K3单据和成本核算过程

成本计算：生产领用材料时，按部门规集到生产成本-直接材料科目；计提工资时，按部门规集的生
产品入库（半成品）
核算
自制产品入库核算
面可以看到所有入库的产品数量，根据各种产品（毛坯）的单重和工资工资分摊。 月底汇总（按部门汇总）
凭证 单据
产品入库单凭证 委外加工出库单 产品出库核算 委外加工出库单凭证 委外加工入库单（半成品） 采购发票 费用发票 委外加工入库核算 委外加工入库凭证 生产领料单（装配部） 产品出库核算 生产领料单凭证 产品入库单（产成品） 与委外加工出库单核销 勾稽委外加工入库单 补充勾稽 包括当月未到票的加工费
成本核算过程
单据 单据 单据 采购订单 外购入库单 采购发票 费用发票 外购入库核算 外购入库凭证 生产领料单（金工部） 材料发出核算 产品出库核算 生产领料单凭证 产品入库单（毛坯） 外购属性 自制属性 勾稽入库单 补充勾稽
备注
说明
采购
单据 核算 凭证 单据 核算 核算 凭证 单据
当月未到票暂估入库核算
凭证 单据
产品入库凭证 销售出库单 产品出库核算 销售出库凭证 销售发票 销售发票凭证 与销售出库单勾稽
销售出库 销售收入
核算 凭证 单据 凭证
月底汇总 按单做
点暂估入库核算界面会自动显示当月未到票的入库单，在入库单上面填上成本（不含税），点保存。 就可以生成凭证 有发票的按单做，暂估的汇总做
生产领料（半成品）
月底汇总（按部门汇总）
手工计算：先在自制产品入库核算 产成本-直接人工科目；折旧、水电、物料消耗按部门零售到制造费用科目，再转入生产成本-制造费 引出表格，把计算好的产品成本填 用科目；在核算项目汇总表按部门筛选就可以看到各部门费用的规集情况；在自制产品入库核算表里 写进去，再引入系统点核算
委外出库（半成品）
核算 凭证 单据 单据
月底汇总
委外入库（半成品）
单据 核算 凭证 单据
未到票的委外加工入库单上面要填写加工费，才可以暂估 有发票的按单做，暂估的汇总做
生产领料（产成品）
核算 ห้องสมุดไป่ตู้证 单据
月底汇总（按部门汇总）
产成品入库
核算
自制产品入库核算
手工计算：先在自制产品入库 填写生产领料单的时候，在领料用途处写上品名（按正规的格式写）；导出生产领用成品明细表，摘 核算引出表格，把计算好的产 要处为领料用途，根据品名汇总则为每个品名的材料领用成本，半成品入库成本核算以后，生产领用 品成本填写进去，再引入系统 半成品明细表上会有价格。工资与费用分摊方法与半成品一致 点核算 月底汇总（按部门汇总）