往来款项管理办法
2024年往来款管理制度(2篇)
2024年往来款管理制度(2篇)目录第1篇后勤集团资金往来款项结算管理办法第2篇学校往来款项管理核算制度后勤集团资金往来款项结算管理办法后勤集团资金往来款项结算管理办法第一条为加强后勤集团财务管理,规范资金往来款项的结算,加速资金周转,根据国家有关规定和后勤集团实际情况,特制订本办法。
第二条往来款项包括应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、应付票据、其他应付款等往来业务结算。
第三条集团各单位往来业务的总账及明细账由集团财务部各分管会计负责核算和管理。
各分管会计应根据往来业务的内容,在不同的往来账户中进行明细登记。
第四条集团各单位之间发生经济业务往来,要求双方单位填写《z后勤集团内部结算〈转账〉单》。
由收款单位填写具体结算内容与金额,经收款单位与付款单位经手人、领导签字确认;结算金额在5000元以上的须加盖双方单位公章。
由收款单位财务人员将填列完整的单据交集团财务人员进行账务处理。
第五条集团各单位主管会计(报帐员)或收费负责人要建立资金往来备查登记簿,按业务内容、往来单位(个人)、经办人员、金额等进行详细登记,以便账务清理和核对;集团财务部分管会计与各单位负责资金往来备查登记的人员应于每月月初核对上月往来款项总账、明细账及备查账金额,及时调整误差,保证账账相符;各单位主管会计负责监督、检查。
第六条集团财务部分管会计应将核对无误后的往来款项按月结出各账户的余额,依据不同的往来科目,打印明细清单,并通知各公司督促催收欠款、清偿债务。
第七条每年第四季度,集团财务部分管会计应会同各单位财务人员(主管会计、报账员)、收费负责人对往来账户进行全面清理,并与往来单位进行核对,核实往来款项,采取措施加强催收工作。
第八条年度末,各往来结算科目的余额应结转下年,并详细列明业务发生的时间和内容,以便进行账龄管理。
第九条各单位应指派专人负责往来款项的催收工作。
对发生的往来款项要及时进行催收,对收回有困难的款项要及时书面上报单位领导及集团有关领导,申请帮助解决,最大程度避免坏账的发生。
陕西科技大学往来款项管理办法陕西科技大学 财务处
陕西科技大学往来款项管理办法陕西科技大学财务处第一篇范本（正式、规范风格）：1. 引言1.1 背景说明1.2 目的和范围1.3 参考文献2. 往来款项管理概述2.1 定义2.2 目标2.3 负责部门3. 往来款项管理流程3.1 往来款项申请流程3.2 往来款项审批流程3.3 往来款项支付流程3.4 往来款项核销流程3.5 往来款项报告流程4. 往来款项管理职责及权限4.1 财务处职责4.2 各部门职责4.3 各相关人员权限5. 往来款项管理工具和系统5.1 电子审批系统5.2 账务管理系统5.3 电子支付系统5.4 其他相关系统和工具6. 往来款项管理的监督与控制6.1 审计与检查6.2 内部控制6.3 风险管理6.4 违规处罚7. 附录7.1 往来款项申请表格7.2 往来款项审批流程图7.3 往来款项支付申请单7.4 往来款项核销申请单7.5 往来款项报告模板附件：1. 往来款项申请表格2. 往来款项审批流程图3. 往来款项支付申请单4. 往来款项核销申请单5. 往来款项报告模板法律名词及注释：1. 往来款项：指陕西科技大学与外部单位之间形成的应收或应付款项。
2. 核销：指核实并确认往来款项的实际情况，将其从账务中进行结算和清零。
3. 内部控制：指依据相关法律法规和财务制度规定，对往来款项管理中的流程、权责、风险进行规范和控制。
第二篇范本（简洁、实用风格）：1. 简介1.1 背景1.2 目的1.3 范围2. 往来款项申请2.1 申请流程2.2 申请材料2.3 审批要求3. 往来款项支付3.1 支付方式3.2 支付流程3.3 相关注意事项4. 往来款项核销4.1 核销流程4.2 核销凭证4.3 核销记录保存5. 往来款项报告5.1 报告内容5.2 报告编制流程5.3 报告提交与审核6. 监督与控制6.1 内部监督6.2 外部监督6.3 监督与控制措施7. 附录7.1 往来款项申请表格7.2 往来款项支付申请单7.3 往来款项核销申请单7.4 往来款项报告模板附件：1. 往来款项申请表格2. 往来款项支付申请单3. 往来款项核销申请单4. 往来款项报告模板法律名词及注释：1. 往来款项：指陕西科技大学与外部单位之间形成的应收或应付款项。
《往来款项管理办法》
往来款项管理办法为加强集团公司往来款项的管理、提高资金使用水平，规避风险，及时清理不合理的资金占用，保护企业资产的安全、完整，根据《会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规的规定，结合集团公司实际情况，特制定本办法。
一、管理范围适用于集团公司及所属各单位的往来账款的核算及管理：包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等管理。
二、管理责任人1、财务部部长负责集团公司总体往来款项管理工作.2、集团公司及所属各单位的负责人、财务负责人负责该机构的往来款项的管理。
三、管理内容（一）往来账款按业务内容设置二级科目，并按往来单位或个人进行辅助核算。
要求正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符，做好经办部门、经办人的登记,每月终了列出分户清单，并及时提供给清缴部门组织清收或及时报账清算。
（二）建立往来款项责任制，严格执行催款制度。
经办人为第一责任人，经办人及经办部门应做好往来款项的登记备查工作,并定期和财务部核对，做到该收的资金及早收回，该付的资金合理支付。
（三）往来款项应定期对账,并制定往来清理计划。
1、集团内部各单位之间每月核对清理一次往来，发现问题及时解决，减少内部互相托欠债务，杜绝单方挂账现象的发生。
2、集团外部往来款项每季度核对一次,查清拖欠原因，及时解决存在问题，责任部门应配合财务部门及时对应收款项进行清理回收，减少不合理占用和可能的坏帐损失。
并配合财务部门做好催缴记录,定期及每年度终了对应收款项进行检查，预计应收帐款可能发生的坏帐损失，并计提坏帐准备。
3、往来款项核对结果必须形成书面文字记录，并把各种函证凭证装订成册，及时归档，方便日后查证.（四)对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，报请批示后，及时做账务处理。
（五)建立备用金领用和报销制度员工因公需要借款的,必须填制借据，写明借款日期、用途、金额、还款期限，经批准可借支一定数额的备用金。
往来账款管理制度优秀10篇
往来账款管理制度优秀10篇应收账款中有一些特定的名词：篇一应收账款管理，是指为了加快资金周转和贷款回笼，保障应收款及时、安全、全额回收，减少坏账损失而实施的管理规程。
应收账款其管理要点如下：篇二因销货而发生的应收货款过期30天的账款。
往来账款管理制度篇三一、总则为规范公司往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
本制度适用于公司所有往来账款的管理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
二、管理原则往来账款管理应遵循“规范、准确、及时、安全”的原则，确保账款真实、准确、完整，并及时收回或支付。
往来账款管理应建立健全内部控制体系，明确各部门职责，确保账款管理的规范性和有效性。
往来账款管理应严格执行相关法律法规和公司财务制度，防范财务风险，确保公司资产安全。
三、管理流程账款确认：业务部门应及时确认往来账款，确保账款信息的真实性和准确性。
财务部门应定期对账，确保账款余额与公司记录一致。
账款登记：财务部门应依据业务部门提供的账款信息，及时、准确地进行账务处理，登记往来账款明细账。
账款催收与支付：业务部门应负责催收应收账款，确保及时收回；同时，应按时支付应付账款，维护公司信誉。
财务部门应协助业务部门进行账款催收与支付工作，确保资金使用的合规性和效率。
账款分析：财务部门应定期对往来账款进行分析，评估账款风险，提出改进措施，优化账款结构。
四、内部控制审批制度：往来账款的'确认、登记、催收与支付等环节应建立严格的审批制度，确保各项操作符合公司规定和财务制度。
岗位分离：往来账款管理应实行岗位分离原则，确保不相容职务相互分离，防范内部舞弊风险。
内部审计：公司应定期进行内部审计，对往来账款管理制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效执行。
五、附则本制度自发布之日起执行，如有修改，须经公司董事会批准后实施。
本制度解释权归公司财务部门所有，如有疑问，请及时向财务部门咨询。
通过本制度的实施，公司将进一步规范往来账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，为公司的稳健发展奠定坚实基础。
公司往来款项管理办法
公司往来款项管理办法一、概述为了有效管理公司与其他机构或个人之间的往来款项，保障公司的财务安全和合规运营，特制定本《公司往来款项管理办法》（以下简称“管理办法”）。
二、收款管理1. 应收账款的确认（1）公司与客户之间的交易应按照签订的合同约定进行，确认应收账款的金额、期限等。
（2）确认应收账款前，必须对客户的信用状况进行评估，并建立相应的风险管理机制。
（3）确认应收账款后，将其记录在公司财务系统中，并及时进行更新。
2. 收款凭证的管理（1）收款凭证应详细记录收款的日期、金额、来源等信息，并经相关财务人员审核。
（2）收款凭证的存档应按照一定的时间顺序进行，并保证文件的完整性和可查性。
（3）凭证存档应妥善保存，防止丢失或损毁，并根据法律法规的要求，保留一定的保存期限。
3. 收款核对和核销（1）在收到客户支付的款项后，应核对实际收款金额是否与应收账款一致，并及时进行更新。
（2）核对后，对已收到的款项进行核销，将相关信息记录在账务系统并进行备份。
三、付款管理1. 应付账款的认定（1）公司与供应商或合作伙伴签订的合同约定了应付账款的金额和期限等信息，必须按照合同约定进行认定。
（2）对于涉及大额付款的合同，应进行进一步的审批程序，并经相关部门或单位审批同意后进行付款。
2. 付款凭证的管理（1）付款凭证应详细记录付款的日期、金额、收款方等信息，并经相关财务人员审核。
（2）付款凭证的存档应按照一定的时间顺序进行，并保证文件的完整性和可查性。
（3）凭证存档应妥善保存，防止丢失或损毁，并根据法律法规的要求，保留一定的保存期限。
3. 付款审批和付款控制（1）在付款前，必须经过相关部门或单位的审批程序，并按照公司制定的授权范围进行。
（2）付款时，应核实付款账户信息，防止误操作或恶意修改。
（3）临时或特殊情况下的付款，应及时报备，经过管理层或财务部门的批准后方可付款。
四、往来款项的核对与调整1. 往来款项的定期核对（1）公司应定期进行与客户、供应商或合作伙伴之间的往来款项核对，确保双方记录的款项一致。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法一、总则1.1 目的和依据本的目的是规范和管理往来账款的处理，确保企业资金往来的准确记录和合规性。
本办法根据相关财务会计法规及公司内部管理制度制定。
1.2 适用范围本适用于企业内所有与往来账款相关的业务活动，包括应收账款和应付账款的管理和核对。
二、往来账款的定义和分类2.1 往来账款的定义往来账款是指企业与外部单位或个人之间的资金往来和债权债务关系的记录。
2.2 往来账款的分类根据资金流向和性质，往来账款可以分为应收账款和应付账款两类。
2.2.1 应收账款应收账款是指企业向外部单位或个人销售商品或提供服务后尚未收到款项的账款。
应收账款分为短期应收账款和长期应收账款。
2.2.2 应付账款应付账款是指企业从外部单位或个人购买商品或接受服务后尚未支付款项的账款。
应付账款分为短期应付账款和长期应付账款。
三、往来账款的管理流程3.1 往来账款的登记和核对3.1.1 发生应收账款或应付账款的业务活动后，应将相关信息及时登记到账款管理系统中，包括交易日期、交易金额、交易对象等。
3.1.2 每月结束时，应对账款管理系统的数据进行核对，确保与账务系统的数据一致。
3.1.3 如发现账款数据与账务系统数据不一致或出现异常情况，应及时进行调查和纠正。
3.2 应收账款的管理和催收3.2.1 对于应收账款，应建立健全的客户信用评估制度，及时了解客户的信用状况，确保与高风险客户的交易风险可控。
3.2.2 如遇到逾期未付的应收账款，应及时进行催收，包括电.化通知、发出催款函等方式，确保尽快收回款项。
3.2.3 如逾期催收无果，应及时采取法律手段追求债权，维护企业的合法权益。
3.3 应付账款的管理和支付3.3.1 对于应付账款，应建立健全的供应商管理制度，及时了解供应商的资信状况，确保与高风险供应商的交易风险可控。
3.3.2 在支付应付账款时，应严格按照合同约定和财务规定进行支付，确保支付的准确性和及时性。
集团公司往来款项管理办法
XX集团有限公司往来款项管理办法第一章总则第一条制定本办法的目的为加强XX集团有限公司及其各子公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，并结合经营管理需要制定本办法。
第二条本办法的主要内容（一）往来款项管理机构及相关责任人职责（二）应收款项日常管理（三）应付款项日常管理（四）坏账损失及往来款处置管理（五）往来款项管理考核第三条本办法的适用范围本制度适用于XX集团有限公司及其所属各子公司。
本制度中“XX集团有限公司”简称为“集团公司”，集团公司及其所属各子公司统称为“集团各公司”。
第四条往来款项的内容本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。
（一）应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。
1、应收账款，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
2、应收票据，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3、预付账款，是指集团各公司按照合同约定预付的款项。
4、其他应收款，是指集团各公司除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项。
（二）应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、专项应付款等款项。
1、应付账款，是指集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。
2、应付票据，是集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3、预收账款，是集团各公司按照合同约定预收的款项。
4、其他应付款，是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
5、专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用途的款项。
第五条往来款项管理所遵循的原则集团各公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则。
第六条往来款项档案管理（一）集团各公司往来款项的清理结果以及对往来款项的调账处理意见、说明资料等应作为凭证附件，或作为档案资料装订保管。
往来款项管理制度
篇一:往来账款管理制度初稿往来账款管理制度第一章总则第一条为保证公司的资金正常周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
第二条往来账款指公司在生产经营过程中发生的应收、对付账款以及预收、预付账款，主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、预收账款、对付账款、其他对付款六类。
第二章应收款项管理办法第三条应收款项指公司拥有的因销售、预付、外借等原因形成的所有债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款等。
第四条对于因销售产生的应收款项，市场部为主要催收部门，对于外借形成的债权，财务部为主要催收部门。
第五条对于应收款项的管理:(一)市场部负责对客户资料调查，建立客户资信档案。
公司对客户进行信用等级评定，以确定资信额度和信用期限。
(二)公司财务部严格按照销售合同和协议对市场部或者往来客户进行催款。
(三)公司财务部在每月月底提交本月最新的应收账款明细表至市场部经理及相关领导。
(四)市场部同公司财务部积极配合做好与客户的账务核对工作。
(五)回款形式以银行转账为主，避免接触现金，若有现金结款的，即将上交财务部，不得挪用和积压收款。
第六条应收款项内部控制管理:(一)财务部在确认收入时开具发票，在不确定收入时不得开具收入发票。
(二)开具发票价格按照合同价格执行。
(三)每月根据应收款项账龄进行账龄分析，确定坏账准备金额，并做出收账成本分析。
(四)市场部做好对客户资信档案的管理，对于资信额度较弱的企业，公司严格从发货程序控制，做到先收款后发货。
第七条应收账款催款程序:(一)市场部与财务部配合做好催款工作，每月月底财务部做好应收款项金额明细表并与市场部核对，由市场部对客户进行催款工作。
(二)市场部提供客户联系方式，财务部核对应收款项的回收，在每月月底与客户核对应收款项金额。
(三)收到应收款项时，第一时间通知公司财务部，经过财务部核对金额后入账，冲回应收款项账面金额。
第八条企业在清查核实的基础上，对确实不能收回的各种应收款项应当做为坏账损失，并及时进行处理。
往来账款的管理__实用5篇
往来账款的管理__实用5篇往来账款的管理__ 1为进一步加强医院往来款项的管理，确保资金安全与完整，特制定本__。
一、应收医疗款的管理1、医院要及时清理应收医疗款，对于未收回的公费、医保病人费用，要进行分类明细核算。
对于不能收回部分，要分清原因及时进行处理。
超过3年确实无法收回的应收医疗款，报经主管部门批准后，作坏账处理。
2、按期结算医保记账款。
发生医保剔除项目，应及时查明原因采取合理的补救措施，尽量减少医院损失。
对于确实无法收回的医保剔除款，一年汇总上报两次，经上级主管__批准后，作费用处理。
3、因工作疏忽引起的收费差错，给医院造成损失的，相关责任人要赔偿一定的损失。
出现病人欠费现象，财务科会同有关科室共同__催讨欠款，力争减少医院损失。
二、其他应收款的管理1、对其他应收款项，财务科应随时催收，及时清理结算，防止拖欠，减少呆账的形成。
2、职工因公出差确需暂支差旅费的，应填写出差任务单和借款单，按审批权限审批后到财务科办理借款手续，在出差回院后一个月内到财务科办理差旅费报销手续，冲销原暂借款；若超过一个月时间未办理报销手续且无正当理由的，将从该职工的工资、奖金中逐月扣回，直至全额收回。
3、采购需暂支、预付货款的，要填写借款单（注明付款方式：转帐支票、网银、现金等），注明借款用途、金额及收款人详细资料，经有关__审批签字后予以办理预付暂借手续。
该笔业务需由经办人员负责在一个月内向收款单位索取有关__凭证，办妥物品验收入库手续，经有关__审批签字后到财务科办理报销手续，冲销原暂借预付款。
超过一个月未办理报销手续的，财务科应采用各种方式予以告知。
若在付款后三个月内未能办妥有关手续（特殊情况除外），则从第四个月起，财务科将从该经办人员工资、奖金中逐月扣回该部分暂借预付款，直至全额收回。
4、领用备用金要实行定额制。
因工作需要领用备用金，由领用人填写借款单，经有关__审批签字后办理借款手续。
领用部门或个人必须按规定用途使用备用金，并在规定期限内凭有关__、单据向财务科报销。
后勤集团资金往来款项结算管理办法
后勤集团资金往来款项结算管理办法1. 引言后勤集团作为一个大型企业，涉及到众多业务往来款项的结算管理。
为了确保资金流动的规范与安全，制定一套科学、有效的资金往来款项结算管理办法是必要的。
本文档旨在详细介绍后勤集团资金往来款项结算的管理办法，并提供相关操作指导，以确保后勤集团资金往来款项的安全与透明。
2. 往来款项定义往来款项是指后勤集团与其供应商、客户、合作伙伴之间因业务交易而发生的资金流动。
往来款项的结算管理包括收款、付款、结算方式、流程等方面的管理。
3. 收款管理3.1. 收款方式后勤集团采用多种形式进行收款，包括但不限于：现金支付、银行转账、电子支付等。
具体的收款方式根据业务性质和合同约定来确定。
3.2. 收款流程1.根据业务流程和合同约定，供应商、客户等往来方提交相关的收款申请。
2.后勤集团财务部门接收收款申请，核对申请资料的完整性和准确性。
3.核对无误后，财务部门将收款申请上报给相关审核人员进行审批。
4.审批通过后，财务部门将收款申请中的银行账户信息与后勤集团内部系统进行对接，并向往来方发出收款通知。
5.收到款项后，财务部门及时更新后勤集团内部系统的账务信息。
4. 付款管理4.1. 付款方式后勤集团采用多种方式进行付款，包括但不限于：银行转账、支票支付、电子支付等。
具体的付款方式由财务部门根据实际情况进行选择。
4.2. 付款流程1.往来方提交付款申请，包括付款金额、付款事由等相关信息。
2.后勤集团财务部门接收付款申请，核对申请资料的完整性和准确性。
3.核对无误后，财务部门将付款申请上报给相关审核人员进行审批。
4.审批通过后，财务部门将付款申请中的银行账户信息与后勤集团内部系统进行对接，并提供相关文档和指导，指导往来方进行收款。
5.当往来方确认收到款项后，财务部门及时更新后勤集团内部系统的账务信息。
5. 结算管理5.1. 结算周期后勤集团的结算周期根据不同往来方和业务性质而定，一般为周结、月结或季度结。
2023修正版往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法引言往来账款管理是企业财务管理中的重要组成部分，合理高效的往来账款管理可以确保企业与客户、供应商之间的交易顺畅进行，避免因账款纠纷而带来的财务风险。
本文档旨在介绍往来账款管理的基本原则和操作办法，以帮助企业更好地管理和控制其往来账款。
1. 往来账款管理的基本原则1.1 双方交易的明确性：在和客户、供应商进行往来交易之前，确保交易细节和条款的明确性，明确交货时间、商品数量、价格、付款方式等信息，以避免纠纷的发生。
1.2 及时准确的记录：对于往来账款的发生，及时准确地记录下来，包括交易日期、交易金额、交易对象等信息，以备日后参考和核对。
1.3 建立有效的内部控制：建立适当的流程和制度，确保往来账款的管理符合规范和制度要求，减少造成损失和风险的可能性。
2. 往来账款管理的操作办法2.1 往来账款的建立和维护往来账款的建立是指在与客户或供应商进行往来交易时，建立起相应的账款，记录下交易双方的应收或应付款项。
在建立往来账款时，需要确认以下信息：- 交易日期：记录交易发生的具体日期，以便日后核对和查询。
- 交易金额：记录交易的金额，包括货款、运费、税费等。
- 交易对象：记录交易的对象，即客户或供应商的名称或编码。
- 交易类型：区分交易的性质，如销售收入、采购成本等。
2.2 往来账款的核对和结算定期对往来账款进行核对和结算，确保账款的准确性和无误差。
核对和结算的过程包括以下步骤：- 对账款进行逐笔核对：将往来账款与实际交易情况进行逐笔核对，确保账款的准确性和一致性。
- 调整账款余额：如有差异或误差，需要及时进行调整，确保账款余额的正确性。
- 进行结算：根据应收或应付款项的金额和期限，及时进行结算，确保款项的及时到账或支付。
2.3 往来账款的追踪和催收对于逾期未支付的往来账款，需要及时追踪和催收，以确保企业的资金流动和健康。
追踪和催收的方法包括以下几种：- 发送催款函：向客户发送催款函，明确要求其支付欠款，并提供相应的支付方式。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法一、前言往来账款管理是企业财务管理中十分重要的一个环节。
有效的往来账款管理办法可以帮助企业确保资金流动和风险控制等方面的有效运作。
本文将介绍一些往来账款管理办法，帮助企业提高往来账款管理的效率和质量。
二、往来账款的概念往来账款是指企业与客户、供应商等各方之间因业务往来产生的账面应收应付款项。
往来账款管理主要涉及对账、收款、付款等一系列操作。
三、往来账款管理办法1.建立完善的往来账款管理制度企业应建立健全的往来账款管理制度，规范往来账款的记录、核对、结算等流程，明确相关工作人员的职责和权限。
2.严格执行应收账款管理政策企业应制定清晰的应收账款管理政策，包括客户信用评估、账期设置、催收流程等，确保应收账款及时回笼。
3.加强供应商管理对供应商进行信用评估，建立良好的长期合作关系，确保供应商账款按时支付，减少不必要的欠款风险。
4.及时核对往来账款企业应定期核对往来账款，确保账目准确无误，及时发现并解决账款异常情况，避免漏报、错报等问题。
5.充分利用财务软件利用财务软件进行往来账款管理，提高管理效率，降低人为差错风险，实现数据的快速获取和分析。
四、往来账款管理的重要性往来账款管理的好坏直接关系到企业的资金流动、信誉度等方面。
有效的往来账款管理可以帮助企业提高财务管理水平，实现资金的最优配置，确保企业的正常经营。
五、结语往来账款管理是企业财务管理的重要组成部分，企业应重视往来账款管理工作，建立健全的管理制度，制定科学合理的管理政策，加强内部协作，提高管理效率，确保企业财务的稳健运作。
希望本文所介绍的往来账款管理办法对企业在往来账款管理方面有所帮助。
以上就是本文对往来账款管理办法的介绍，希望能够对您有所帮助。
公司往来款项管理办法
公司往来款项管理办法一、概述公司往来款项管理办法适用于公司与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的款项往来和结算管理。
为了确保公司资金的有效运作和管理，以及维护公司与合作伙伴之间的良好合作关系，公司制定了以下往来款项管理办法。
二、供应商款项管理1. 供应商结算周期公司与供应商建立了紧密的合作伙伴关系，并在合同中明确规定了结算周期。
供应商需严格按照规定的结算周期提供相关的发票和结算单据，公司财务部门将在收到相关文件后及时进行审核和付款操作。
2. 供应商款项核对在供应商发出账单后，公司财务部门将对应账款进行核对，确保账款的准确性。
如发现任何差异或疑问，将及时与供应商沟通，解决问题，并在与供应商达成共识后进行付款。
3. 供应商款项控制为了避免过多的现金流出和不必要的风险，公司将对供应商款项进行严格的控制和审核。
所有的付款申请需经过相应部门的审批，并由财务部门进行最终审核和批准。
三、客户款项管理1. 客户结算周期公司与客户之间的结算周期应在签订合同时明确约定，并在发出发票后，客户须在规定的时间内结清全部款项。
同时，公司财务部门将监督和跟踪客户的付款情况，确保客户按时支付。
2. 客户款项追踪公司财务部门将根据客户的付款情况进行款项追踪。
如发现客户逾期未付款或存在付款问题，将会与客户进行沟通，并采取适当的措施解决问题，以确保公司权益不受损失。
3. 客户欠款管理对于欠款较大或逾期未付款的客户，公司将采取必要的措施进行催款和追偿。
公司财务部门将与法务部门合作，通过法律手段追讨欠款，并保持与客户的沟通，以寻求和解和达成付款协议。
四、其他合作伙伴款项管理对于其他合作伙伴，公司将制定特定的款项管理政策和流程，并根据实际情况与其进行磋商和约定。
鉴于不同合作伙伴之间可能存在不同的需求和合同条款，公司将灵活调整管理方法以满足各方利益最大化的要求。
五、款项结算与核对公司财务部门将定期进行款项结算与核对工作，确保与供应商、客户以及其他合作伙伴之间的账款准确无误。
往来款项管理办法
往来款项管理办法一、目的为加强公司资金管理, 提高公司资金利用率, 节约开支, 根据有关规定, 结合本公司实际情况, 特制定本办法。
二、适用范围本公司各项往来款项作业程序, 皆依本规定办理。
三、基本规定第一、费用支出审批权限的审批顺序: 先下级, 后上级；先定性审批, 后定量核准；若遇有关审核人员出差在外, 可由其指定授权人代核、代批, 但事后必须请有关人员追认补签。
第二、费用支出各级权签人员包括: 经办人、部门主管、财务总监、总经理。
各级权签人员须对自己的签章承担责任。
审批基本流程为: 经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。
第三、各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的, 可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理, 但须立即补办上述程序。
财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。
第四、对外部单位或个人付款时, 经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。
若为外单位（个人）上门领款的, 须提供领款人身份证明；委托他人领款的, 须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。
四、应付商（货）品款第一、当指定的商（货）品送达本公司时, 仓管员应将对方的《送货单》上的气体名称、数量、规格与本公司的《采购合同》核对是否相符, 并检验质量是否合格, 再开具《入库单》。
第二、财务部收到相关凭证（送货单、入库单）时, 应与本公司采购合同核对, 相一致的予以挂账处理, 内容不相符的予以退回不做账务处理。
第三、财务部根据附带合同并签字齐全的付款申请单, 进行销账付款。
五、借款审批第一、因私借款1.因私借款（限额元, 仅限试用期员工, 用于解决生活费）:2.福利性借款（不高于本人一个月工资, 员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程: 申请人填写《借支单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。
XXXX大学往来款项管理办法
XXXX大学往来款项管理办法第一章总则第一条为加强学校往来款项管理，规范往来款项使用、清理、结算等行为，保障资金安全，提高资金使用效益，根据《政府会计制度》（财会［2017）25号）和《事业单位财务规则》（财政部令第108号）等相关规定，结合本校实际，制定本办法。
第二条本办法所指的往来款项包括应收及预付款、应付及预收款。
（一）应收及预付款是指学校账面发生的待结算的应收未收、暂时垫付、预付给有关单位或个人办理经济业务的各类款项，主要包括：按照购货、劳务合同或协议规定支付给供应单位或个人的预付款项；应向教职工及学生或有关单位收取的各种垫付款等其他应收款项。
（二）应付及预收款是指学校在日常经济活动中，因未及时与其他单位或个人结算有关债务形成的负债，主要包括：应付未付的材料款、设备款、工程款等应付账款；按合同或协议规定收取的预收账款；暂收的保证金、应付的个人款项、代扣代缴款项、尚未确认入账的款项等其他应付款。
第三条本办法适用于校内各单位、各部门。
第二章应收及预付款管理第四条应收及预付款管理原则（一）公款公用原则。
应收及预付款只能用于与学校事业相关的公用性支出。
（二）借支控制原则。
不借支无预算、超预算、无经费来源的预付款项。
（三）及时结清原则。
应收及预付款必须一事一借，一借一清，严禁一借多用、长期挂账。
第五条应收及预付款管理责任（一）借款人是应收及预付款使用及清还的直接责任人，对借款用途及报销票据的真实性、合法性、合规性负责。
借款人原则上应为本单位的正式职工。
（二）各单位负责人或项目负责人是应收及预付款借款的审批人，负责督促借款人及时办理借款冲账。
（三）财务处是应收及预付款的管理部门，负责应收及预付款会计核算、账龄分析、对账及催收催报等工作，并按规定权限和程序报批核销坏账。
第六条借款办理程序（一）借款手续原则上应由借款人本人办理，如委托其他校内职工办理，应在借款单上注明，委托校外人员原则上不予办理。
（二）借款人办理应收及预付款借款需如实填写《武汉轻工大学借支单》，并按规定由借支人所在部门负责人签批后，提供相关材料办理借支。
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往来款项管理办法
为加强集团公司往来款项的管理、提高资金使用水平，规避风险，及时清理不合理的资金占用，保护企业资产的安全、完整，根据《会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规的规定，结合集团公司实际情况，特制定本办法。
一、管理范围
适用于集团公司及所属各单位的往来账款的核算及管理：包括应收账款、其它应收款、预付账款、应付账款、其它应付款、预收账款等管理。
二、管理责任人
1、财务部部长负责集团公司总体往来款项管理工作。
2、集团公司及所属各单位的负责人、财务负责人负责该机构的往来款项的管理。
三、管理内容
（一）往来账款按业务内容设置二级科目，并按往来单位或个人进行辅助核算。
要求正确使用会计科目，做到往来单位明确、记账清楚、余额准确、账表相符，做好经办部门、经办人的登记，每月终了列出分户清单，并及时提供给清缴部门组织清收或及时报账清算。
（二）建立往来款项责任制，严格执行催款制度。
经办人为第一责任人，经办人及经办部门应做好往来款项的登记备查工作，并定期和财务部核对，做到该收的资金及早收回，该付的资金合理支付。
（三）往来款项应定期对账，并制定往来清理计划。
1、集团内部各单位之间每月核对清理一次往来，发现问题及时解决，减少内部互相托欠债务，杜绝单方挂账现象的发生。
2、集团外部往来款项每季度核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题，责任部门应配合财务部门及时对应收款项进行清理回收，减少不合理占用和可能的坏帐损失。
并配合财务部门做好催缴记录，定期及每年度终了对应收款项进行检查，预计应收帐款可能发生的坏帐损失，并计提坏帐准备。
3、往来款项核对结果必须形成书面文字记录，并把各种函证凭证装订成册，及时归档，方便日后查证。
（四）对长期无人追索的款项应进行调查，确属不需付的账款，报请批示后，及时做账务处理。
（五）建立备用金领用和报销制度
员工因公需要借款的，必须填制借据，写明借款日期、用途、金额、还款期限，经批准可借支一定数额的备用金。
员工出差借款的，还款期限为出差回来后十五天内。
在还款期限内，员工没还清借款的，从工资中逐月扣除，并不得再借新款。
财务部应根据制度规定进行定期清帐，每月末、季末、年末必须进行借款清理，发现问题及时上报，确实有难以清理的，由相关部门领导协助办理。
（六）应付账款管理
1、定期分析应付账款，确定付款顺序，在企业资金许可的情况下，尽可能先付有折扣的货款。
2、资产运营部负责项目、设备质保金的备查登记工作，定期和财务部核对，对三年以上账龄的应付款及项目、设备有问题不再支付的质保金，资产运营部出具相关的说明，由财
务部上报，批准后及时进行账务处理。
3、加强物资采购和工程建设合同管理，经办部门严格按照合同的约定付款，超过合同价款的项目必须另行报批。
4、建立付款审批制度。
采购和工程付款一律填写付款审批单，按规定程序和权限进行审批后，财务综合考虑资金情况予以统一安排。
（七）加强信息交流与沟通，企业管理当局、财务部门、相关业务部门及管理部门应定期进行交流，相互配合，上传下达，共同做好往来账款的管理工作。
五、坏账损失的确认
应收账款具有以下特征之一者，根据公司的管理权限，经国有资产管理部门批准，可作为坏账损失处理，并冲销原已计提的坏账准备。
1、债务单位撤销或破产，依照民事诉讼法进行清偿后确实无法追回的部分；
2、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人确实无法追回的部分；
3、债务人逾期未履行偿债义务超过二年、确实不能收回的应收账款。
已经确认为坏账的应收款项，并不表明公司放弃收款的权利。
如果未来某一时期收回已作为坏账处理的应收款项，应该及时恢复债权，并按照正常收回欠款进行会计账务处理。
六、坏帐准备的计提
集团公司对应收款项计提坏帐准备，采用“备抵法—帐龄分析法”，坏帐准备的提取比例为：逾期一年以内的（含一年）按其余额的5%计提；逾期1-2年按其余额的20%计提；逾期2-3年按其余额的50%计提；逾期3-4年按其余额的80%计提；逾期5年以上的按其余额的100%计提；经确定的呆死帐应100%计提。
七、坏帐损失的核销
1、公司对于确实无法收回的应收款项，应当查明原因，属人为原因的，追究相关人员责任；正常报损的，应由有关责任部门和财务部共同提出书面报告，由使用部门负责人、财务主管、总会计师、董事长批准；资产损失超过200万元，或单笔资产损失超过20万元的，报市政府国资委核准；批准后，由财务部进行坏帐损失处理，冲减提取的坏帐准备。
2、各级单位未经批准不得擅自核销任何金额的应收款坏帐损失。
3、经批准后的坏账，要采用账销案存方法处理，财务部门要建立备查登记簿，并以每一户设置一个档案文件，将经济合同或协议书、民事诉讼和有关法律公正文件、催款处理往来书信、发生业务的单据和会计结算凭据、往来明细账页复印件以及坏账申报批准书等各项资料装入袋内，作为会计档案保存。
八、本规定自发布之日起实行，由财务部负责解释。