公司资金收支管理制度

公司资金收支管理制度

1．目的：为了加强现金内部管理与控制，规范资金收支及周转速度，搞高资金使用效率，特制订本制度。

2. 范围：适用于XXXX公司资金收支管理的控制和监督。

3. 定义：指现金、银行存款的收支管理

4．职责：

4.1门店收银员：负责现金的收入与保管，店长、店助负责货款单据的核对与

收款缴存至公司指定帐户。

4.2物流收款员：负责销售货款的回收并向公司出纳缴款。

4.3财务中心出纳：负责资金的筹集、调度、结算并监督各部门资金缴存情况。5．内容：

5.1公司日常现金管理

，必须当天存入银行，因特殊情况当天存入确有困难的，次日上午必须存入；分店还需填写【未存款通知单】注明未存款原因，经过店长、

店长助理双人签名，于当晚传真至财务中心。

，各业务部门只有销售业务收款权，无资金支付权，零星开支通过备用金支付；

5.1.3 业务部门不得外借、挪用营业款项。特殊、紧急情况需用公款的，

须经财务经理批准，财务中心出纳以书面传真授权，方可坐支营业

款。

，特殊情况下先支后审的，须先报财务部，由财务部请示财务总监同意后，方可支付。

，不得支付个人借支款。

，实行钱帐分离原则，现金保管、收付和日记帐由出纳负责，现金总帐和明细帐由会计负责；

，或在交款人填写的【缴款单】上签收；

，应在有关原始凭证上盖上“现金收讫”、“现金付讫”章。

，必须做到日清月结，由会计主管定期每月最后一天和不定期对库存现金进行盘点，填制“现金盘存报告单”并与现金日记帐和现金总帐的余额核对，以保证库存现金的安全与完整。

5.2 零售店面收银员作业规定

，避免货款长短的嫌疑。

，收银员不能随意离开收银台，非当班收银人员，未经许可，任何人均不得随意进入收银台。

，禁止使用他人或泄漏本人密码，一经发现处以50元的罚款。

，严禁漏单或不打单行为，否则，造成的损失由收银员自行承担，并追究责任。

,大票箱锁匙由店长或店助保管。收银员不能随意清点现钞结数，结数必须在店长或店长助理监督下进行；长款必须如数上交，短款、假钞由

收银员自行负责。

5.2.6 收银员不得外借、挪用营业款项，特殊紧急需用公款的，须经财务

经理批准，财务中心出纳书面授权，方可坐支营业款。

5.2.7 收银员不允许制收银小票挂账赊销；后台销售收款必须由收银员凭

黄联【销售送货单】收款。

，凭收据如数存缴定金款项，并登记备查账，待交货或退定金时，开具红字收据冲定金款，再整单货打单出货。

5.3零售店面存、缴款作业规定

，应第一时间到收银台按实收填写【缴款单】，严禁滞留货款，一经发现严厉惩处。

，必须与收银员清机结数，当天营业货款包括收银机打单和后台销售收款款项。

，与收银员清点现钞，款单核对相符的，由收银员填写【缴款单】，店长助理签名确认；款单不符的应立即查明原因，长款的如数上缴，短款

的由收银员承担。

，在店面收银工作允许的情况下由收银员携款，店长助理陪同到公司指定银行存款，尽量避免一人单独存款；存款时必须索取存款回单；

，店长助理必须依据当天的【缴款单】、【销售送货单】及其他结款单据填写【营业日报汇总表】，经收银员、店长助理、店长签名确认后，于当

天18：00前连同存

7款回单传真至财务中心。

，未能及时办理存款的，由分店店长或助理致电财务中心，知会未能存款原因，同时由收银员与店长、店助双人填写【未存款通知单】传财务

中心。次日存款。若未存款又无申请说明的，财务将对分店处以20

元/次罚款。

A、即结货到付款的客户，如无财务部信控员批准，一般不允许收

支票。以免客户支票有误无法更换而出现损失；

B、跨地区收受支票时，应收取大联行支票（支票带磁码或盖有银

行行号章）,以免收受客户同城支票而无法在本公司所在地入帐的

情况产生;

C、一般不收受客户转让支票，以免支票有误时，更换支票不易；

D、注意支票书写是否有误：注意大小写是否相符；注意日期填写

时间是否过期或超期；注意日期填写是否按银行规范填写；注

意收款单位是否准确；注意书写字迹是否有化水现象；

E、注意支票印鉴：注意支票所盖的印章是否有缺角或重印，此类

情况应向客户更换支票；

，应第一时间办理退货、寄存、缴款手续，在未办理完毕缴款手续之前，不允许办理其它私事。

5.5支票的管理

,支票使用时须填写支票使用登记簿;

;

,应按银行规定填写日期、收款单位全称、金额、用途及章证等，同时详细填写支票存根，要求领票人在存根和支票使用登记簿上签字备查；,会计主管在加盖章证时,应复核付款单据是否符合规定以及支票填写是否正确.

,作废的支票必须加盖“作废”戳记,防止被再使用;

5.6采购付款程序

,并详细填写供应商请款单,付款方式设定为预付款，请款单一式三联；

,由产品物价组复核采购价格,采购经理、产品总监审核后交财务中心应付会计员，应付会计员在办理请款签批手续的同时，提取一联

供应商请款单，用于追踪预付款商品入库的平帐与发票、收据

的收缴；

；实际数量、单价与采购订单不符时,价格差异时以低价价格收货，数

量差异时以原订单数量收货，且立即反馈采购计划员。

，白联配货仓留底备查，红、黄联与已盖发货章的供应商送货单原件

一同交财务中心应付会计，单据交接时间为次日；

，以免出现遗漏入库单未缴的情况；

，审核内容为：A、入库单是否有签章；B、入库价格、数量是否与订

单、供应商送货单一致；

,16至25日为付款审批期,25-30日为付款期;俞期对帐延至下月对帐付款。

,并盖确认公章后在15日前传真至财务部。

,核对该供应商未付款的采购入库单、电脑系统中的应付帐款与对帐单是否一致，核对完毕后通过传真方式回传至供应商处。应付

会计员在对帐中严格按签订的合同帐期对帐，核查有无返利

等应扣款项；

,由应付会计制作供应商请款单,请款单一式三联,附件为:采购入库单、

供应商送货单、与供应商确认的对帐单。

,以及商品的质量和与该供应商合作关系情况确定是否审核付款；

；

;

;

；B、采购入库单总额与请款总额是否相符；C、付款账期是否正确；D、库存量是否过大；E、有无待扣款项未扣情况；F、发票的收

取情况；

；B、根据整体资金营运情况确定是否付款。

,复查各项审批手签是否完成,复查付款前应收取的票据是否收到,复查转帐户名、帐号、开户行等是否正确。在无误的情况下安排货款支

付。

5.7供应商返利收入管理

,将返利协议填入公司报表系统的“供应商返利管理”中的“供应商返利通知单”.该表在报表系统中的供应商自动请款程序中起提示作用；

,将各供应商返利协议制出供应商返利明细表,每月将返利明细表发财务中心应付会计核对商品计划员填写的“供应商返利通知单”;有差异或