中国住房公积金制度的.pptx
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住房公积金PPT课件
住房公积金缴存比例。
3
住房公积金管理条例 中华人民共和国国务院令350号
第十八条
职工和单位住房公积金的缴存比例均不
得低于职工上一年度月平均工资的5％；有
条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体 缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经 本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖
市人民政府批准。
4
关于调整住房公积金缴存比例和缴存基数 的通知--穗公积金管委会〔2006〕2号
一、由市财政核拨核补经费的市直机关 事业单位，单位缴存比例为7%，个人缴存 比例为7%—20%。 二、其他单位及个人的住房公积金缴存 比例最低各为5%，最高各为20%，由单位 和个人根据实际情况自行选择缴存比例。
比例，个人缴存比例应当 等于或高于单位
缴存比例。 缴存比例取整数。
2011住房公积金年度允许单位和职工个人 在个人应纳税所得额中扣除的缴存住房公积 金的工资基数最高上限为13623元/月。
14
判断三
企业现为员工缴存住房公积金的基数 22705元，比例是20%。
那么企业在11年汇算清缴时，企业所得 税允许扣除13623元 ×12%的金额，其他 部分需要作纳税调增处理。
15
中华人民共和国企业所得税法实施条例
第三十五条 企业依照国务院有关主管 部门或者省级人民政府规定的范围 和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基
本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、
生育保险费等基本社会保险费和住房公积 金，准予扣除
16
四、缴存比例确定后，在一个住房公
积金汇缴年度（即从上年7月1日至当年6月
30日）内不得变更。
6
五、单位和个人以职工本人上年度 月平均工资总额作为缴存基数计算 住房公积金。住房公积金月缴存基数不 得超过广州市统计部门公布的上一年度职 工月平均工资的5倍。
住房公积金宣传介绍ppt模板
增加了审议住房公积金增值收益分配 方案，以及对违反条例规定的行为做
出了具体规定
2012年
住建部要求各地加快推进住 房公积金监管信息系统建设
2017年
2013年
部分城市出台办法，允许患有重大疾 病的职工或者直系亲属提取公积金
2016年
2014年
取消住房公积金个人住房贷款保 险、公正、新房评估和强制机构
Housing
provident
fund
loan
额度
1
不得超出个人还款能力即：借款人月缴存额/借款人公积缴存比例+借款人配偶公 积金月缴存额/借款人配偶公积金缴存比例之和×50%×12(月)×借款期限；
2
购买首套普通自住房，不得超过所购住房价款的70%（套型建筑面积在90平方米 （含）以下的，不得超过所购住房价款的80%）；
住房公积金贷款：
Housing
provident
fund
loan
类型
个人住房公积金贷款
是住房公积金管理中心用住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻修、大修自住住房、集资合作建房的住房公积金存款人发放的优惠 贷款。
个人住房公积金组合贷款
指当住房公积金贷款额度不足以支付购房款时，借款人在申请住房公积金贷款同时又向受托银行商业性个人住房贷款，两部分贷款一起构 成组合贷款。组合贷款中住房公积金贷款由管理中心审批，商业性贷款由受托银行审批。
loan
还款
如期还贷
住房公积金个人购房贷款的还款方式有：每月等额本息还款法和每月等额本金还款法两种。 每月等额本息还款法是指借款人每月偿还的贷款本金和利息总额不变，但每月还款额中贷款本金逐月增加，贷款利息逐月减少的还款方式。 每月等额本金还款法是指借款人每月偿还的本金固定不变，贷款利息逐月递减的还款方式。 一年期以内的公积金个贷，应当于到期时一次还本付息；一年期以上的公积金个贷，应当按月偿还贷款本息。
出了具体规定
2012年
住建部要求各地加快推进住 房公积金监管信息系统建设
2017年
2013年
部分城市出台办法，允许患有重大疾 病的职工或者直系亲属提取公积金
2016年
2014年
取消住房公积金个人住房贷款保 险、公正、新房评估和强制机构
Housing
provident
fund
loan
额度
1
不得超出个人还款能力即：借款人月缴存额/借款人公积缴存比例+借款人配偶公 积金月缴存额/借款人配偶公积金缴存比例之和×50%×12(月)×借款期限；
2
购买首套普通自住房，不得超过所购住房价款的70%（套型建筑面积在90平方米 （含）以下的，不得超过所购住房价款的80%）；
住房公积金贷款：
Housing
provident
fund
loan
类型
个人住房公积金贷款
是住房公积金管理中心用住房公积金，委托商业银行向购买、建造、翻修、大修自住住房、集资合作建房的住房公积金存款人发放的优惠 贷款。
个人住房公积金组合贷款
指当住房公积金贷款额度不足以支付购房款时，借款人在申请住房公积金贷款同时又向受托银行商业性个人住房贷款，两部分贷款一起构 成组合贷款。组合贷款中住房公积金贷款由管理中心审批，商业性贷款由受托银行审批。
loan
还款
如期还贷
住房公积金个人购房贷款的还款方式有：每月等额本息还款法和每月等额本金还款法两种。 每月等额本息还款法是指借款人每月偿还的贷款本金和利息总额不变，但每月还款额中贷款本金逐月增加，贷款利息逐月减少的还款方式。 每月等额本金还款法是指借款人每月偿还的本金固定不变，贷款利息逐月递减的还款方式。 一年期以内的公积金个贷，应当于到期时一次还本付息；一年期以上的公积金个贷，应当按月偿还贷款本息。
住房公积金知识PPT课件
g) 法律、法规和规章规定的其他条件。
住房公积金贷款(二)
• 贷款额度：
a) 普通商品住房、经济适用住房≤购房总价款的80% b) 集资建房（房改房）≤购房总价款的90% c) 二手房≤ 购房总价款70% d) 翻修房≤ 购房总价款60% e) 单笔贷款额度最高不超过30万元。
• 贷款期限：
a) 商品住房、经济适用住房、集资建造住房的≤贷款期限30年 b) 二手房的≤贷款期限20年（须在法定的房屋使用年限内） c) 建造、翻建、大修自住住房≤贷款期限10年 d) 借款人年龄与申请贷款期限之和原则上不得超过其法定退休年龄。
住房公积金概念、组成 住房公积金转移 住房公积金提取 住房公积金贷款 住房公积金查询
住房公积金是职工及其所在单位共同缴存的一笔住房专项储金，全部归 职工个人所有，定向用于职工住房建设。
住房公积金的提取(一)
例1：有同事询问，我每个月都缴纳住房公积金，你说住房公积金里面的 钱都是我的，那我怎么提取出我的住房公积金呢？
d) 公积金管理机构审核不准予提取的，应当告知不予提取的原因。
e) 公积金管理机构需核实、查证职工提取情况的，自受理时起3个工作 日内办结提取审批手续。
f) 在公积金管理中心办理转账业务，将职工申请提取的住房公积金转 账至其单位基本结算账户，由单位支付给职工；
住房公积金的提取(三)
例2：有一位同事购买一套自住商品房，如何提取住房公积金？ 回答： a) 购买预售商品房的，提供已备案的《商品房买卖合同》和首付房款凭证。
住房公积金的提取(二)
提取流程：
a) 职工向单位提出申请，单位审核符合提取条件的，填写《西安住房 公积金个人提取审批表》，并加盖预留印鉴；（职工身份证复印件）
b) 单位经办人员持《住房公积金提取审批表》连同有关证明资料的原 件和复印件到给公积金管理中心进行审批；
住房公积金贷款(二)
• 贷款额度：
a) 普通商品住房、经济适用住房≤购房总价款的80% b) 集资建房（房改房）≤购房总价款的90% c) 二手房≤ 购房总价款70% d) 翻修房≤ 购房总价款60% e) 单笔贷款额度最高不超过30万元。
• 贷款期限：
a) 商品住房、经济适用住房、集资建造住房的≤贷款期限30年 b) 二手房的≤贷款期限20年（须在法定的房屋使用年限内） c) 建造、翻建、大修自住住房≤贷款期限10年 d) 借款人年龄与申请贷款期限之和原则上不得超过其法定退休年龄。
住房公积金概念、组成 住房公积金转移 住房公积金提取 住房公积金贷款 住房公积金查询
住房公积金是职工及其所在单位共同缴存的一笔住房专项储金，全部归 职工个人所有，定向用于职工住房建设。
住房公积金的提取(一)
例1：有同事询问，我每个月都缴纳住房公积金，你说住房公积金里面的 钱都是我的，那我怎么提取出我的住房公积金呢？
d) 公积金管理机构审核不准予提取的，应当告知不予提取的原因。
e) 公积金管理机构需核实、查证职工提取情况的，自受理时起3个工作 日内办结提取审批手续。
f) 在公积金管理中心办理转账业务，将职工申请提取的住房公积金转 账至其单位基本结算账户，由单位支付给职工；
住房公积金的提取(三)
例2：有一位同事购买一套自住商品房，如何提取住房公积金？ 回答： a) 购买预售商品房的，提供已备案的《商品房买卖合同》和首付房款凭证。
住房公积金的提取(二)
提取流程：
a) 职工向单位提出申请，单位审核符合提取条件的，填写《西安住房 公积金个人提取审批表》，并加盖预留印鉴；（职工身份证复印件）
b) 单位经办人员持《住房公积金提取审批表》连同有关证明资料的原 件和复印件到给公积金管理中心进行审批；
住房公积金知识讲座ppt(共59张PPT)
10、如何偿还住房公积金贷款 （参见北京住房公积金管理中心个人住房担保委托贷款自由还款方式下《月最低还款额参考表 》）。 2、住房公积金贷款资格条件 北京住房公积金管理中心住房公积金贷款月均还款参考值. ②国家质量技术监督部门颁发的组织机构代码证副本原件及复印件；
• 职工贷款购买商品房、经济适用房、两限房，首次提取住房公积金时应提供： 1、借款合同的原件及复印件各一份；
约定提取金额
• 提取金额为划款时除住房公积金账户内保留10元以外的所有金额，但累计提取总
额不应超过购买、建造、翻建、大修自住住房所实际发生的住房支出（包含贷款 本息及首付款）。
约定提取时间
• 约定提取人可以按照《住房公积金约定提取申请书》的规定，自由选择提取周期。
不可以办理约定提取业务的情况
（一）集中封存库内的职工；
独立核算企业需出具营业执照副本原件及复印件；
借款人的公积金贷3款、额度提控取制在职其公工积本金基人本的贷款身额度份内证且不原超过件商及业住复房印贷款件金额各的一70%份，其；公积金基本贷款期限比商业住房贷款期限短一年
以上。
4 夫2、妻住双房方公提积取金住贷房款公资、积格金提条的件取，应职先工由本主买人房的人或银者行主租储房蓄人办账理号提取。手续，另一方提供对方的《提取记录单》、夫妻关系证明及相关材料。
3、住房公积金的汇缴
• 由单位向所属管理部提交一式四联、由单位套写的“住房公积金汇缴书”和 根据汇缴书开具的转帐支票一张。
• 如果汇缴当月发生因职工调入、调出、离退休、新增职工等情况引起汇 缴金额变动时，单位应同时提交一份“住房公积金汇缴变更清册”。
• “汇缴书”、“变更清册”及据以填制的转帐支票配套使用，“汇缴书” 金额与支票金额一致。
• 职工贷款购买商品房、经济适用房、两限房，首次提取住房公积金时应提供： 1、借款合同的原件及复印件各一份；
约定提取金额
• 提取金额为划款时除住房公积金账户内保留10元以外的所有金额，但累计提取总
额不应超过购买、建造、翻建、大修自住住房所实际发生的住房支出（包含贷款 本息及首付款）。
约定提取时间
• 约定提取人可以按照《住房公积金约定提取申请书》的规定，自由选择提取周期。
不可以办理约定提取业务的情况
（一）集中封存库内的职工；
独立核算企业需出具营业执照副本原件及复印件；
借款人的公积金贷3款、额度提控取制在职其公工积本金基人本的贷款身额度份内证且不原超过件商及业住复房印贷款件金额各的一70%份，其；公积金基本贷款期限比商业住房贷款期限短一年
以上。
4 夫2、妻住双房方公提积取金住贷房款公资、积格金提条的件取，应职先工由本主买人房的人或银者行主租储房蓄人办账理号提取。手续，另一方提供对方的《提取记录单》、夫妻关系证明及相关材料。
3、住房公积金的汇缴
• 由单位向所属管理部提交一式四联、由单位套写的“住房公积金汇缴书”和 根据汇缴书开具的转帐支票一张。
• 如果汇缴当月发生因职工调入、调出、离退休、新增职工等情况引起汇 缴金额变动时，单位应同时提交一份“住房公积金汇缴变更清册”。
• “汇缴书”、“变更清册”及据以填制的转帐支票配套使用，“汇缴书” 金额与支票金额一致。
《住房公积金》课件
03 住房公积金的使用
购房贷款
01
02
03
申请条件
申请人需满足一定的年龄 、收入和征信要求，且公 积金连续缴存一定时间。
贷款额度
根据公积金缴存额度、个 人征信记录等因素确定， 最高额度因地区而异。
贷款利率
公积金购房贷款利率相对 较低，可减轻贷款人的经 济负担。
租房补贴
申请条件
申请人需满足在公积金缴存地无 自有住房、收入较低等条件。
其他用途
部分地区公积金还可用于 缴纳学费、购买住房维修 基金等其他用途。
04 住房公积金的管理与监管
管理机构与职责
管理机构
住房公积金管理中心负责管理和运营住房公积金，隶属于地 方政府或住房和城乡建设部门。
职责概述
制定和执行住房公积金政策，监管住房公积金的缴存、提取 和使用，确保资金安全和保值增值。
20世纪90年代中期至末期，住房公积 金制度逐步在全国范围内推开，覆盖 面不断扩大。
住房公积金制度的意义与作用
意义
住房公积金制度是中国住房制度改革的重要内容之一，对于推进住房商品化、社会化，改善职工住房条件，促进 房地产市场的发展具有重要意义。
作用
住房公积金制度的作用主要体现在以下几个方面：一是为职工提供了长期稳定的住房资金来源；二是通过共同缴 存的方式，增强了职工的住房保障意识；三是通过政府宏观调控，调节房地产市场供需关系，稳定房价；四是为 职工提供了购房、建房、修房等多种用途的资金支持。
改革措施与方案
改革措施
提高住房公积金的缴存比例，扩大住房公积金的覆盖范围，优化住房公积金的使用方式 等。
改革方案
制定《住房公积金条例》，明确住房公积金的管理机构和管理方式，规范住房公积金的 缴存、使用和监管等。
中国的住房公积金制度ppt课件
一住房公积金概述二住房公积金的归集使用和增值三住房公积金贷款四住房公积金制度存在的主要问题中国特色社会主义进入新时代这是我国发展新的历史方位也是我们国有企业领导人员适应新时代担当新使命实现新作为的新的历史起点一住房公积金概述一住房公积金的概念界定住房公积金是指国家机关国有企业城镇集体企业外商投资企业城镇私营企业及其他城镇企业事业单位民办非企业单位社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金
住房公积金管理中心，负责住房公积金的管理运作； 银行专户存储； 财政监督的原则。
4
（三）特点
1.强制性，是具有法律强制性的长期储蓄； 2.互助性，住房公积金有储备、集中和融通共享
特性； 3.保障性，住房公积金制度是住房保障的一种形
式； 4.专业性，住房公积金专门用于住房消费的特点； 5.政策性，住房公积金的缴存、管理和使用均受
13
（四）资金运用和使用率低,资金闲置严重 现有体制下,住房公积金仅限于购房、自建、
大修、付房租等有限的资金使用方向和因为离 退休、丧失劳动能力而不再就业、出国定居等 极少数特定情况下的提取,运用途径狭窄。 （五）决策和监督管理体制存在较大缺陷,资金 安全风险大
14
11
三、住房公积金贷款
12
四、住房公积金制度存在的主要问题
（一）缴存制度设计有缺陷，拉大贫富收入差距 公积金缴存额度之间差异悬殊，社会收入
分配差距因此而进一步扩大，引起公平性缺失。 （二）住房公积金增值收益分配不合理
增值收益用于住房保障,有侵害缴存人收益 权的嫌疑。 （三）贷款运用人数少，“劫贫济富”
性质：住房公积金是职工及其所在单位按规定缴存的具有保 障性和互助性的个人住房基金，归职工个人所有。
个人缴纳的本质是个人长期储蓄的住房基金；单位缴纳的部 分本质是住房性货币工资，是住房分配货币化的一种形式。
住房公积金管理中心，负责住房公积金的管理运作； 银行专户存储； 财政监督的原则。
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（三）特点
1.强制性，是具有法律强制性的长期储蓄； 2.互助性，住房公积金有储备、集中和融通共享
特性； 3.保障性，住房公积金制度是住房保障的一种形
式； 4.专业性，住房公积金专门用于住房消费的特点； 5.政策性，住房公积金的缴存、管理和使用均受
13
（四）资金运用和使用率低,资金闲置严重 现有体制下,住房公积金仅限于购房、自建、
大修、付房租等有限的资金使用方向和因为离 退休、丧失劳动能力而不再就业、出国定居等 极少数特定情况下的提取,运用途径狭窄。 （五）决策和监督管理体制存在较大缺陷,资金 安全风险大
14
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三、住房公积金贷款
12
四、住房公积金制度存在的主要问题
（一）缴存制度设计有缺陷，拉大贫富收入差距 公积金缴存额度之间差异悬殊，社会收入
分配差距因此而进一步扩大，引起公平性缺失。 （二）住房公积金增值收益分配不合理
增值收益用于住房保障,有侵害缴存人收益 权的嫌疑。 （三）贷款运用人数少，“劫贫济富”
性质：住房公积金是职工及其所在单位按规定缴存的具有保 障性和互助性的个人住房基金，归职工个人所有。
个人缴纳的本质是个人长期储蓄的住房基金；单位缴纳的部 分本质是住房性货币工资，是住房分配货币化的一种形式。
住房公积金知识解说-ppt课件
个人最高可贷 30万元，家庭 最高可贷60万 元
个人最高可贷 额度20万元， 家庭最高可贷 额度40万元。
首套住房在90平米以下的贷款 额度不可超过房价的80%，90 平米以上的贷款额度不可超过 70%。二套房贷款额度不可超 过房价的40%。
所购房屋房龄 在5年以上的 贷款年限最多 只有15年。
能力；
住房公积金知识解说
（注意：部分数据会随着时间的推移而发生变 化，请以实际情况为准）
小陆在上海一家国有企业工作三年时间，最近小两口看中了一套商品房，他们都觉得户型 和位置否非常适合自己，总价120万，可他们只能筹措到70万，剩余的50万如何筹集，开发 商建议可以申请住房贷款。于是，小陆开始为买房的事烦恼起来了……
住房公积金的缴存
缴存基数
职工本人上一年度月 平均工资，缴存基数 上下限根据地方政策 要求确定，每年调整 一次。
缴存比例
具体缴存比例根据各 地方政策执行，一般 个人与单位缴存比例 一致，个别地方有例 外。
以北京、上海、广州、深圳、沈阳、苏州、成都、武汉八个城市为例。
各地缴存政策
城市
北京 上海
广州
深圳 成都 苏州 沈阳 武汉
3、贷款优惠：个人使用补充公积金贷款最高可贷10万元。
可贷额度=共同贷款人公积金账户余额之和*40+补充公积金账户余额*20
举例：甲、乙二人为夫妇，甲公积金缴存基数,为3000，乙公积金缴存基数2500。目前，甲公积金账户余额为
6000元，乙为5000元，补充公积金账户都有3000元，现购买首套一手房采用公积金贷款30年，满足其他贷款条件， 则他们可贷额度为（6000+5000）*40+（3000+3000）*20=56万元。 （采用等额本息还款每月应还2972.07元，30年后总共产生50.99万元利息；采用等额本金还款产生的利息共计 41.27万元）
住房公积金政策 PPT课件
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住房公积金相关政策
武汉市住房公积金管理中心省直分中心 2010年9月14日
1
一、住房公积金缴存
2
文件
武汉住房公积金管理委员会文件 武公管[2010]2号 《武汉住房公积金管理委员会关于印发武
汉住房公积金缴存管理暂行规定的通知》
3
什么是住房公积金
11
缴存单位每月应如何缴存住房公积金？
➢ 新成立单位首次如何缴存： 按单位缴存和代扣职工缴存住房公积金的相应信息填写
《武汉住房公积金汇（补）缴书》，并加盖单位预留印鉴； 到住房公积金缴存银行办理汇缴审核，银行柜员核对汇缴
人数和汇缴金额，并在《武汉住房公积金汇（补）缴书》 上打印汇缴审核信息； 开具与当月《武汉住房公积金汇（补）缴书》汇缴金额一 致的转账支票； 将支票和《武汉住房公积金汇（补）缴书》送到本单位缴 存经办银行办理资金清算手续，由缴存银行登记入账，并 在《武汉住房公积金汇（补）缴书》上打印记账信息。
5
住房公积金有如下特点
普遍性：城镇所有在职职工，无论其工作单位性质如何、家庭收入高 低、是否已有住房，都必须按照《条例》的规定缴存住房公积金；
强制性（政策性）：单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位 职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金管理中心有权责令限期 办理，逾期不办理的，可以按《条例》的有关条款进行处罚，并可申 请人民法院强制执行；
注：但不包括单位中的外籍及港、澳、台 人员。
8
新设立的单位建立住房公积金制度的具体程序
申报单位先到管理中心或其分支机构进行缴 存登记，填报《单位住房公积金缴存登记表》并 盖单位公章，管理中心或其分支机构按规定对申 报单位进行审核，并核定单位住房公积金起缴时 间、缴存职工人数、缴存比例和住房公积金经办 银行。管理中心或其分支机构审核后，出具《单 位住房公积金缴存登记表受理回单》，交单位到 缴存银行为本单位职工办理职工个人住房公积金 账户设立手续。
住房公积金相关政策
武汉市住房公积金管理中心省直分中心 2010年9月14日
1
一、住房公积金缴存
2
文件
武汉住房公积金管理委员会文件 武公管[2010]2号 《武汉住房公积金管理委员会关于印发武
汉住房公积金缴存管理暂行规定的通知》
3
什么是住房公积金
11
缴存单位每月应如何缴存住房公积金？
➢ 新成立单位首次如何缴存： 按单位缴存和代扣职工缴存住房公积金的相应信息填写
《武汉住房公积金汇（补）缴书》，并加盖单位预留印鉴； 到住房公积金缴存银行办理汇缴审核，银行柜员核对汇缴
人数和汇缴金额，并在《武汉住房公积金汇（补）缴书》 上打印汇缴审核信息； 开具与当月《武汉住房公积金汇（补）缴书》汇缴金额一 致的转账支票； 将支票和《武汉住房公积金汇（补）缴书》送到本单位缴 存经办银行办理资金清算手续，由缴存银行登记入账，并 在《武汉住房公积金汇（补）缴书》上打印记账信息。
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住房公积金有如下特点
普遍性：城镇所有在职职工，无论其工作单位性质如何、家庭收入高 低、是否已有住房，都必须按照《条例》的规定缴存住房公积金；
强制性（政策性）：单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位 职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金管理中心有权责令限期 办理，逾期不办理的，可以按《条例》的有关条款进行处罚，并可申 请人民法院强制执行；
注：但不包括单位中的外籍及港、澳、台 人员。
8
新设立的单位建立住房公积金制度的具体程序
申报单位先到管理中心或其分支机构进行缴 存登记，填报《单位住房公积金缴存登记表》并 盖单位公章，管理中心或其分支机构按规定对申 报单位进行审核，并核定单位住房公积金起缴时 间、缴存职工人数、缴存比例和住房公积金经办 银行。管理中心或其分支机构审核后，出具《单 位住房公积金缴存登记表受理回单》，交单位到 缴存银行为本单位职工办理职工个人住房公积金 账户设立手续。
35第五章住房公积金制度及公积金贷款ppt
征而言，是住房公积金所有权人对其个人资产占 有、使用、收益和处分权利的体现。住房公积金 的使用，专指职工个人在住房公积金缴存期间， 依法使用住房公积金的行为。
《房地产金融实务》（第3版）
2．住房公积金的使用范围
在缴存期间，职工的住房公积金可用于以下几个方面： 其一，支付职工购买自住住房的费用，以及购买自住 住房发生的交易手续费、产权登记费等相关费用。其 二，支付职工个人或通过集资合作方式建造自住住房 的费用。其三，支付职工为修缮自住住房发生的费用。 其四，支付职工为购买、建造自住住房和修缮自有住 房借用的贷款及相关的保险费、公证费等费用。其五， 按规定用住房公积金支付的房租。
（2）住房公积金的汇交 （3）职工单位公积金的变动后汇交处理 （4）工作变动后个人住房公积金账户的处理 （5）职工住房公积金的查询和对账
《房地产金融实务》（第3版）
二、住房公积金的使用与支取
（一）住房公积金的使用 1．住房公积金使用的含义 职工个人对缴存住房公积金的使用，就其法律特
《房地产金融实务》（第3版）
二、住房公积金制度
（一）我国住房公积金制度的发展状况 我国的住房公积金制度是在学习、借鉴新加坡经验的基础
上，于1991年率先在上海实行、后逐步在全国推广的政策 性住房金融形式。职工缴存的公积金是单位对职工住房分 配从实物分配制度向货币分配制度的转化。二者都归职工 个人所有。因此，中国的住房公积金制度是城镇住房制度 改革的产物，其目的是在国家、企业、个人三者共同负担 的情况下，筹集住房资金，并在筹集住房资金的过程中， 通过长期的储蓄积累逐步增强职工个人住房支付能力。
《房地产金融实务》（第3版）
第二节 住房公积金的缴存、 支取和管理
一、住房公积金的缴存与归集
《房地产金融实务》（第3版）
2．住房公积金的使用范围
在缴存期间，职工的住房公积金可用于以下几个方面： 其一，支付职工购买自住住房的费用，以及购买自住 住房发生的交易手续费、产权登记费等相关费用。其 二，支付职工个人或通过集资合作方式建造自住住房 的费用。其三，支付职工为修缮自住住房发生的费用。 其四，支付职工为购买、建造自住住房和修缮自有住 房借用的贷款及相关的保险费、公证费等费用。其五， 按规定用住房公积金支付的房租。
（2）住房公积金的汇交 （3）职工单位公积金的变动后汇交处理 （4）工作变动后个人住房公积金账户的处理 （5）职工住房公积金的查询和对账
《房地产金融实务》（第3版）
二、住房公积金的使用与支取
（一）住房公积金的使用 1．住房公积金使用的含义 职工个人对缴存住房公积金的使用，就其法律特
《房地产金融实务》（第3版）
二、住房公积金制度
（一）我国住房公积金制度的发展状况 我国的住房公积金制度是在学习、借鉴新加坡经验的基础
上，于1991年率先在上海实行、后逐步在全国推广的政策 性住房金融形式。职工缴存的公积金是单位对职工住房分 配从实物分配制度向货币分配制度的转化。二者都归职工 个人所有。因此，中国的住房公积金制度是城镇住房制度 改革的产物，其目的是在国家、企业、个人三者共同负担 的情况下，筹集住房资金，并在筹集住房资金的过程中， 通过长期的储蓄积累逐步增强职工个人住房支付能力。
《房地产金融实务》（第3版）
第二节 住房公积金的缴存、 支取和管理
一、住房公积金的缴存与归集
《住房公积金简介》PPT课件
(1)存款利率优惠
职工缴存的住房公积金,按中国人民银行颁 布的《人民币利率管理规定》给予了利率 计算的优惠:当年归集的按结息日挂牌公告 的活期存款利率计息,结息后转入上年结转 户(结息日为每年的6月30日)；上年结转的 按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取
存款的利率计息。
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8
住房公积金优点
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5
住房公积金的发展
==============================================
• 我国住房公积金制度是借鉴新加坡的 成功经验，1991年在上海率先建立， 随后在1992年北京建立及以后发展至 各大中城市。
• 1999年4月3日《住房公积金管理条例》 正式颁布实施
一级
区单位
C单位
三级
AB
A
B
AB
职职 职 职 职 职
工工 工 工 工 工
账账 账 账 账 账
户户 户 户 户 户
• 2、同一户的贷款总额（包括组合贷款），最 高不能超过购房总房款的70%
• 3、借款人的月房产支出与收入比控制在50% 以下，月所有债务支出与收入比控制在55%以下
• 贷款额的核定如同时涉及上述1至3点中最高贷款 额度的设定，以额度低的一条为准 。
精选PPT
15
住房公积金账户管理
==============================================
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10
住房公积金的归属
==============================================
职工个人所有
单位缴存部份
职工缴存部份 利息收入部份
住房公积金模版PPT课件
➢ 二是专用性。住房公积金实行专款专用，存储期间只能按 规定用于购、建、大修自住住房，或交纳房租。职工只有 在离退休、死亡、完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关 系或户口迁出原居住城市时，才可提取本人帐户内的住房 公积金。
4
3、住房公积金的用途
住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个 人不得挪作它用。 职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额： （一）购买、建造、翻建、大修自住住房的； （二）离休、退休的； （三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的； （四）出境定居的； （五）偿还购房贷款本息的； （六）房租超出家庭工资收入的规定比例的。 依照前款第（二）、（三）、（四）项规定，提取职工住房公积金的，应当 同时注销职工住房公积金账户。 职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公 积金账户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内 的存储余额纳入住房公积金的增值收益。 缴存住房公积金的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住 房公积金管理中心申请住房公积金贷款。 住房公积金管理中心应当自受理申请之日起15日内作出准予贷款或者不准贷 款的决定，并通知申请人；准予贷款的，由受委托银行办理贷款手续。
1
住房公积金基础知识
狼 腾 100
2
1、定义
住房公积金是单位及其在职职工缴存 的长期住房储金，是住房分配货币化、社会 化和法制化的主要形式。住房公积金制度是 国家法律规定的重要的住房社会保障制度， 具有强制性、互助性、保障性 。
3
2、法律特点
➢ 一是积累性，即住房公积金虽然是职工工资的组成部分， 但不以现金形式发放，并且必须存入住房公积金管理中心 在受委托银行开设的专户内，实行专户管理 房贷款的80% ，成都市规定的市场价房最高贷款额度为 购买住房评估价值的70%，根据所购住房性质不同，住房 公积金贷款可以贷到房屋总价的95%或90%。 对单笔贷 款最高额度规定也有不同，一般来说，商业银行住房贷款 对单笔贷款最高额度没有规定，而公积金贷款目前最高只 能够贷40万，信用等级为AA的最高不超过46万，信用等 级为AAA的最高不超过52万。
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3、住房公积金的用途
住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个 人不得挪作它用。 职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额： （一）购买、建造、翻建、大修自住住房的； （二）离休、退休的； （三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的； （四）出境定居的； （五）偿还购房贷款本息的； （六）房租超出家庭工资收入的规定比例的。 依照前款第（二）、（三）、（四）项规定，提取职工住房公积金的，应当 同时注销职工住房公积金账户。 职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公 积金账户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内 的存储余额纳入住房公积金的增值收益。 缴存住房公积金的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住 房公积金管理中心申请住房公积金贷款。 住房公积金管理中心应当自受理申请之日起15日内作出准予贷款或者不准贷 款的决定，并通知申请人；准予贷款的，由受委托银行办理贷款手续。
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住房公积金基础知识
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1、定义
住房公积金是单位及其在职职工缴存 的长期住房储金，是住房分配货币化、社会 化和法制化的主要形式。住房公积金制度是 国家法律规定的重要的住房社会保障制度， 具有强制性、互助性、保障性 。
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2、法律特点
➢ 一是积累性，即住房公积金虽然是职工工资的组成部分， 但不以现金形式发放，并且必须存入住房公积金管理中心 在受委托银行开设的专户内，实行专户管理 房贷款的80% ，成都市规定的市场价房最高贷款额度为 购买住房评估价值的70%，根据所购住房性质不同，住房 公积金贷款可以贷到房屋总价的95%或90%。 对单笔贷 款最高额度规定也有不同，一般来说，商业银行住房贷款 对单笔贷款最高额度没有规定，而公积金贷款目前最高只 能够贷40万，信用等级为AA的最高不超过46万，信用等 级为AAA的最高不超过52万。
《住房公积金制度》PPT课件
第四节 中国住房公积金制度存在的问题与对策
– 〔四〕管理工作亟待加强,管理体制尚未真正理顺 – 1.没有充分发挥住房委员会的作用. – 2.住房公积金管理中心管理体制不顺. – 3.住房公积金监督工作落后. – 〔五〕对加入WTO后的影响重视不够 – 1.大城市归集形势近期忧大于喜. – 2.管理制度面临服务质量和效率方面的挑战. – 3.政策和理论会受到观念上的冲击.
济转换的过程中提出的.
第一节 住房公积金制度概述
• 二、住房公积金的性质和特点 • 〔一〕住房公积金的性质 • 住房公积金的本质属性是工资性. • 〔二〕住房公积金的特点 • 1.义务性 • 2.互助性 • 3.保障性 • 三、住房公积金制度的发展状况
第一节 住房公积金制度概述
• 四、实施住房公积金制度的现实意义 • 〔一〕有利于刺激职工住房有效需求,促进住房商品化的实现 • 〔二〕有利于筹集建房资金,扩大建房规模,从而提高职工居住
质量 • 〔三〕有利于推动住房货币化进程,促进住房信贷机制的完善 • 〔四〕有利于优化家庭消费结构,抑制通货膨胀
第一节 住房公积金制度概述
• 五、住房公积金制度的实施条件 • 〔一〕要保障各利益主体的合法权益 • 1.住房公积金的所有人,即职工个人. • 2.住房公积金的使用人,亦称借款人. • 3.住房公积金管理机构. • 4.国家或政府. • 5.单位.
第四节 中国住房公积金制度存在的问题与对策
• 三、完善住房公积金制度的对策 • 〔一〕扩大覆盖面,合理确定缴存率 • 〔二〕规范使用投向,提高资金使用效率 • 〔三〕改善利率机制,开发多样化业务品种 • 〔四〕加强管理工作,健全管理体制 • 〔五〕重视加入WTO带来的影响
第三节 住房公积金贷款
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解读之三
合理控制城市房屋拆迁规模和进度，减缓被 动性住房需求过快增长。
解读之四
进一步整顿和规范房地产市场秩序。加强房 地产开发建设全过程监管，制止擅自变更项 目、违规交易、囤积方源和哄抬房价行为。
解读之五
加快城镇廉租住房制度建设，规范发展经济 适用住房，积极发展住房二级市场和租赁市 场，有步骤地解决低收入家庭的住房困难。
决定》，在此大原则下，各省市还有一些地方性政策。
住房公积金制度的特点
住房公积金制度的建立是政府行为 政府建立住房公积金的目的主要有以下三个方面：
----积累住房建设资金 ----推进住房分配的货币化改革 ----提高居民的住房支付能力 是强制性、契约式的住房融资制度 《条例》明确规定了住房公积金的使用范围，缴存人的权利义务以及罚则。 是一种个人储蓄
中国住房积金制度的发展
大致可分为三个阶段： 第一阶段：1991年——1998年 第二阶段：1998年——2001年 第三阶段：2001年至今
第一阶段的表现及特点
为公积金的起步与试行阶段 特点： 1、没有全国统一的规定和条例，只有一个大致的指
导意见。 2、在条件成熟的省会城市自主进行试点。 3、公积金制度不够规范，且过于机械，如公积金的
----1968年，允许低收入会员动用公积金购买“组屋”； ----后又允许中等收入会员利用此项资金购买住房； ----1984——1986年，开设医疗保健帐户，资金的使用从政府
医院到私人医院，并允许用于购买家庭保险。这意味着公积 金的比例在会员收入中所占的比例是相当之高的。1955年： 10%；1970年：16%；1971年：20%；1974年：30%； 1981年：42.5%（雇主：20.5%）；1984年：50%；后逐渐 回调至1991年的39.5%。
• 13、志不立，天下无可成之事。20.8.620.8.619:16:2819:16:28August 6, 2020
• 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If I'd gone alone, I couldn't have seen nearly as much, because I wouldn't have known my way about.
解读之六
完善房地产统计和信息披露制度，增强房地 产市场信息透明度，。
结语
谢 谢！
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 8.620.8.6Thursday, August 06, 2020
款的比例仍然偏低。 3、管理工作逐步规范，初步建立了住房公积
金监督体系。
第三阶段表现及特点
为巩固与改革阶段 特点： 1、调整和完善住房公积金决策体系的力度有
所加大。 2、进一步规范了住房公积金管理机构的设置。 3、进一步健全和完善住房公积金监督体系以
及强化 了住房公积金的归集，加大了个人放 贷的发放力度。
一些新动向
覆盖人群范围的扩大 缴存与提取时间间隔的缩短 相关贷款制约条件的放宽
话题之二：新加坡的中央公积金制度
新加坡的中央公积金制度 是包括老年、残废保障以及遗属抚恤、住房福利、医疗保障 和家庭保障等在内的综合性的社会保障制度。
----1955年7月，通过立法建立中央公积金制度 但当时仅是雇员养老保障制度。
中国住房公积金制度的 演进及其改革
主讲人：王小雪 天津财经大学
讨论的主题——
中国的住房公积金制度 新加坡的中央公积金制度 新政之后看市场
话题一：中国的住房公积金制度
住房公积金 是根据政府的专门规定或法规要求，对必须参加住房公积金 的职工，一律每月按其工资收入的一定比例，同时从职工个 人的工资收入和职工所在单位（企业）的相关资金中提取， 并存入职工个人专门帐户归职工个人所有，但除离退休、彻 底脱离单位（企业）、出国定居和死亡后可提取并注销户头 外，只能用于参加住房公积金职工的住房投资和消费支出的 储金。
• 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。19:16:2819:16:2819:168/6/2020 7:16:28 PM
• 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。20.8.619:16:2819:16Aug-206-Aug-20
• 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。19:16:2819:16:2819:16Thursday, August 06, 2020
话题之三：新政之后看市场—— 解读“国六条”
解读之一 切实调整住房供应结构。重点发展中低价位、 中小套型普通商品住房、经济适用住房和廉 租住房。各地都要制定和实施住房建设规划， 对新建住房结构提出具体比例要求。
解读之二
进一步发挥税收、信贷、土地政策的调节作 用。严格执行住房开发、销售有关政策，完 善住房转让环节税收政策，有区别地适度调 整信贷政策，引导和调节住房需求。科学确 定房地产开发土地供应规模，加强土地使用 监管，制止囤积土地行为。
住房公积金本身不全由职工个人缴纳，但却全部归职工个人所有。 是一种长期储金 缴存义务人具有双元性 《条例〉规定，职工和职工所在的单位都是住房公积金的法定缴存义务人，
二者缴存的比例相同。因此公积金类似于社会保障基金。 实施范围广
缴存面覆盖了农村经济单位和事业单位以外的全部其企、事业单位的在 职职工及其所在单位。
住房公积金制度 是关于住房公积金的提取、存储、使用和管理等住房公积金 运行的一整套的行为准则和工作方式。由住房公积金的缴存 制度、使用制度和管理制度三部分组成。目前集中体现在国 务院颁布的两个文件中：
----1999年4月，《住房公积金管理条例》 ----2002年3月，《国务院关于修改（住房公积金管理条例）的
缴交率均 为“双5%”等。 4、公积金的使用主要集中在单位的住房建设上，个
人极少使用。 5、住房公积金制度推行的面不够宽，不仅推行的城
市不多，而且在已推行的城市中其参储者也不多。
第二阶段的表现及特点
为规范与成长阶段 特点： 1、住房公积金的归集得到加强，但覆盖率仍
然偏低。 2、调整了公积金的使用方向，但个人住房贷