企业所得税申报表范本
企业所得税纳税申报表
企业所得税纳税申报表申报表信息：纳税人名称：[企业名称]纳税人识别号：[纳税人识别号]所属期间：[所属期开始日期]至[所属期结束日期]申报表名称：申报表填报说明：1.申报表填报时间及方式：本申报表应在每年度结束后的3个月内填报，并通过电子方式提交至税务机关。
2.申报表填报内容：企业所得税纳税申报表包括以下主要内容：- 企业基本信息：填报纳税人名称、纳税人识别号等基本信息。
- 所属期间：填写所属期开始日期和结束日期。
- 应纳税所得额：根据企业在所属期间的利润情况，计算所得税的应纳税所得额。
- 税款计算：根据应纳税所得额和适用税率，计算出应缴纳的企业所得税税款。
- 减免税额：如企业符合相关法规规定的减免税条件，则可以填报减免税额。
- 实际缴纳税款：计算出企业在所属期间实际缴纳的企业所得税税款。
- 申报表签名：填报人在申报表上签名确认填报的真实性和准确性。
3.填报要点：- 填报准确性：务必确保填写的信息准确无误，避免填错、漏填或填写错误信息。
- 计算准确性：在计算应纳税所得额、税款等数值时，应仔细核对计算公式和税率，确保结果准确。
- 相关证明文件及附件：如有需要，应附上相关证明文件和附件，以便税务机关核实纳税申报表的真实性。
- 公司章程及内部决议：在填报申报表时，可能需要参考公司章程和内部决议等文件，以确保填写的信息符合企业的经营情况和法律规定。
4.其他注意事项：- 可参考税务机关发布的税务指南：为了准确填写申报表，建议阅读并参考税务机关发布的相关税务指南和解释。
- 报表填写截止日期：务必在规定的期限内完成申报表的填写和提交，逾期申报可能会被处以罚款。
- 自查和审核：在填写申报表之前，建议进行自查和审核，确保填写的信息符合实际情况和税务规定。
以上为企业所得税纳税申报表的填写说明和要点，希望对您的申报工作有所帮助。
如有任何疑问，请及时咨询税务机关或相关专业人士。
祝您申报顺利！。
企业所得税纳税申报表
企业所得税纳税申报表申报所属日期：年月日至年月日 金额单位：元计算机代码申报单位地址及电话缴款书号经济性质行业入库级次本期累计数项目行次企业申报税务机关审核一、销售(营业)收入1减：销售折扣与折让2销售（营业）成本3销售（营业）费用4销售（营业）税金及附加5二、销售(营业)利润6加：代购代销收入7其它业务利润8其中：技术转让收益9境外劳务收益10减：管理费用11其中：研究新产品、新技术、新工艺发生的费用12财务费用13汇兑损失14三、营业利润15加：投资收益16其中：联营企业分回利润17境外投资收益18股息收益19国库券利息收入20国家补贴收入21营业外收入22减：营业外支出23加：以前年度损益调整额22四、利润总额25加：纳税调整增加额26减：纳税调整减少额27五、应纳税所得额28减：研究新产品、新技术、新工艺费用抵扣额29六、抵扣后的应纳税所得额30适用税率31七、应纳所得税额32减：减、免所得税额33加：联营企业利润补税额34股息收入补税额35中外合资企业补税额36投资收益补税额37境外收益补税额38八、应缴入库所得税额39加：期初未缴所得税额40查补以前年度税额4l 减：实际己缴纳所得税额42九、期末应补(退)所得税额43减：本期申报延交数额44十、实际应补(退)所得税额45十一、应缴城市集体服务事业费46其中：本期入库城市集体服务事业费47十二、税后利润48十三、补充资料：期末(平均)职工人数(人)49工资总额(实发数)(元)50其中：税前扣除部分(元)51技术合同成交金额52实现技术交易额53实现技术交易净额54提取奖酬金55安置待业人员(人)56安置四残人员(人)57国有企业中集体资本金比例应缴税款58企业公章企业申报日期：年月日办税人员姓名：主管税务机关：税务所：受理申报日期：年月日审核人：录入人：企业所得税纳税调整项目表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位地址及联系电话缴款书号经济性质行业入库级次行次项目本月累计行次项目本月累计1一、纳税调整增加额22(8)为其他企业贷款担保的支出项目2 1、超过规定标准项目23(9)与收入无关的支出3 (1)工资支出24 3、应税收益项目4 (2)职工福利费25(1)少计应税收益5 (3)职工教育经费26(2)未计应税收益6 (4)工会经费27(3)收回坏帐损失7 (5)利息支出28二、纳税调整减少额8 (6)业务招待29 1、弥补亏损费9 (7)公益救济性捐赠302、联营企业分回利润10 (8)提取折旧费31 3、境外收益11 (9)无形资产摊销324、技术转让收益12 (10)管理费33 5、治理“三废”收益13 (11)其他34 6、股息收入14 2、不允许扣除项目357、国库券利息收入15 (1)资本性支出368、国家补贴收入16 (2)无形资产受让、开发支出379、高等学校、中小学培训收入17 (3)违法经营罚款和被没收财物损失3810、科研单位、大专院校技术收益18 (4)税收滞纳金、罚金、罚款3911、为农业生产提供的技术、劳务收入19 (5)灾害事故损失赔偿40 12、管理费20 (6)非公益救济性捐赠41 13、其他21 (7)非广告性质赞助支出申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关：受理申报日期：年月日审核人：《企业所得税调整项目表》附表企业弥补亏损报备表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位地址及联系电话缴纳书号：经济性质行业入库级次：弥补金额项目行次年度亏损额己弥补亏损额利润额企业申报税务机关审核弥补后利润额亏损余额甲12345678弥补年度1×××（1）2××（2）3××亏损年度（3）4××备注：申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：企业所得税减免项目表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码申报单位：地址及联系电话：缴款书号：经济性质行业入库级次项目所得税税率应纳税额减免栏次行次1234合计1一、高新技术企业2二、新办第三产业企业3其中：咨询信4息服务业三、新办资源综合利用企业5四、受灾企业6五、劳动就业服务企业7六、校办企业8七、福利生产企业9八、乡镇企业10九、监狱劳教性企业11十、国有农口企业12其中：种植业13养殖业14农副产品初加工15十二、其他16申报企业公章企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税计算表申报所属日期：年月日至年月日金额单位：元计算机代码：申报单位：地址及联系电话：缴款书号：经济性质行业入库级次行次联营、股份制、中外合资及投资企业税率分回利润、股息、红利、收益换算应纳税所得额应纳所得税额税收扣除额应补所得税额项目甲123456（一）联营企业（合计）1其中：1、22、33、44、55、6联营企业名称6、7（二）股份制企业（合计）8其中：1、92、103、114、125、136、14股份制企7、15业名称（三）中外合资企业（合计）16其中：1、172、18合资企业名称3、19（四）投资收益（合计）20其中：1、212、223、23被投资个业名称4、24申报企业公章：企业申报日期：年月日办税人员：主管税务所：税务机关受理申报日期：年月日审核人：。
企业所得税申报表
企业所得税申报表企业所得税申报表一、申报基本信息1-申报单位名称：__________________2-纳税人识别号：__________________3-所得税年度：__________________4-截至申报期末的税务登记地质：__________________5-__________________6-申报人姓名：__________________7-申报人__________________8-申报日期：__________________二、税前利润计算1-营业收入计算1-1 主营业务收入：__________________1-2 其他业务收入：__________________1-3 营业总收入（合计1-1和1-2）：__________________2-营业成本计算2-1 销售成本：__________________2-2 管理费用：__________________2-3 财务费用：__________________2-4 资产减值损失：__________________2-5 营业总成本（合计2-1-2-4）：__________________3-税前利润计算营业总收入●营业总成本 = 税前利润：__________________三、所得税计算1-应纳税所得额计算税前利润●免税收入●扣除费用●减免额 = 应纳税所得额：__________________2-应纳税额计算应纳税所得额×税率●速算扣除数 = 应纳税额：__________________四、附表填写1-营业费用明细附表：__________________2-非营业单位支付的所得税明细附表：__________________3-所得税减免、优惠明细表：__________________4-增值税(消费税)附征税款明细表：__________________5-分支机构信息表：__________________本文档涉及附件：附件一：营业费用明细附表附件二：非营业单位支付的所得税明细附表附件三：所得税减免、优惠明细表附件四：增值税(消费税)附征税款明细表附件五：分支机构信息表法律名词及注释：1-企业所得税：根据国家法律规定，企业应纳税所得额按一定税率缴纳的税款。
企业所得税月度纳税申报表完整
310411 企业所得税纳税年度申报表
企业所得税纳税年度申报表
税款所属期间：年月 日至
年月日
纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元(列至角分)
纳税人名称:
行 次
项
目
金
额
收
1 销售(营业)收入(请填附表一)
入 2 投资收益（请填附表三）
总 3 投资转让净收入（请填附表三）
额
4 补贴收入
企业所得税月度纳税申报表
(可以直接使用，可编辑 实用优秀文档，欢迎下载）
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
项
按收入总 额核定应 纳税所得
额
应 纳
按成本费
税
用核定应
所
纳税所得
得 额
额
的
计
算
按经费支
出换算应
纳税所得
额
应纳所得税额的计算
目 收入总额 税务机关核定的应税所得 率（ %） 应纳税所得额（1 行×2 行）
成本费用总额
税务机关核定的应税所得 率（ %） 应纳税所得额[4 行÷（1－ 5 行）×5 行]
经费支出总额
税务机关核定的应税所得 率（ %） 换算的收入额[7 行÷（1－ 8 行）] 应纳税所得额（8 行×9 行）
税率（25%）
应纳所得税额（3 行×11 行或 6 行×11 行或 10 行× 11 行） 减免所得税额
5 其他收入(请填附表一)
6 收入总额合计(1+2+3+4+5)
7 销售(营业)成本(请填附表二)
扣
8 主营业务税金及附加
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表企业名称：x公司统一社会信用代码：纳税人识别号：税务登记号：报送地税务机关：税务局第一部分：纳税人基本信息1. 企业名称：x公司2. 统一社会信用代码：3. 纳税人识别号：4. 税务登记号：5. 投资方情况：详见附表一6. 法定代表人姓名：7. 法定代表人8. 注册地质：9. 企业类型：10. 所属行业：11. 税务负责人姓名：12. 税务负责人13. 联系人姓名：14. 联系人15. 邮政编码：第二部分：企业所得税汇总纳税情况1. 应纳税所得额计算销售收入（不含税）：元销售成本（不含税）：元营业税金及附加（不含税）：元税务机关认定的其他费用需要予以加总计的（不含税）：元财产转让收入（不含税）：元财产转让成本（不含税）：元坏账损失：元盈余公积金转增资本金：元盈余公积金提取：元应纳税所得额合计：元2. 税费调整税务机关调整前应纳所得税额：元税务机关调整因素：详见附表二税务机关调整后应纳所得税额：元3. 减免税额优惠政策减免税额：元地方税种减免税额：元其他减免税额：元减免税总额：元4. 发生税款应纳税所得额：元税费调整后应纳所得税额：元减免税总额：元发生的税款：元5. 已缴税额本年度已缴所得税额：元上年度留抵税额：元上年度已缴税额：元其他年度已缴税额：元已缴税总额：元6. 应补（退）税额应补（退）税额：元第三部分：附表信息附表一：投资方情况投资方名称投资金额（万元）投资比例投资方A x %投资方B x %投资方C x %投资方D x %附表二：税务机关调整因素调整项目调整金额（万元）调整因素A x调整因素B x调整因素C x调整因素D x。
企业所得税年度申报表模板
企业所得税年度申报表模板
企业所得税年度申报表模板是一个用于填报企业所得税年度纳税情况的表格，它包括了企业的各项收入、支出、税前扣除、纳税调整等内容。
模板的格式和内容可能因国家或地区的税法规定而有所不同。
以下是一个简化的企业所得税年度申报表模板示例，仅供参考：
企业所得税年度申报表
纳税人识别号： [填写纳税人识别号]
纳税人名称： [填写纳税人名称]
填报日期： [填写申报日期]
一、收入总额
1.营业收入
2.投资收益
3.其他收入
二、税前扣除
1.营业成本
2.税金及附加
3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）
4.资产减值损失
5.其他税前扣除
三、纳税调整
1.纳税调整增加额
2.纳税调整减少额
四、应纳税所得额
五、税率及税额计算
1.适用税率
2.应纳税额
六、减免抵免税额
1.免税收入
2.减免税额
3.抵扣税额
七、实际应纳税额
八、其他说明事项
[填写其他需要说明的事项]
请注意，这只是一个简化的示例模板，实际的企业所得税年度申报表可能包含更多的栏目和细节。
具体的模板格式和内容应根据当地税法规定和税务机关的要求来确定。
建议您在填报前咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保填报正确、合规。
企业所得税申报表范本
27
应纳所得税额（25X26）
28
减：减免所得税额（填附表五）
29
减：抵免所得税额（填附表五）
30
应纳税额（27—28—29）
31
加：境外所得应纳所得税额（填附表六）
32
减：境外所得抵免所得税额（填附表六）
33
实际应纳所得税额（30+31-32）
34
减:本年累计实际已预缴的所得税额
35
其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
6.第6行“财务费用”：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用本行根据“财务费用”科目的数额计算填报
7.第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。本行根据“资产减值损失”科目的数额计算填报。
8.第8行“公允价值变动收益”：填报纳税人交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。本行根据“公允价值变动损益”科目的数额计算填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报
3.“附列资料”填报用于税源统计分析的上一纳税年度税款在本纳税年度抵减或入库金额。
（三）行次说明
1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。
企业所得税纳税申报表填报示范--
企业所得税纳税申报表填报示范~~案例一：享受小型微利优惠某公司是一家工业企业, 2014年资产总额300万元, 职工人数30人, 生产经营情况如下：实现营业收入160万元, 发生主营业务成本100万元, 营业税金及附加2万元, 销售费用28万元, 管理费用20万元（其中业务招待费3万元）, 财务费用5万元。
成本中职工工资计提并发放30万元, 福利费5万元, 工会会费1万元, 教育经费1万元。
1、基础信息表：“104从业人数”：30；“105资产总额（万元）”：300。
2、1010表：第3行“销售商品收入”填160万。
3、2010表：第3行“销售商品成本”填100万。
4、4000表：销售费用28万, 管理费用20万, 财务费用5万。
5.主表：第3行“营业税金及附加”20000。
6、5000表：第15行“业务招待费支出”“账载金额”填2万, 税收金额0.8万。
7、5050表：第1行“工资薪金支出”“账载金额”和“税收金额”30万；第3行“职工福利费支出”填5万；第5行“其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费”填1万；第7行“工会经费支出”填1万。
8、7040表第1行“符合条件的小型微利企业”填12975。
案例二：房地产企业某房地产开发企业2014年有两个项目, 开发项目A：2014年新开发项目, 当年预售收入8000万元, 实际发生营业税金及附加600万元, 未计入当期损益。
（假定：A、B开发项目的预计毛利额均为20%, 不考虑土地增值税因素）开发项目B：2014年7月份达到完工调减, 2014年实现营业收入10000万元, 其中2012、2013年预售结转开发产品收入7000万元、结转开发产品成本6000万元, 实际发生营业税金及附加625万元, 其中525万元是在预售时发生扣除并在2014年转入当期损益；2014年共发生销售费用2000万元（含业务招待费80万元, 广宣费1600万）, 管理费用300万元, 财务费用50万元。
《中华人民共和国企业清算所得税申报表》(填写示例)
报
18 长期股权投资
19 长期债权投资*
20 投资性房地产#
21 固定资产
22 在建工程
23 工程物资
24 固定资产清理
25 生物资产#
26 油气资产#
27 无形资产
28 开发支出#
29 商誉#
30 长期待摊费用
31 其他非流动资产
32 总计 经办人签字： XXX 纳税人盖章：
公章
资产处置 损益（4） =（3）-（2）
16 其他流动负债
17 长期借款
18 应付债券
19 长期应付款
20 专项应付款
21 预计负债#
22 其他非流动负债
23 总计
经办人签字：XXX 纳税人盖章：
金额单位： 元（列至角分）
账面价值 计税基础 清偿
金额
（1）
（2）
（3）
据 实 填 报
公章
负债清偿 损益（4） =（2）-（3）
剩余财产计算和分配明细表
金额
据 实 填 报
纳税人盖章：
公章
代理申报中介机构盖章：
主管税务机关 受理专用章：
清算组盖章：
经办人签字及执业证件号码： 受理人签字：
经办人签字：
申报日期： 年月日
代理申报日期： 年月日
受理日期： 年月日
A06214
资产处置损益明细表
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
填报时间：20XX 年 XX 月 XX 日金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
1 资产可变现价值或交易价格
剩余财产计算
2 清算费用 3 职工工资 4 社会保险费用
企业所得税年度纳税申报表(表样)(DOC)
企业所得税年度纳税申报表企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表二(2)金融企业成本费用明细表金额单位：元企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目表－7－企业所得税年度纳税申报表附表五境外所得税抵扣计算明细表经办人(签章): 法定代表人(签章):－8－企业所得税年度纳税申报表附表六减免税优惠明细表填报时间：年月日－9－经办人（签章）：法定代表人（签章）：－10－年度纳税申报表附表七保险准备金提转差纳税调整表填报时间：年月日企业所得税年度纳税申报表附表八广告费跨年度纳税调整表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九合计－14－－15－－16－资产处理纳税调整明细表负债计算－17－－18－总、分支机构或营业机构应纳所得税额分配情况表－19－向境外支付有关费用情况申报表金额单位：元－21－－22－－23－《金融企业收入明细表》、《金融企业成本费用明细表》修改说明新的会计准则出台后，金融企业收入、支出的分类及内容变化较大，与原表相比较，本表主要是根据新的〈企业会计准则第30 号——财务报表列报〉相关要求进行内容调整。
一、考虑涉及银行、保险、证券三种类型的报表，各自有个性的、独立的要求，因此在报表内容中进行了二级分类，便于纳税人填报。
二、考虑与主表的衔接，避免内容重复，取消了原来金融企业成本费用表中的“期间费用合计”相关内容。
三、考虑尽量根据会计制度核算结果填报金融企业收入、成本费用，其它待调整和确认项目纳入调整表中一并进行反映，因此建议删除原表中“视同销售”及“税收上应确认”两块内容。
目前设计的表样保留了上述内容，待领导确定。
四、考虑与主表内容可能重复，在成本费用表中的“营业支出及损失”项下的“营业税金及附加”和“业务及管理费”两块内容无必要分类列明。
因此建议设计为只反映“营业支出及损失”项下的“其中：资产减值损失”内容，前述两块内容不再列明。
企业所得税申报表
企业所得税申报表申报期间：2022年度单位名称：XXX有限公司统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXX一、纳税人基本情况纳税人名称：XXX有限公司纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX注册地址：XXXXXXXXXXXXXXXXX电话：XXXXXXXXXXX邮政编码：XXXXXX二、申报纳税种类本次申报纳税种类为企业所得税，属于按照实际利润核算的一般企业。
三、申报期限和所属时期申报期限：2023年3月31日前所属时期：2022年1月1日至2022年12月31日四、计税依据根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关法规，本次申报表的计税依据如下：1. 营业收入：本企业在申报期间实际发生的营业收入总额为________元。
2. 营业成本：本企业在申报期间实际发生的营业成本总额为________元。
3. 销售费用：本企业在申报期间实际发生的销售费用总额为________元。
4. 管理费用：本企业在申报期间实际发生的管理费用总额为________元。
5. 财务费用：本企业在申报期间实际发生的财务费用总额为________元。
6. 其他扣除项目：本企业在申报期间实际发生的其他可扣除费用总额为________元。
五、应纳税额计算根据所得税税率和相关法规，本次应纳税额计算如下：1. 应纳税所得额：根据计税依据的数据，计算出本次申报期间的应纳税所得额为________元。
2. 税率适用：根据国家规定的税率表，对应的税率为________%。
3. 应纳税额：根据应纳税所得额和税率适用进行计算，本次申报期间的应纳税额为________元。
六、税款支付情况1. 征收方式：本次所得税按月预缴、年终汇算的方式进行缴纳。
2. 税款支付方式：请按照国家税务局的要求，通过银行转账等方式按期支付应纳税额。
七、附表清单1. 营业收入表2. 营业成本表3. 销售费用表4. 管理费用表5. 财务费用表6. 其他扣除项目明细表以上是本次企业所得税申报表的内容，为确保申报准确无误，请根据实际情况填写各项数据。
企业所得税申报表a类(样表)
年月日
国家税务总局监制
中华人民共和国
企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）
税款所属期间：20XX 年 X 月 X 日至 20XX 年 X 月 X 日
纳税人识别号：120222XXXXXXXXX 纳税人名称：XXXXXX公司
金额单位：人民币元（列至角分）
项目
行次
按收入总额 收入额
1
应 纳
核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（ 10 所得额 应纳税所得额（1行×2行）
所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人公章：
法定代表人（签字）： 代理申报中介机构公章：
20XX 年 X 月 X 日 主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人： 经办人执业证件号码
受理人：
填报日期： 20XX 年 X 月X 日 代理申报日期： 年 月 日
受理日期：
%）
2 3
税 所
按成本费用 成本费用总额 核定应纳税 税务机关核定的应税所得率（
%）
得 额
所得客 应纳税所得额〔4行÷（1-5行）×5行〕
4 5 6
的
经费支出总额
7
计 按经费支出 税务机关核定的应税所得率（
%）
算
换算应纳税 所得额 换算的收入额〔7行÷（1-8行）〕
8 9
应纳税所得额（8行×9行）
10
适用税率（25%）
11
应纳税所得额的 应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×
计算
11行）
12
减免所得税额
13
累计金额
10000 10%
1000
25% 250
应补（退）所得 已预缴所得税额
企业所得税申报表(A)
企业所得税申报表(A)企业所得税申报表(A)范本1.申报单位信息1.1 单位名称：______________1.2 统一社会信用代码：______________1.3 注册地址：______________1.4 法定代表人：______________1.5 ______________2.所得税年度及期间2.1 所属年度：______________2.2 所属期间：______________3.申报表格及申报种类3.1 申报表格：企业所得税年度纳税申报表(A)3.2 申报种类：年度纳税申报4.所得税基本信息4.1 税前销售收入：______________4.2 税前成本及费用总额：______________4.3 所得税费率：______________4.4 所得税应纳税额：______________4.5 已预缴所得税额：______________4.6 应补(退)所得税额：______________5.所得税调整项目5.1 非居民企业所得税调整：______________5.2 非居民企业分支机构所得税调整：______________ 5.3 税收优惠政策享受情况：______________5.4 其他需要调整的项目：______________6.审核、核准及声明6.1 单位代表签字：______________6.2 税务机关审核意见：______________6.3 核准单位：______________6.4 核准审核意见：______________6.5 申报人员声明：______________附件：1.税务登记证复印件2.营业执照复印件3.相关凭证复印件（包括发票、收据等）法律名词及注释：1.统一社会信用代码：是我国社会信用体系中对企业和其他组织的唯一标识。
它的主要作用是提高企业经营者的诚信意识，促进市场经济的健康发展。
2.注册地址：指企业在工商部门登记注册时所填写的地址信息。
企业所得税纳税申报表样表(doc 22)
9
20
转制科研机构
10
21
其他
11
合计〔1＋2＋……+10)
22
合计
企业所得税纳税申报表附表十五
境外投资已纳税税额扣除计算表金额单位：元
国家或地区名称
境内应纳税所得额
本年度境内外应纳所得税额
本年度境外所得税扣除限额
本年度境外实际缴纳所得税
本年度可扣除的所得税
本年可扣除的往常年度所得税额
本年度实际抵扣的境外所得税额
企业所得税纳税申报表
税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
纳税人识不号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
纳税人所属经济类型
纳税人所属行业
纳税人开户银行
纳税人帐号
收
进
总
额
行次
项目
金额
01
销售〔营业〕收进〔见附表一〕
02
减：销售退回
03
折扣与折让
04
销售〔营业〕收进净额〔1-2-3〕
05
投资收益〔见附表二〕
﹡
18
本期增提的无形资产减值预备
﹡
19
本期增提的在建工程减值预备
﹡
20
本期增提的自营证券跌价预备
﹡
21
其他
22
合计(1+2+……21)
企业所得税纳税申报表附表十二
纳税调整减少名目金额
金额单位：元
行次
项目
金额
1
本期坏帐(呆帐)预备纳税调减额
2
本期转回、转销的存货跌价预备
3
本期转回、转销的固定资产减值预备
免税所得及减免税明细表
企业所得税年度申报表(A类)
年度企业所得税申报表（一）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：元（列至角分）经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：附表二成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表二（2）金融企业成本费用明细表金额单位:元（列至角填报时间: 年月日企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。
经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表经办人(签章):法定代表人(签章): 8/16企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表企业所得税年度纳税申报表附表六境外所得税抵免计算明细表经办人（签章）:法定代表人（签章）: 10/16企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表填报时间: 年月日金额单位:元（列至角分）经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表填报日期: 年月日金额单位:元（列至角分）企业所得税年度纳税申报表附表十资产减值准备项目调整明细表经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表十一长期股权所得（损失）明细表章）:。
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表申报主体：（填写企业名称）申报期间：（填写申报的具体季度）一、纳税人基本信息（填写企业基本信息，包括企业名称、纳税人识别号、注册地质、法定代表人等信息）二、所得税预扣预缴项目（填写企业在该季度实际发生的所得税预扣预缴项目及金额）三、所得税核定项目（填写企业在该季度需核定的所得税纳税项目及相关计算公式）四、可抵扣项目及金额（填写企业在该季度发生的可抵扣项目及其对应的金额，如折旧、损失等）五、应纳税所得额及所得税计算（根据所得税核定项目和可抵扣项目的金额，计算出企业的应纳税所得额及相应的所得税金额）六、其他应纳税款（填写企业在该季度发生的其他应纳税款事项及相关金额）七、减免、特定业务优惠和税收优惠项目（填写企业在该季度享受的减免、特定业务优惠和税收优惠项目及其金额）八、已缴税额及结转（填写企业在该季度已经缴纳的税额及其结转情况）九、申报人员签字（填写企业申报人员的姓名、职务、等信息，并加上签字确认）附件：⒈营业收入明细表⒉营业成本明细表⒊固定资产购置明细表⒋其他应纳税款明细表法律名词及注释：⒈所得税预扣预缴：根据企业所得税法规定，在公司的收入中预先扣除一定比例的所得税并先行缴纳给税务局。
⒉所得税核定项目：企业在计算所得税时需要进行核定的项目，包括收入、成本、费用、折旧等。
⒊可抵扣项目：企业可以根据法律规定，在计算所得税时可以扣除的项目，如折旧、损失等。
⒋应纳税所得额：企业在计算所得税时，扣除可抵扣项目后的应缴税所得额。
⒌减免、特定业务优惠和税收优惠项目：根据税法规定，企业在特定情况下可以享受一定的减免、优惠或优惠政策。
企业所得税纳税申报表样本[宝典]word资料20页
![企业所得税纳税申报表样本[宝典]word资料20页](https://img.taocdn.com/s3/m/dc8b820dddccda38366baf13.png)
观察内容的选择，我本着先静后动，由近及远的原则，有目的、有计划的先安排与幼儿生活接近的，能理解的观察内容。随机观察也是不可少的，是相当有趣的，如蜻蜓、蚯蚓、毛毛虫等，孩子一边观察，一边提问，兴趣很浓。我提供的观察对象，注意形象逼真，色彩鲜明，大小适中，引导幼儿多角度多层面地进行观察，保证每个幼儿看得到，看得清。看得清才能说得正确。在观察过程中指导。我注意帮助幼儿学习正确的观察方法，即按顺序观察和抓住事物的不同特征重点观察，观察与说话相结合，在观察中积累词汇，理解词汇，如一次我抓住时机，引导幼儿观察雷雨，雷雨前天空急剧变化，乌云密布，我问幼儿乌云是什么样子的，有的孩子说：乌云像大海的波浪。有的孩子说“乌云跑得飞快。”我加以肯定说“这是乌云滚滚。”当幼儿看到闪电时，我告诉他“这叫电光闪闪。”接着幼儿听到雷声惊叫起来，我抓住时机说：“这就是雷声隆隆。”一会儿下起了大雨，我问：“雨下得怎样?”幼儿说大极了，我就舀一盆水往下一倒，作比较观察，让幼儿掌握“倾盆大雨”这个词。雨后，我又带幼儿观察晴朗的天空，朗诵自编的一首儿歌：“蓝天高，白云飘，鸟儿飞，树儿摇，太阳公公咪咪笑。”这样抓住特征见景生情，幼儿不仅印象深刻，对雷雨前后气象变化的词语学得快，记得牢，而且会应用。我还在观察的基础上，引导幼儿联想，让他们与以往学的词语、生活经验联系起来，在发展想象力中发展语言。如啄木鸟的嘴是长长的，尖尖的，硬硬的，像医生用的手术刀―样，给大树开刀治病。通过联想，幼儿能够生动形象地描述观察对象。
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企业所得税年度纳税申报表（A类）（所属年度：）企业名称（盖章）：填报日期：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号: □□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人（以下简称纳税人）填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度（企业会计制度、企业会计准则、小企业会计制度、分行业会计制度、事业单位会计制度和民间非营利组织会计制度）的规定，填报计算纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过纳税调整项目明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度口径计算填报。
实行企业会计准则的纳税人，其数据直接取自损益表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，与本表不一致的项目，按照其利润表项目进行分析填报。
利润总额部分的收入、成本、费用明细项目，一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》相应栏次填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相应栏次填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》相应栏次填报。
2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。
3.“附列资料”填报用于税源统计分析的上一纳税年度税款在本纳税年度抵减或入库金额。
（三）行次说明1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。
本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。
一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。
2.第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。
本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的数额计算填报。
一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《成本费用明细表》计算填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业成本费用明细表》计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》计算填报。
3.第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。
本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。
4.第4行“销售费用”：填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各种费用。
本行根据“销售费用”科目的数额计算填报。
5.第5行“管理费用”：填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。
本行根据“管理费用”科目的数额计算填报。
6.第6行“财务费用”：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。
本行根据“财务费用”科目的数额计算填报。
7.第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。
本行根据“资产减值损失”科目的数额计算填报。
8.第8行“公允价值变动收益”：填报纳税人交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
本行根据“公允价值变动损益”科目的数额计算填报。
9.第9行“投资收益”：填报纳税人以各种方式对外投资确认所取得的收益或发生的损失。
本行根据“投资收益”科目的数额计算填报。
10.第10行“营业利润”：填报纳税人当期的营业利润。
根据上述项目计算填列。
11.第11行“营业外收入”：填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项收入。
本行根据“营业外收入”科目的数额计算填报。
一般工商企业纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》相关项目计算填报；金融企业纳税人，通过附表一（2）《金融企业收入明细表》相关项目计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。
12.第12行“营业外支出”：填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项支出。
本行根据“营业外支出”科目的数额计算填报。
一般工商企业纳税人，通过附表二（1）《成本费用明细表》相关项目计算填报；金融企业纳税人，通过附表二（2）《金融企业成本费用明细表》相关项目计算填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》计算填报。
13.第13行“利润总额”：填报纳税人当期的利润总额。
14.第14行“纳税调整增加额”：填报纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整增加的金额。
本行通过附表三《纳税调整项目明细表》“调增金额”列计算填报。
15.第15行“纳税调整减少额”：填报纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整减少的金额。
本行通过附表三《纳税调整项目明细表》“调减金额”列计算填报。
16.第16行“不征税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金、以及国务院规定的其他不征税收入。
本行通过附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。
17.第17行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益，包括国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。
本行通过附表五《税收优惠明细表》第1行计算填报。
18.第18行“减计收入”：填报纳税人以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得收入10%的数额。
本行通过附表五《税收优惠明细表》第6行计算填报。
19.第19行“减、免税项目所得”：填报纳税人按照税收规定减征、免征企业所得税的所得额。
本行通过附表五《税收优惠明细表》第14行计算填报。
20.第20行“加计扣除”：填报纳税人开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，以及安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，符合税收规定条件的准予按照支出额一定比例，在计算应纳税所得额时加计扣除的金额。
本行通过附表五《税收优惠明细表》第9行计算填报。
21.第21行“抵扣应纳税所得额”：填报创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。
当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
本行通过附表五《税收优惠明细表》第39行计算填报。
22.第22行“境外应税所得弥补境内亏损”：填报纳税人根据税收规定，境外所得可以弥补境内亏损的数额。
23.第23行“纳税调整后所得”：填报纳税人经过纳税调整计算后的所得额。
当本表第23行<0时，即为可结转以后年度弥补的亏损额；如本表第23行>0时，继续计算应纳税所得额。
24.第24行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按照税收规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额。
本行通过附表四《企业所得税弥补亏损明细表》第6行第10列填报。
但不得超过本表第23行“纳税调整后所得”。
25.第25行“应纳税所得额”：金额等于本表第23－24行。
本行不得为负数。
本表第23行或者按照上述行次顺序计算结果本行为负数，本行金额填零。
26.第26行“税率”：填报税法规定的税率25%。
27.第27行“应纳所得税额”：金额等于本表第25×26行。
28.第28行“减免所得税额”：填报纳税人按税收规定实际减免的企业所得税额，包括小型微利企业、国家需要重点扶持的高新技术企业、享受减免税优惠过渡政策的企业，其法定税率与实际执行税率的差额，以及其他享受企业所得税减免税的数额。
本行通过附表五《税收优惠明细表》第33行计算填报。
29.第29行“抵免所得税额”：填报纳税人购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，其设备投资额的10%可以从企业当年的应纳所得税额中抵免的金额；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
本行通过附表五《税收优惠明细表》第40行计算填报。
30.第30行“应纳税额”：金额等于本表第27－28－29行。
31.第31行“境外所得应纳所得税额”：填报纳税人来源于中国境外的所得，按照企业所得税法及其实施条例、以及相关税收规定计算的应纳所得税额。
32.第32行“境外所得抵免所得税额”：填报纳税人来源于中国境外所得依照中国境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳的企业所得税性质的税款，准予抵免的数额。
企业已在境外缴纳的所得税额，小于抵免限额的，“境外所得抵免所得税额”按其在境外实际缴纳的所得税额填报；大于抵免限额的，按抵免限额填报，超过抵免限额的部分，可以在以后五个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。
33.第33行“实际应纳所得税额”：填报纳税人当期的实际应纳所得税额。
34.第34行“本年累计实际已预缴的所得税额”：填报纳税人按照税收规定本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税款。
35.第35行“汇总纳税的总机构分摊预缴的税额”：填报汇总纳税的总机构按照税收规定已在月（季）度在总机构所在地累计预缴的所得税款。