财务尽调报告(模版)(7月20日).pdf

XXXX有限公司

财务尽职调查报告

二〇一七年十二月十五日

目录

一财务尽职调查的目的和范围

二公司基本情况及历史沿革

⚫股权结构

⚫组织结构

⚫公司基本情况

⚫公司历史沿革

三公司资产权属情况

四主要固定资产情况

⚫房屋及建筑物情况

⚫主要生产设备情况

⚫主要无形资产情况

五主要供应商及主要客户情况

⚫报告期内的前十名供应商

⚫报告期内的前十名客户

六公司近年来收入、利润及分红情况

七关联方及关联方交易

⚫关联方认定标准

⚫关联方及关联方交易

八公司基本财务状况

⚫近三年财务审计情况

⚫主要会计政策

⚫主要税种及税率

⚫简式财务报表

⚫主要财务指标及分析

九其他说明事项

十尽职调查意见

十一特别提示

XXXX有限公司

财务尽职调查报告

证券投资部应要求，对XXXX有限公司（以下简称“XXXX”）截止2017年10月31日止的财务状况进行调查，提供真实、合法、完整的财务资料以及其他相关资料是XXXX管理当局的责任，我们的责任是在对XXXX所提供的资料进行调查审核的基础上，实施调查程序，发表调查意见，现将调查情况报告如下。

一、财务尽职调查的目的和工作范围

本次财务尽职调查的工作范围是XXXX有限公司，我们于2017年12月13日至14日两天的时间进行尽调。采取检查文件、收集合同、查看凭证、现场观察、询问等方式。

二、XXXX基本情况及历史沿革：

（一）股权结构情况：

XXXX股东投资结构图

学海无涯（二）XXXX的组织架构情况：

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（三）公司基本情况

（四）公司历史沿革

1、公司设立

2、公司的历次股权转让

无。

三、资产权属情况

经向企业负责人了解，XXXX在2009年成立。截至调查日，通过查看企业征信报告公司在1家金融机构的贷款均未结清，负债余额为58万元，贷款用途为流动资金周转，贷款方式为信用贷款。

四、主要固定资产情况

公司固定资产主要包括房屋建筑物与生产使用的机器设备等，目前使用状况良好。截至 201 6 年 9 月 30 日，公司及控股子公司拥有的固定资产情况如下：

（一）房屋及建筑物情况

公司共拥有 5 处房产，具体情况如下：

（二）主要生产设备情况

（三）主要无形资产情况

截至2016年9月30日，公司无形资产总体情况如下：

五、主要供应商及主要客户情况

（一）报告期内的前十名供应商

向前十名供应商采购情况

报告期内，公司向前十名供应商的采购情况如下：

上述前十大供应商与公司、公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关联方均不存在关联关系。

（二）报告期内的前十名客户

向前十名客户销售情况

报告期内，公司向前十名客户销售况如下：

六、公司近年来收入、利润及分红情况

公司在2015年实现营业收入7,595,186.93元，净利润178,326.72元；在2016年实现营业收入5,675,159.00元，净利润17,632.68元；在2017年1-10月实现营业收入7,601,653.22元，净利润267,268.74元。经向企业负责人了解，公司最近三年无分红。七、关联方及关联方交易

(一) 关联方认定标准

根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

（二）关联方及关联方交易

经过向企业负责人的了解，企业无关联方及关联交易。

八、公司基本财务状况

（一）公司近三年审计报告情况

（二）主要会计政策

1. 会计准则和会计制度

执行企业会计准则。

2. 会计年度

会计年度自公历1月1日起至12月31日止

3、记账原则和计价基础

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则；存货发出计价：原材料采用月末一次加权平均发；产成品采用个别计价法。

4、坏账准备核算方法

企业未按照企业会计准则计提坏账准备。

5、固定资产及其折旧

6.收入确认

XXXX收入主要为工程项目、环保设备销售、技术服务收入。企业根据项目完工后经环保验收合格后，开出发票时确认收入。

(三)主要税种及税率

注：企业2017年7月份高新技术企业税收优惠政策到期

（四）简式财务报表

1、资产负债表主要财务数据单位：元

2、利润表主要财务数据单位：元

注：1、从利润表可以看出，收入有波动，主要原因为企业收入确认原则为工程完工并通过环保验收后才确认，但环保验收周期不确定，当年完工的工程未必能在当年确认收入，部分收入可能为以前年度的工程收入；毛利率较低，但管理费用金额较大:其中2017年1-10月应付职工薪酬，包括办公室人员工资、工程技术人员工资、二建挂靠人员（1人）工资及福利费，共计363,838.16元。

3、现金流量表主要财务数据单位：元

根据以上数据，公司2017年1-10月生产经营活动的现金流量占据绝对主导的地位，但进出相抵后，出现173.25万元的负值，表明公司在经营上存在一定问题问题；投资活动的现金流量是公司购置的长期资产；筹资活动产生的现金流量是公司为了解决周转资金而产生的借款。总体而言，公司存在比较明显的资金压力。

(五)主要财务指标及分析

以下分析仅是依据公司未审财务报表。经查看科目余额表及往来科目明细帐，主要分析企业真实的盈利能力，但企业为了避税将成本及费用做高，从而达到降低利润的目的；同时，由于工程项目验收周期的原因，收入确认存在跨期现象，造成收入与部分成本费用不对应。因此分析的准确性受到影响。

1、公司2015年～2017年10月主要财务指标如下（单位：元）：