微观经济学第八章 应用：赋税的代价

第八章应用：赋税的代价问题与应用1．比萨饼市场的特征是需求曲线向右下方倾斜，供给曲线向右上方倾斜。

A．画出竞争市场均衡图。

标出价格、数量、消费者剩余和生产者剩余。

存在无谓损失吗？解释原因。

答：没有无谓损失。

自由竞争市场使供给与需求达到均衡点，消费者对该物品的评价等于生产者的成本。

在均衡状态下，总剩余达到，最大，如图8－2。

图8－2 比萨饼市场均衡图B．假设政府令每个比萨饼店每卖出一个比萨饼交纳1美元税。

说明这种比萨饼税的影响，确定并标出消费者剩余、生产者剩余、政府收入以及无谓损失。

每块面积与税前相比有何变动?答：这种比萨饼税使卖者得到的价格降低，买者支付的价格增加，销售量从Q 减少到Q 。

消费者剩余由税收前的面积A+B+E 减少为税收后的面积A；生产者剩余由税收前的面积C+D+F 减少为税收后的面积D。

税收收入为面积B+C。

无谓损失为面积E+F。

税收前没有税收收人和无谓损失(见图8－3)。

图8－3 有税收时的均衡图C．如果取消税收，比萨饼的买和卖者的状况变好，但政府会失去税收收入。

假设消费者和生产者自愿把他们的部分收入给予政府。

各方（包括政府）的状况能比有税收时更好吗？用你的图上所标出的面积做出解释。

答：如果取消税收，消费者和生产者自愿把收入交给政府，他们对市场的需求和供给就不会改变，市场仍处于原有的均衡状态。

虽然买者实际支付的价格上升了，卖者实际得到的价格下降了，但是销售量不变。

买者和卖者所得减少的部分都交给了政府，不存在无谓损失。

各方的状况比有税收时好。

如图8－3 所示，如果比萨饼的生产者交给政府的收入是面积C，消费者交的收入是面积B，此时的销售量仍是Q ，生产者剩余是面积D+F，消费者剩余是A+E，没有无谓损失。

2．评价以下两句话。

你同意吗？为什么?A．“一种没有无谓损失的税收不能增加任何政府收入。

”答：不同意。

有些税收不会产生无谓损失，只会增加政府收入。

例如庇古税，它是用于纠正负外部性的税收。

征收庇古税使资源配置接近于社会最优，既增加了政府收入，又提高了经济福利。

B．“不能为政府筹集收入的税收也不会有任何无谓损失。

”答：不同意。

除极个别情况外，税收都会引起市场规模的缩小，造成无谓损失。

如果政府对某种物品的销售额全额征税，这个市场的需求和供给就会变为零，此时政府没有税收收入，但却带来极大的无谓损失，这个市场的买者和卖者无法进行互利的贸易了。

3．考虑橡皮筋市场。

A．如果这个市场供给非常富有弹性，而需求非常缺乏弹性，橡皮筋的税收负担将如何在消费者和生产者之间分摊？运用消费者剩余和生产者剩余工具来回答。

答：橡皮筋的税将会更多的落在消费者一方假设这个市场的供给弹性为无限大，市场交易中就只有消费者剩余，即总剩余二消费者剩余。

而税收是政府从总剩余中取走的一块，因此，此时只有消费者承担税负。

B．如果这个市场供给非常缺乏弹性，而需求非常富有弹性，橡皮筋的税收负担将如何在消费者和生产者之间分摊？把你的这个答案和AA的答案进行对比。

答：橡皮筋的税将更多地落在生产者头上。

假设橡皮筋的需求弹性为无限大，需求曲线是一条直线，市场上只有生产者剩余，即总剩余二生产者剩余。

当税收使总剩余减少时，只能是生产者剩余减少，即生产者完全承担税负。

4．19世纪的经济学家亨利·乔治认为，政府应该对土地征收高税收，他把土地的供给视为完全无弹性的。

A．乔治认为，经济增长了对土地的需求，并使富有的地主以损害组成市场需求一方的佃农的利益为代价越来越富。

画图说明这个观点。

答：如图所示，均衡量保持不变时，土地需求的增加将提高土地价格。

因此，地主收入增加了。

B．谁承担了土地税的负担——土地所有者还是佃农？解释原因。

答：由于土地供应是完全无弹性，卖方（土地所有者）将承担全部的土地税。

C．这种税的无谓损失是大还是小？解释原因。

答：因为土地均衡数量恒定，所以这种税没有无谓损失。

D．今天许多城镇都按房地产的价值征税。

为什么以上有关乔治的土地税的分析并不适用于这种现代税收？答：现代土地的其他用途，使其供应可能无法完全无弹性，乔治的土地税的分析也就不适用了。

5．假设政府征收燃油税。

A．这种税的无谓损失是在征税后第一年大，还是第五年大？解释原因。

答：这种税的无谓损失在征税后第五年大。

在短期内，虽然税收使油价上涨，但人们不容易大幅度改变对燃料油的需求和供给；而在长期内，人们可以通过改装锅炉、改进燃油技术等大幅度减少对燃料油的需求，也可以通过关闭一些油田、油厂来大量减少油料供给。

这样，一年后的燃料油的需求和供给弹性小于五年后的弹性。

弹性越大，税收对市场的扭曲越大。

因此，在征税后第五年的无谓损失大于第一年的。

B．从这种税中得到的收入是在征税后第一年多，还是第五年多？解释原因。

答：从这种税中得到的收入在征税后第一年大。

如第一问所述，短期内，市场规模不会有太大改变。

而在长期内，由于税收扭曲了激励，人们有时间减少需求和供给，使市场规模大大缩小。

政府所能得到的税收也会随着市场规模缩小而减少。

所以，第五年的税收收入小于第一年的税收收入。

6．有一天上完经济学课以后，你的朋友建议，对食物征税是增加收入的一个好方法，因为食物的需求是完全无弹性的。

从什么意义上说，对食物征税是增加税收收入的“好”方法。

在什么意义上说，这并不是增加税收收入的“好”方法。

答：从理论上说，对食物征税是增加税收的“好”方法。

首先，食物的需求是完全无弹性的，人必须吃饱肚子，食物买者承担了全部税负。

其次，税收的无谓损失取决于供给和需求的弹性。

食物的需求完全无弹性，食物税不会改变市场配置，没有无谓损失。

政府的税收收入等于消费者的损失。

但从实际中看，为了使食物税没有扭曲经济激励，必须是对没有经过加工的、最基本最原始的食物征税。

但是食物各种各样，它们的价值取决于其营养、口感、卫生状况、精细程度等等。

因此，食物的需求实际上是有弹性的。

对食物征税，会使消费者倾向于选择粗劣的、低廉的食物。

扭曲了对市场的激励，有无谓损失的存在。

77．前纽约州参议员丹尼尔·帕特里克·莫尼汉曾以提出一个法案，该法案要对某种空心弹征收10000％的税。

A．你认为这种税能筹集到大量税收收入吗？为什么?答：这种税一开始能大幅度增加税收收入，但很快就没有税收收入了。

因为税率过高，生产者和消费者都没有剩余可言，市场规模会缩小为零，政府也就没有税收收人了。

B．如果说这种税不能筹集到税收收入，莫尼汉议员为什么还要提议征收这种税呢??答：莫尼汉议员提出这种税应该是想减少甚至消除这种空心弹的使用。

这种税可以达到这一目的。

8．政府对购买袜子征税。

A．说明这种税对袜子市场均衡价格和数量的影响。

确定在征税前后的以下面积：消费者总支出，生产者总收益和政府税收收入。

答：如图8－4，政府对袜子征税，会使袜子市场的均衡价格从P0上升到P1 ，均衡数量从Q0 下降到Q 1。

税收前，消费者总支出是面积P0 EQ0 O，生产者总收益是面积P0 EQ 0O。

税收后，消费者总支出是面积P 0OQ1 H，生产者总收益是面积P 2OQ 1G，政府税收收入是面积P1 HGP2 。

图8－4 袜子市场均衡图B．生产者得到的价格上升了还是下降了？你能判断出生产者的总收益是增加了还是减少了吗？解释原因。

答：生产者得到的价格下降，生产者的总收益减少。

因为生产者得到的价格下降，销售量也下降。

生产者总收益＝生产者得到的价格×销量，就会下降。

C．消费者支付的价格上升了还是下降了？你能判断出消费者的总支出增加了还是减少了？详细解释。

（提示：考虑弹性。

）如果消费者总支出减少了，消费者剩余增加了吗？解释原因。

答：消费者支付的价格上升。

消费者的总支出与需求弹性有关。

如果袜子的需求富有弹性，税收会使袜子价格上升的幅度小于销售量下降的幅度，消费者的总支出下降。

如果袜子的需求缺乏弹性，税收会使袜子价格上升的幅度会大于销量下降的幅度，消费者的总支出上升。

如果消费者的总支出减少了，消费者剩余不会增加。

因为，税收使袜子价格上升，一部分消费者退出市场交易。

这些消费者的需求无法实现，减少了一部分消费者剩余。

而且，仍留在市场中的消费者由于支付的价格上升，消费者剩余也会减少。

9．假设政府现在通过对每件小器具征收0．01美元的税而筹集了1亿美元的税收收入，又通过对每件小配件征收0．1美元的税筹集了另外的1亿美元的税收收入。

如果政府对小器具的税率翻一番，而取消对小配件的征税，政府的税收收入比现在多了、少了，还是相同呢？解释原因。

答：政府的税收收入比现在少了。

扩大对某种物品的税收，会进一步缩小该种物品的市场规模。

对每件小器具征收0．01 美元的税会增加1 亿美元税收收入，可以求出小器具的销量是100 亿件(1÷0.01=100)。

如果税收翻一番，达到0．02 美元每件，市场销量就会减少，达不到100 亿件。

因为税收越高，对市场激励的扭曲越严重，市场规模会缩小。

所以，政府此时的税收收入达不到2 亿美元了。

10．本章分析了对物品征税的福利影响。

现在考虑相反的政策。

假定政府补贴一种物品：每销售一单位该物品，政府向买者支付22美元。

该补贴如何影响消费者剩余、生产者剩余、税收收入和总剩余？补贴会引起无谓损失吗？解释原因。

答：政府向买者支付的补贴使消费者剩余增加，生产者剩余不变，因为补贴降低了买者的价格，消费者购买意愿会增加，市场销量增加，从而政府税收收入增加，总剩余增加。

补贴也会引起无谓损失。

因为当补贴的对象是消费者不是生产者时，这种产品的市场规模会超出最优规模，使更多的资源集中用于生产这种物品，造成资源的无效配置。

11．小镇的旅馆房间价格为每天每间100美元，一般每天租出去1000个房间。

A．为了增加收入，市长决定对旅馆每个租出去的房间收取10美元的税。

在征税之后，旅馆房间的价格上升到108美元，租出去的房间减少为900间。

计算这种税为小镇筹集到多少收入，以及税收的无谓损失。

答：对每间租出去的房子征收10 美元的税的影响如图8－5所示。

税收收入用图中的A+B 表示，即10×900=9000 美元。

征税带来的无谓损失用图中的C+D 表示，即0.5×10×100=500 美元。

图8－5征税带来的无谓损失图8－6对每间租出去的房子征收20美元的影响B．市长现在把税收翻一番，即增加到20美元。

价格上升到116美元，租出去的房间减少为800间。

计算税收增加后的税收收入和无谓损失。

税收收入和无谓损失是原来的两倍、大于两倍，还是小于两倍？解释原因。

答：对每间租出去的房子征收20 美元的税的影响如图8－6所示。

税收收入用图中的A+B 表示，即20×800=16000 美元。

征税带来的无谓损失用图中的C+D 表示，即0.5×20×200=2000 美元。