 用 风 险 。 别 企 业 无 视 票 据信 用 原 则 ， 用 一 信 个 利
银 行 票据 融资 业务 ， 取 多种 形式 骗 取 、 采 占用 银 行资 金 ， 据融 资 业务 时 ， 降低 门槛 和 授信 标 准 ， 至协 同作假 ， 甚 屡 套 取银 行 信用 现象 比较严 重 ， 一定 程 度上 增加 了银 行 屡 出现 违规 操作 现 象 。 在 一是 签 发银 行 承兑 汇票 不执 行保 所 承担 的信 用 风 险 。 是 企业 联手 采 用伪 造无 真 实 贸易 证金 专 户 管 理 制度 ， 能 足额 收取 保 证 金 。 是 对 客户 一 不 二 背 景 的交 易合 同 和对 开增 值税 发 票 的方式 ， 骗 银行 相 资格 、 欺 企业经营状况 、 信用记 录等基础性资料审查力度
票据中介的潜在风险及防范建议
票据中介的潜在风险及防范建议据对2011～2016年部分媒体报道的票据案，以及调查的票据案分析，大部分票据案均有票据中介参与，运作模式已从传统的信息服务中介演变成资金中介、借壳交易及互联网票据理财等多种类型，利益来源逐渐从中介服务费演变成资金利差、期限错配等形式混合。
目前,票据中介呈现规模化、专业化和线上化趋势，从业人员部分来自银行机构，具有丰富的票据业务经验，对票据市场的监管构成较大挑战。
一、运作模式（一）“资金中介”模式。
“资金中介”是目前票据中介市场的主要模式。
票据中介以自有资金或带托付收票，自有资金收票贴现利率高于带托付贴现利率，且贴现资金到账时间分实时与隔夜。
具体操作流程：一是票据中介注册空壳公司，在银行开立工具结算账户；二是从企业买断（或带托付）票据；三是将票据背书到空壳公司；四是通过控制的空壳公司虚构贸易背景及虚开增值税发票到银行办理贴现；五是获取贴现资金后，或将买断的票据直接划转至自有账户，或将带托付票据扣除利差或手续费后把余款打入持票企业账户（见图1）。
图1.“资金中介”模式流程图（二）“借壳交易”模式。
票据中介根据银行的信贷规模和资金情况，在商业银行开立大量空壳公司以及工具账户，通过撮合、过桥等方式，帮助银行灵活调整资金和规模的匹配，其同业账户作为资金交易流转平台，把原本银行不能合规持有的票据转为合规持有，最终实现综合收益。
如股份制银行A不允许贴现农村信用社B开出的票据，但可以贴现城商行C的票据；城商行C 可以贴现农村信用社B的票据。
这种情况下，票据中介通过撮合城商行C作为过桥通道，由农村信用社B先把票据贴现给城商行C，再由城商行C转贴给股份制银行A，从而实现转贴原属于农村信用社B的票据（见图2）。
图2.“借壳交易”模式流程图（三）“互联网票据理财”模式。
融资企业将持有的票据通过互联网票据平台（票据中介）办理质押和托管，平台设计理财产品并发售，投资者通过平台购买理财产品，票面兑付额与票据借贷产品购买额之差为理财收益，银行机构、平台、投资人等分享理财收益，所有费用由融资人承担。
票据业务重要风险点及防范措施
《银行业金融机构操作风险重要风险点及防范措施》之八票据业务重要风险点及防范措施风险点1：票据转贴现交易不背书风险描述：出让方转让票据时,未记载被背书人名称即将票据交付受让方，受让方也未在票据被背书人栏内记载自己名称。
风险表现：不法人员将未背书的票据进行恶意背书并私自转让，挪用票据款项，导致银行资金损失；票据未背书，导致在票据出现纠纷、或涉诉等非正常解付情况时,影响持票方正常主张票据权利。
业内良好做法:加强票据背书管理，对于贴现、转贴现的纸质票据，严格按照《票据法》关于“票据转让应当背书并交付”及《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（法释〔2000〕32号）“背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等法律效力。
”有关规定进行背书。
最低防控要求：严格执行背书交付相关规定，防止银行合法权益悬空.风险点2:票据质押未在票据上注明“质押”字样风险描述：将票据以质押方式交予他人时，未在票据上注明“质押”字样。
风险表现：票据质押交付时,未在票据上明确质押这类“部分票据权利"转让行为即交付票据给质权方，此易给质权人在质押期间以自身名义与第三方交易带来便利，存在风险隐患。
业内良好做法：加强票据背书管理，按照《票据法》规定进行质押背书。
最低防控要求：严格执行《票据法》“票据质押时，应当以背书记载‘质押’字样的”相关规定。
风险点3：票据实物保管不善风险描述：未妥善保管票据，票据遗失、灭失或被他人冒领,勾结外部人员私自出借票据，偷盗库存票据另行转让，假遗失真盗用，假票掉包真票.风险表现:买入票据未及时入库保管，未设立出入库登记簿或出入库登记流于形式，未认真进行账实核对和实物盘点。
防范措施:票据的交接、拆包、验票和入库过程在电子监控下进行.业内良好做法：票据买入存续期，实物票据必须入库保管。
票据出入库需做好交接登记，办妥交接手续。
对有价单证实行严格的核算和管理，建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期核对，及时进行盘点。
XX银行授信业务重要风险点及防范措施
XX银行授信业务重要风险点及防范措施业内良好做法：一是对贸易背景进行全面调查，了解客户的真实贸易背景，核实贸易合同、等资料的真实性。
二是对票据融资业务，要求客户提供相关贸易合同、等证明文件，并进行严格审核。
最低防控要求：对客户的贸易背景进行核查，确保客户提供的贸易背景真实可靠。
二、贷中管理环节风险点1：贷款资金监管不到位风险描述：银行未对贷款资金的使用进行监管，导致客户使用贷款资金违规或挪用。
风险表现：此风险点使银行无法及时发现客户的违规行为，导致银行的资金损失。
业内良好做法：一是建立贷款资金专用账户，对客户的资金使用进行监督和管理。
二是定期进行客户的现场检查，核实客户的资金使用情况。
最低防控要求：建立贷款资金专用账户，对客户的资金使用进行监督和管理。
风险点2：贷款担保不到位风险描述：银行未对担保物进行抵质押登记，或者抵质押登记不完备，导致在出现违约情况时无法及时处置担保物。
风险表现：此风险点使银行在追偿时无法及时处置担保物，导致银行的资金损失。
业内良好做法：一是对担保物进行抵质押登记，并及时更新登记信息。
二是定期对担保物进行评估，确保其价值与贷款金额相匹配。
最低防控要求：对担保物进行抵质押登记，并及时更新登记信息。
三、贷后管理环节风险点1：客户违约处置不及时风险描述：银行未及时对客户违约行为进行处置，导致违约风险进一步扩大。
风险表现：此风险点使银行在客户违约时无法及时采取措施，导致银行的资金损失。
业内良好做法：一是建立违约处置机制，明确处置流程和责任分工。
二是对违约客户进行分类处置，采取不同的处置措施。
最低防控要求：建立违约处置机制，明确处置流程和责任分工。
风险点2：客户信用状况变化未及时监测风险描述：银行未及时监测客户的信用状况变化，导致信用风险进一步扩大。
风险表现：此风险点使银行无法及时发现客户的信用状况变化，导致银行的资金损失。
业内良好做法：一是建立客户信用评估制度，定期对客户的信用状况进行评估。
公司授信风险防控措施
公司授信风险防控措施公司在进行商业贸易活动时，通常会与供应商、客户或合作伙伴进行信用业务往来，这就涉及到了公司的授信风险。
为了降低授信风险，公司需要采取一系列的风险防控措施。
本文将介绍几种常见的授信风险防控措施。
一、风险评估风险评估是授信的第一步，通过评估目标对象的信用状况、还款能力和市场行为等方面的风险，来确定是否要给予授信及授信额度的确定。
一般来说，公司可通过以下方式进行风险评估：1. 财务分析：对目标对象的财务报表进行详细的分析，包括负债情况、现金流量、利润状况等，以判断其财务稳定性和偿债能力。
2. 行业分析：了解目标对象所在行业的市场环境、竞争状况等，判断目标对象的市场前景及经营能力。
3. 信用调查：通过调查了解目标对象的信用记录、还款能力以及经营情况等，从而评估其信用状况。
4. 监控系统：建立起有效的监控系统，用以实时监测目标对象的风险状况，及时调整授信额度或采取其他风险控制措施。
二、合同签订在授信过程中，签订合同是一项必要的措施，合同可以明确各方的权利和义务，约束双方的行为，从而有效降低风险。
1. 合同内容详细：合同应明确记录双方的责任、权益、约定的交易条款等内容，以减少潜在的争议和风险。
2. 合同风险预警条款：合同中可以添加风险预警条款，规定一些可能导致风险的情况，并约定各方应采取的应对措施，以便在风险发生时及时应对。
三、多元化的授信方式为了分散风险，公司可以采取多元化的授信方式，包括但不限于：1. 分散授信对象：将授信额度分散给多个对象，降低单个授信对象带来的风险。
2. 多元化的授信产品：通过提供多种不同类型的产品，如贷款、保函、授信额度等，降低因单一授信产品带来的风险。
四、征信机构公司可将授信对象的相关信息提交给征信机构，通过征信报告来了解目标对象的信用状况，从而更准确地评估其授信风险。
五、定期复评授信是一个动态过程，公司应定期对授信对象进行复评。
通过定期评估目标对象的财务状况、经营状况等因素，以及与其合作的风险情况，从而及时调整授信额度或采取其他风险控制措施。
规范发展票据业务有效防范票据风险的几点建议
票据业务从理论定位而言属于低风险业务范畴，但从近几年的实践来看，出现了很多案件，形成了一些事实风险，究其原因主要有三点：（1）对票据业务的管理没有形成体系，低估了票据业务的风险性，没有现成的可操作性的办法，造成各级行各自为政，盲目追求上规模、创利润，而放松了管理，降低了准入标准，形成了票据业务管理不到位的局面。
（2）操作人员在业务办理过程中，面对任务压力，没有严格按照规章办理，如：没有严格审查贸易背景、调查了解客户经营情况等，形成了安全隐患。
（3）制度上的缺陷和管理上的漏洞，给极少数道德品质有问题的操作人员、管理人员提供了作案的机会。
那么，面对票据业务这样一个通过科学管理能有效控制风险的业务市场，如何既要发展票据业务又要有效防范票据风险呢？我们建议如下:目前，总行、省分行对票据业务还没有纳入统一管理，管理只是在较粗的制度层面。
我个人认为准入机制、利率管理办法等应由总行统一制定原则性办法；操作流程、实施细则、规模调度、市场调查与协调等应由一级分行为主，部分转授权二级分行，指导、督导各支行和票据中心业务的规范化运作。
当前，至少二级分行必须把票据业务纳入统一管理的日程，从承兑行、客户的准入，票据操作流程，利率定价办法，到期管理、风险处置和防范、违反规定、形成风险和损失的处罚等方面制定较全面的制度，增强操作的严肃性和可操作性，完善目前农行制度对票据业务操作的奖惩办法的空白点。
使票据业务操作上有法可依，减少操作的随意性。
使我们的票据业务调查、审查、审批程序的各个环节有章可依，增强执行制度的刚性，有效控制票据业务风险。
目前二级分行的管理模式一般是把票据中心办成集中办理点，兼顾全市票据业务的统筹规划。
但是，由于对票据中心仍按支行的考核模式进行考核，支行又有自己的考核指标体系，在票据业务方面又没有制定科学的利益分配办法，必然导致票据中心管理功能无法发挥出来，无法形成合力。
同时，从商业银行的经营来看，票据业务属于较基本的服务工具，是对客户实行综合营销和服务的一个方面，集中办理会提高客户的成本，在一定程度上降低了服务档次。
XX银行授信业务重要风险点及防范措施
授信业务重要风险点及防范措施一、贷前尽职调查环节风险点1：对客户资料真实性核查不严风险描述：银行工作人员对客户所提交的办理融资的基础资料核查不严，仅取得资料复印件，未与原件核对一致。
风险表现：此风险点给客户基础资料造假留下空间，使银行在未掌握客户真实情况及实际风险的情况下，为不具备贷款条件或者还款能力的借款人办理融资，并给债权债务关系带来法律上的瑕疵，给借款人、担保人恶意逃债留下空间。
业内良好做法：一是双人核实企业提交的贷款资料，所有复印资料须与原件核对一致，并加盖“与原件核对一致”骑缝章。
二是双人开展客户访谈，核查客户答复是否与贷款资料内容一致。
三是双人开展现场调查，查看企业实际经营情况是否与贷款资料以及客户访谈内容一致。
最低防控要求：贷前调查执行双人调查制度，参加调查的两个客户经理要在调查报告上签字，确认所调查的内容的真实性。
风险点2：对客户真实意愿核查不严风险描述：客户非基于本人意愿提出融资需求，而是委托第三方向银行融资，假借满足融资条件的他人名义套取融资；或担保人非基于本人意愿为借款人提供担保，所签订的担保协议未表达真实担保意愿。
风险表现：此风险点会造成银行信贷资金被骗取风险，以及抵押物无法处置、保证人脱保等风险。
业内良好做法：一是严格坚持见客谈话制度，认真核实借款人身份资料。
二是银行可设立专门的签约室，要求当事人本人携带身份证件至签约室，采取录音、录像等手段当面见证当事人签署信贷合同和协议。
三是对于代理签署合同的，须审核签字人有权代为签订合同的《授权委托书》原件，并关注授权委托书的有效性、委托期限、授权范围与权限等，授权委托书应作为法律要件予以留档。
最低防控要求：严格坚持见客谈话制度，现场核实抵押人、保证人的担保意愿，银行工作人员现场见证合同的签署过程。
风险点3：对贸易背景真实性核查不严风险描述：银行工作人员对贸易背景真实性审核不严，导致客户虚构贸易背景套取银行融资。
对于票据融资业务，未对其贸易背景真实性进行严格审核。
商业银行票据业务操作风险防范
审查贴现申请人条件的流程控制
对贴现申请人主体资格的审查，是流程中控制风险的重点。 《票据管理实施办法》第十条规定：向银行申请办理票据
贴现的商业汇票的持票人，必须具备下列条件：1、在银 行开立存款帐户；2、与出票人、前手之间具有真实的交 易关系和债权债务关系。 除此之外还应比照发放贷款的流程，查询信贷登记系统， 应当对企业提供的基础资料是否与其提供的贸易背景匹配。 由经办人员审查，办事处负责人复审，报总部备案或审批 （根据权限）。
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防范此类风险，一般在业务处理上要求采取“双 审双查”的办法，把住“三关”。
所谓“双审”，即对银行承兑汇票票面的真 实合规性进行初审和复审，先由票据经办和复核 人员分别通过看、听、摸、验、比等鉴别手段， 对票据进行初审；然后再交会计部门票据审查人 员进行双人交叉复审，对相关资料的真实合规性， 由票据、会计两个部门分别进行初审和复审。
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票据业务中的风险与收益
低风险商业汇票业务包括1、银行承兑汇票的贴现、 转贴现、再回购和再贴现。2、商业银行汇票的签 发、再贴现，对商业承兑汇票贴现银行的商业承 兑汇票再回购业务。
高风险业务包括：银行承兑汇票的签发、商业承 兑汇票的贴现等。
承兑与贴现主要是存在信用风险，回购、再贴现 主要是操作风险。
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贴现资金流向
主要表现：违反结算纪律和账户Fra bibliotek理的规 定，将贴现资金转入企业在证券公司的账 户或者转入融资公司，投资公司账户，甚 至转入储蓄账户提取现金。
总部资金计划部门和清算部门承担贴现资 金监控责任。
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转贴现风险控制要点
票据真实性检查 实行严格的审批手续 签订合法有效的转贴现合同 商业汇票的保管必须安全可靠 转贴现资金流向
XX银行授信业务重要风险点及防范措施
授信业务重要风险点及防范措施一、贷前尽职调查环节风险点1：对客户资料真实性核查不严风险描述：银行工作人员对客户所提交的办理融资的基础资料核查不严，仅取得资料复印件，未与原件核对一致。
风险表现：此风险点给客户基础资料造假留下空间，使银行在未掌握客户真实情况及实际风险的情况下，为不具备贷款条件或者还款能力的借款人办理融资，并给债权债务关系带来法律上的瑕疵，给借款人、担保人恶意逃债留下空间。
业内良好做法：一是双人核实企业提交的贷款资料，所有复印资料须与原件核对一致，并加盖“与原件核对一致”骑缝章。
二是双人开展客户访谈，核查客户答复是否与贷款资料内容一致。
三是双人开展现场调查，查看企业实际经营情况是否与贷款资料以及客户访谈内容一致。
最低防控要求：贷前调查执行双人调查制度，参加调查的两个客户经理要在调查报告上签字，确认所调查的内容的真实性。
风险点2：对客户真实意愿核查不严风险描述：客户非基于本人意愿提出融资需求，而是委托第三方向银行融资，假借满足融资条件的他人名义套取融资；或担保人非基于本人意愿为借款人提供担保，所签订的担保协议未表达真实担保意愿。
风险表现：此风险点会造成银行信贷资金被骗取风险，以及抵押物无法处置、保证人脱保等风险。
业内良好做法：一是严格坚持见客谈话制度，认真核实借款人身份资料。
二是银行可设立专门的签约室，要求当事人本人携带身份证件至签约室，采取录音、录像等手段当面见证当事人签署信贷合同和协议。
三是对于代理签署合同的，须审核签字人有权代为签订合同的《授权委托书》原件，并关注授权委托书的有效性、委托期限、授权范围与权限等，授权委托书应作为法律要件予以留档。
最低防控要求：严格坚持见客谈话制度，现场核实抵押人、保证人的担保意愿，银行工作人员现场见证合同的签署过程。
风险点3：对贸易背景真实性核查不严风险描述：银行工作人员对贸易背景真实性审核不严，导致客户虚构贸易背景套取银行融资。
对于票据融资业务，未对其贸易背景真实性进行严格审核。
关于银行票据业务的风险提示
关于银行票据业务的风险提示近年来，由于银行票据管理制度没有落实到位，违章违规操作现象时有发生，票据业务已成为继银行贷款风险之后的又一重大风险业务。
为了制止违规操作行为，促进票据业务健康发展，现将当前银行票据业务违规形式和相关操作风险提示如下。
一、当前银行票据业务违规操作行为的主要表现形式（一）集团公司通过关联企业或关联交易套取信贷资金。
集团企业内部组织关系错综复杂，关联方交易频繁，资金往来较多，交易的真实性难以认定。
目前，一些关联企业利用关联关系虚假交易，签发大量银行承兑汇票等融资性票据套取银行资金，以满足其自身资金的需求。
（二）企业相互串通签订虚假购销合同骗取银行承兑。
按照银行承兑汇票有关规定，当出票人向银行申请承兑时，购销双方只是签订了购销合同，商品交易并没有发生，而银行审查商品交易的主要依据是购销合同，一些企业相互串通签订假购销合同，骗取银行承兑，获取银行信贷资金。
（三）内外勾结，利用假银行承兑汇票骗取银行信贷资金。
内外勾结作案是当前票据案件新的趋势和特点。
不法分子利用银行承兑汇票防范机制不健全，内控制度不严密，通过更改票面要素变造票据或盗取银行票据防伪技术，采用高科技手段“克隆”票据，内外勾结违规开立、贴现质押银行承兑汇票，诈骗银行信贷资金。
（四）银行审查不严，违规签发贴现银行承兑汇票。
据相关资料显示，少数银行为了追求票据业务规模和表外业务收益，擅自降低票据业务准入门槛，对票据贸易真实性审查流于形式，对有关证明文件核查不严，必备要素不齐全，增加了票据业务风险。
目前，这类问题在全省农村信用社也不同程度的存在。
二、当前银行票据业务违规操作行为的主要原因据分析，导致票据业务违规操作的原因主要有四个方面：一是银行承兑汇票制度不尽完善，业务操作规程不严密；二是银行承兑汇票风险防范机制不健全，内控制度存在漏洞；三是审核不严，违规操作；四是经办人员风险防范意识淡薄，缺乏有效的防范措施。
三、农村信用社防范票据业务操作风险的建议（一）完善银行票据业务操作制度，规范银行承兑汇票管理行为。
浅析商业银行票据业务风险及防范措施
１ 、 承兑及贴现业 务贸易背景真实性风险 。依据《 票据法》 第 十条规定 ， 票据 的签发 、 取得 和转让 ， 应 当以真实 的交 易关系 和
债权债务关系为基础 ， 严禁签发 和流转融 资性 商业 汇票 。然而 ，
垫款居高不下 、 监 管力度不断加强 、 票据 案件屡见不 鲜等 ， 这些 都给票据业 务的风险管理提 出了更高的要求。
票据按照承兑人 的不 同，可 以分为银行承兑 汇票及商业 承兑 汇 票②； 转贴 现业 务按照交易类 型的不同 ， 又可以分为买断式转贴
的票据 ， 成 为当前 商业银行 票据 业务管理中屡查屡犯 、 屡禁不 止
的问 题 。
现及 回购式转贴现。当前 ， 商业银行 票据业务面临 的主要风险类 型有 ： 信用 风险、 合规风险 、 操作风险 、 市场风险 、 道德风险 。
升， 到 期 兑 付 出现 困难 ； 还 有 个 别 是 因为 银 行 对 承 兑 业 务 办 理 不
够 审慎 ， 对 出票人 资信情况 、 资金来源 等审查不够 严格 ， 客户借
机开立融资性 票据 ， 到期无力结清造成 的。
偏紧 ， 企业融资 困难局 面持续 ， 民间借贷活动的生存土壤未得到
（ 一） 信用风险
在实 务中 ，由于银行对票据 贸易背景 真实性 的验证主要通
过企业提供 的合 同和发票等材料 ，无真实 贸易背景的票据业务 主要表 现形式有 ： 企业重复利 用 、 变造涂改合 同要 素 、 虚 构合 同 或故意提供瑕疵合 同； 关联企业之间虚构交易 ， 互以对方作为收
款人 ； 发票要 素与合 同不相符 ， 或 先提供发票 后注销 作废 ， 或干 脆利用伪变造发票等 ； 企业在多家银行分别授信 ， 利用银行间信 息不 对称 、 或者银行追求保证 金存款沉 淀等情况 ， 通过 “ 存人 保 证金一开票一贴现一再作保证金一再开票 ” 的循环方式 ， 滚 动开 票， 放大信用 ， 套取资金。 ２ 、 票据掮客参 与票据流转 。 近几年来 ， 由于资金流动性持续
城市商业银行票据业务风险防范
浅谈城市商业银行票据业务风险防范【摘要】随着我国银行业竞争的日益激烈，传统的存贷业务已经难以满足银行自身业务发展的需要，票据业务作为一项新兴的中间业务，成为当前城市商业银行新的利润增长点，然而随着票据业务的发展，其问题也逐渐暴露出来，本文围绕这些问题提出了解决对策，并重点阐述了城市商业银行在办理票据业务中应注意的几个风险防范措施。
【关键词】城市商业银行；票据业务；风险；防范一、城市商业银行票据业务发展中存在的问题1、业务取向定位不准。
目前一些城市商业银行以增加存款作为开办票据业务的首要目标，这必将降低票据业务的效益，加大业务风险。
如果办理汇票的企业原本就是自己的客户，这不仅不会增加存款，反而增大了银行的运营成本，如果是通过营销而增加的客户虽然可以增加存款余额，但由于营销成本的增加以及按定期利率支付的保证金利息，也不会给银行带来直接的经济效益，如果是面向其他金融机构客户营销的承兑业务，由于信息方面的不对称等原因，还会出现授信方面的问题，容易发生垫款风险。
2、票据结构单一，缺乏金融创新。
目前城市商业银行票据业务品种主要为支票、银行汇票、银行承兑汇票，票据市场中主要流通的基本上都是银行承兑汇票，对商业承兑汇票、银行本票等业务品种还未进行尝试，票据业务种类少，结构比较单一，缺乏金融创新，不能有效吸引客户。
3、票据处理电子化程度低。
目前城市商业银行票据业务多为手工开票、手工登记各类登记簿，开票时间长，无法满足客户大批量开票的需要。
与票据相关的其他凭证，如贴现凭证、委托收款凭证等，现在多为手工填写，票据处理电子化程度偏低。
4、会计人员票据业务知识缺乏。
目前，部分城市商业银行会计人员缺乏必要的票据知识，在办理票据业务尤其是银行承兑汇票业务过程中出现多种失误，如缺少标记记载要素、背书错误等，既浪费了时间也干扰了票据的正常流转程序，造成了不必要的麻烦。
还有的银行为了增加存款，对背书错位、根本不符合贴现要求的票据也办理了贴现，到期后无法及时收回款项，造成资金风险。
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《票据授信业务法律风险防范》大纲
票据业务作为商业银行的授信业务，涉及大量的法律风险，尤其是办理担保时。
所以，须加强对相关人员授信法律风险的培训，以规避法律风险，确保票据业务健康发展。
培训对象：商业银行（信用社）信贷人员、（合规）风险管理人员、审计人员。
培训时间：2天。
培训内容：
一、法律风险的概念
法律风险的概念
授信业务法律风险的分类
二、授信前法律审查风险防范
授信主体资格审查的法律风险
法人审查法律风险防范
个体工商户审查法律风险防范
一人公司审查法律风险防范
合伙企业审查法律风险防范
案例：合伙企业借款责任
联营企业审查法律风险防范
案例：“私贷公用”引起的纠纷
法人审查法律风险防范
资本金审查法律风险防范
特别授信对象审查法律风险防范
授信业务表见代理审查法律风险防范
案例：信用站信贷员收储纠纷案
案例：阜阳农行李群私自借款案
授信项目所需批准文件审查
项目各项行政审批手续审查
三、授信审批法律风险防范
授信合同法律风险防范
授信合同订立阶段法律风险防范
1.合同文本的选用
2.合同条款
银行与客户签订授信合同的注意点
案例：主合同有效,抵押合同中的签字与盖章是否具有同等效力
案例：附条件条款的生效
格式合同与格式条款法律风险防范
案例:同一文本不同结果
非格式信贷合同法律风险防范
案例：假印章骗贷
授信合同订立的法律风险防范
案例：重庆农行缔约过失责任纠纷
案例：以合法形式掩盖非法目的的无效合同
授信合同无效、可变更、可撤销
授信合同无效的法律风险防范
授信合同可变更、可撤销风险防范
授信合同履行法律风险防范
授信合同履行中的抗辩权
不安抗辩权
案例：某行诉狄某授信合同纠纷
后履行抗辩权
同时履行抗辩权
拒绝实施授信
代位权和撤销权行使法律风险防范
授信合同变更法律风险防范
授信合同变更法律风险防范
案例：涂改过的保证合同的效力
案例：授信合同修改纠纷
担保合同变更法律风险防范
授信合同终止法律风险防范
担保法律风险防范
银行设定和审核担保的风险防范
案例：主合同无效，担保合同无效
(一)担保人的主体资格审查应当与借款人主体资格审查的标准保持一致
(二)关注企业法人担保人对外担保决议的合法性
案例：有瑕疵的担保
(三)关注上市公司作为担保人的特殊规定
案例：上市公司担保
(四)关注自然人作为担保人的婚姻状况及行为能力
(五)关注多重担保的合法性
案例：“双保险”往往并不保险
（六）关注关联方担保的合法性
案例：天宝系贷款案
(七)关注共同财产担保的责任承担问题
(八)关注合伙企业作为担保人的责任承担问题
(九)关注抵押物、质押物的实物现状及权属状况
(十)关注国有企业作为担保人的特殊规定
(十二)关注涉外担保的特殊规定
案例：反担保人应依约履行合同约定义务
保证担保法律风险防范
先诉抗辩权
案例：担保人的连带保证责任
保证人的主体资格审查
担保公司的保证担保
防范保证合同的无效以及相对的保证责任承担
在订立和审查保证合同时,要注意对保证期间的约定及其相应的法律后果对保证责任的约定，关系到商业银行对保证人的权利范围
最高额保证的风险
保证责任的免除
抵押担保法律风险管理
抵押财产的合法有效性审查
法律规定禁止抵押的财产
抵押权的效力范围
抵押物所担保的债权范围
抵押权的设立
案例：未办理抵押登记的合同纠纷
案例：抵押物办理抵押权预告登记未办理抵押权登记,保证人能否免责案例：抵押物未办理抵押物登记抵押合同不发生法律效力
抵押权实现的次序规则
案例:银行担保物权因法定例外而丧失优先受偿权
最高额抵押的风险
案例：人的保证与债务人最高额抵押共存时……
案例:抵押房屋被拆迁
质押担保法律风险管理
质押担保的注意事项
案例:质物凭空消失
质押担保分类
权利质押
案例：应收账款质押设立是否以通知应收账款债务人为必要
案例：股票质押从合同瑕疵是否影响主合同效力
四、授信后管理法律风险防范
案例：保证期间与诉讼时效
诉讼时效与逾期贷款的催收
诉讼时效期间的起算
诉讼时效抗辩权
诉讼时效中止
诉讼时效中断
商业银行常用中断诉讼时效的方式
保证合同的诉讼时效
超诉讼时效担保债权的拯救
案例：银行委托拍卖贷款抵押物引发诉讼
五、授信业务刑事法律风险防范
违规出具金融票证罪
案例：屈某违规出具金融票证案
防范骗取承兑罪
案例：骗取承兑案
防范票据诈骗罪
案例：包头连环票据诈骗案。