公司应收账款业务操作流程
应收账款管理业务流程
5.1 应收款项管理业务流程一、业务目标1经营目标1.1明确应收款项管理职责，加快资金周转和货款回笼,减少坏账损失。
2财务目标2.1真实、准确、完整核算应收款项。
3合规目标3.1应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、业务风险1经营风险1.1未能按时足额收回资金，形成坏账。
2财务风险2.1未能真实、准确、完整的核算应收款项。
3合规风险3.1应收款项管理、处置不符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1应收款项管理1.1应收款项管理由公司分管经理负责，财务、业务部门进行日常管理。
1.2公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清理的责任人为业务批准人、合同签定人和业务经办人。
1.3业务部门对于赊销业务必须签署销售合同，与业务经办人签署收款责任书，方能开具提货单和发票。
各级业务部门对于其他应收、预付款项，必须跟有关责任人签署其他应收、预付款回笼责任书，财务部门方可办理对外付款手续等业务。
2应收款项的审核和记账2.1对于中国石化系统内部单位之间纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，严格按股份公司内部统一结算规定办理；未纳入中国石化集团财务有限公司统一结算的购销商品，按双方协议办理结算。
2.2对中国石化系统外赊销商品和预付货款需审核客户信用等级，经公司财务部门、业务部门负责人和公司主管领导和总会计师共同签字；接受银行承兑汇票必须需经部门、财务部门负责人核准，非购销业务中形成的其他应收款需由相关部门负责人批准。
收到的银行承兑汇票立即交银行查验真伪,并根据公司资金情况立即办理贴现手续.2.3财务部门审核由业务部门提交的发票等有关凭证后，进行账务处理。
3应收款项核对3.1财务部门组织业务部门每月与股份公司、中国石化集团公司内部的往来单位或个人对账，确保应收款项入账及时、准确。
（应收票据要建立备查簿逐笔登记，定期清查核对，核查表应有财务部门负责人或指定的财务人员审核）。
集团公司应收账款管理操作流程
集团公司应收账款管理流程为加强集团公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范集团业务处理，特制定本管理流程。
一、应收账款管理流程适用范围：应收账款管理流程适用范围：集团财务中心、各分公司业务负责人、合同签订人、业务经办人及各分公司财务人员。
二、应收账款日常业务处理流程：1、日常业务处理流程图示：（1）各分公司的财务人员根据业务部门传递的单据进行账务处理，每日编制记账凭证并登记应收账款明细账。
（2）月末分公司财务人员需编制应收账款账龄分析表，将其与应收账款明细账表数据一并传递至集团财务。
（3）每月初分公司财务人员应按上月客户应收账款余额及账龄分析，提示业务经办人员积极催收已经超期的应收账款。
（4）集团财务人员应根据各分公司财务上报的应收账款数据及报表，进行集团应收账款的汇总统计及分析。
（5）集团财务人员通过分析发现的超过回款期仍未收回的款项，应及时提示各分公司的财务人员，同时要求其督促各分公司的业务经办人员进行二次催款。
（6）对于超过规定回款期及催收二次以上仍未能收回的应收款项，集团财务人员应积极汇总并形成上报材料报送至集团管理高层。
三、应收账款呆死账确认流程：1、呆死账确认流程图示：集团财务集团总经理集团财务总监各分公司财务（1）在应收款项发生呆死账时，各分公司财务人员应根据集团财务中心通过的坏账政策及呆死账发生依据编制呆死账明细表，并提交至集团财务审核。
（2）集团财务人员应将审核通过的呆死账明细上报给集团财务总监审核。
（3）集团财务总监审核通过的呆死账明细需上报给集团总经理审批。
（4）各分公司的财务人员根据集团总经理签批的应收呆死账明细计提坏账准备，进行相应的账务处理。
（5）同时，集团财务人员还应对应收呆死账进行跟踪检查。
在未做为坏账处理以前，每月仍需出具应收呆死账明细给相应分公司的业务负责人，提醒其安排好催收工作。
四、应收账款坏账处理流程：1、坏账处理流程图示：2、坏账处理流程操作说明：（1）各分公司的业务负责人应根据实际情况上报确实无法收回的应收账款明细至集团财务。
财务制度应收账款对账流程
财务制度应收账款对账流程一、引言应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户未立即支付货款而形成的一种资产。
对于企业而言，应收账款的核查和管理至关重要，可确保企业资金流动性，避免拖欠风险，提高经营效率。
因此，建立健全的应收账款对账流程是企业财务管理中的一项重要工作。
本文将介绍财务制度应收账款对账流程的相关内容，以供企业参考。
二、应收账款对账流程1. 应收账款确认当企业与客户发生交易后，客户未立即支付货款，并形成应收账款时，财务部门应当及时确认该笔应收账款的生成。
确认的内容包括客户信息、交易时间、交易金额等相关信息。
2. 应收账款登记财务部门在确认应收账款后，需将相关信息记录在应收账款登记簿中。
登记内容应包括客户名称、交易时间、交易金额、到期时间等。
同时，需要将相关凭证归档，以备将来查阅。
3. 应收账款核对应收账款核对是应收账款对账流程中的重要环节。
财务部门应当定期对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性和完整性。
核对内容包括应收账款余额、交易明细等。
4. 应收账款催收在核对应收账款时，若发现有客户未按时支付货款，则需要及时进行催收工作。
财务部门应当与客户取得联系，督促其尽快支付货款。
同时，需记录催收过程中的沟通内容。
5. 应收账款清账当客户支付应收账款后，财务部门需要及时清账。
清账的内容包括收款确认、应收账款减少等。
财务部门需将清账过程记录在账簿中，并及时通知相关部门。
6. 应收账款结算应收账款结算是应收账款对账流程的最后一步。
财务部门需对账款结余进行结算，确定实际应收账款金额。
同时，要及时通知相关部门进行预算调整等工作。
7. 应收账款报表除了以上流程之外，财务部门还需定期制作应收账款报表，包括应收账款余额表、逾期账款报表等。
通过报表，管理层可及时了解应收账款的情况，及时采取措施。
三、总结建立健全的应收账款对账流程对于企业的财务管理至关重要。
通过明确的流程和控制措施，可以确保应收账款的准确性和完整性，避免拖欠风险，提高企业的经营效率。
应收会计工作内容流程及注意事项
应收会计工作内容流程及注意事项随着企业规模的扩大和业务的复杂化，应收会计工作在企业财务管理中扮演着越来越重要的角色。
正确、规范地处理应收会计工作，不仅关系到企业资金的安全和效益，也直接影响到企业的经营成果和财务状况。
深入了解应收会计工作的内容流程及注意事项，对于财务会计人员来说至关重要。
本文将从内容流程及注意事项两个方面进行详细探讨。
一、应收会计工作内容流程1. 应收会计工作内容应收会计工作是指企业在经营活动中形成的应收账款的核算和管理工作。
其主要内容包括：（1）应收账款的确认：根据收入确认原则，当企业的销售业务发生时，应及时确认相应的应收账款，明确债权债务关系，做好账务处理。
（2）应收账款的清理：及时核对应收账款与实际收款情况，针对逾期未收款的账款进行催收，并对坏账进行核销。
（3）应收账款的管理：建立应收账款管理制度，规范应收账款的发生和处理流程，确保应收账款的及时回笼，减少坏账损失。
2. 应收会计工作流程应收会计工作的流程主要包括：（1）销售业务的开展：销售业务形成应收账款的基础，包括签订销售合同、发货、开具发票等环节。
（2）应收账款的确认与登记：销售业务完成后，根据收入确认原则确认应收账款并进行登记。
（3）应收账款的核对和催收：定期核对应收账款与客户实际付款情况，针对逾期未收款的账款进行催收和催款管理。
（4）应收账款的核销：针对坏账进行核销，及时清理账务，保持财务数据的准确性。
（5）应收账款的报表管理：及时编制应收账款管理报表，为企业决策提供参考依据。
二、应收会计工作注意事项在开展应收会计工作时，需要注意以下事项：1. 严格执行相关会计制度和政策，遵循会计准则和法律法规规定，确保会计处理的合规性和准确性。
2. 建立健全的内部控制制度，加强对应收账款的审计和监管，有效防范财务风险，确保资金安全。
3. 加强与销售、业务部门的交流与协调，及时了解销售业务情况，保障应收账款的准确确认和记录。
4. 定期对应收账款进行风险评估和分类管理，合理评估坏账准备，确保资产负债表的真实性和有效性。
sap应收账款业务流程
sap应收账款业务流程
SAP应收账款业务流程涉及公司从客户那里收取款项的全过程。
该流程通常包括以下步骤：
1. 客户订单，流程的第一步是客户下达订单。
订单通常包括产
品或服务的详细信息、数量、价格和交付日期等。
2. 交货，一旦订单确认，公司会安排产品或服务的交付。
在SAP中，交货过程会触发应收账款的相关记录。
3. 发票开具，在交货完成后，公司会开具发票并将其发送给客户。
发票中包括产品或服务的详细信息、价格、付款条款等。
4. 客户付款，客户收到发票后，会进行付款。
付款可能是通过
支票、电汇、信用卡等方式进行。
5. 收款和银行对账，一旦公司收到客户的付款，会在SAP系统
中记录收款信息，并进行银行对账以确保账目一致。
6. 往来账务处理，SAP系统会自动更新客户的往来账务，包括
应收账款余额的变动等。
7. 逾期催款，如果客户未能按时付款，公司可能需要进行逾期催款处理，包括发出催款函或者通过电话联系客户。
8. 坏账处理，如果客户长期未能付款，公司可能需要将其账款列为坏账，并在财务报表中进行相应的处理。
总的来说，SAP应收账款业务流程涉及从订单到收款的全过程管理，确保公司能够及时、准确地收取客户的款项，并对应收账款进行有效的管理和控制。
应收账款流程
应收账款管理制度第一章总则第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章客户资信管理制度第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。
客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。
第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。
客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。
第七条：公司为鼓励客户提前还款，缩短收款期，可采取现金折扣的方式，现金折扣政策必须由总经理和财务经理审批后方可执行。
第三章产品销售赊销的管理第八条：产品销售中，凡利用信用额度赊销的，经办人员必须根据赊销合同填写“开据发票申请单”，注明赊销期限，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
U9应收账款业务流程
U9应收账款业务流程一、业务流程FI.AR001:销售发票立账处理流程 1、业务流程出货单?发票?凭证转总账2、U9路径全部模块?应收管理?应收单3、业务流程操作说明3.1、销售出货(在销售与分销下的标准出货中输入出货信息) 全部模块?销售与分摊?标准出货3.2、进入界面后输入出货信息如下图所示:完成后点击保存，提交并审核3.3、销售开票(第一步:增加应收单) 全部模块?应付管理?应付单3.3.1、进入界面后，点击新增3.4、销售开票(第二步:输入应收单表头条件)3.5、销售开票(第三步:按来源单据，选择出货单，修改立账数量与立账单价) 3.6、销售开票(第四步:输入发票号与开票日期)3.7、销售开票(第五步:输入单据备注即摘要)3.8、完成后点击保存，提交并审核3.9、到应收转总账，对发票进行生成凭证3.10、生成凭证3.11、对生成的凭证查询3.12、查看凭证(可以点击凭证号查看也可以点击转总账下的交易分录进行查看)二、业务流程FI.AR003:销售收款、核销处理流程1、业务流程收款?核销?凭证转总账2、U9路径全部模块?应收管理?收款单3、业务流程操作说明3.1、输入收款单(增加收款单) 3.2、输入收款单(输入表头信息)3.3、输入备注(即摘要)，完成后，点击保存，提交并审核3.4、核销(进入核销界面)全部模块?应收管理?应收核销3.4.1、进入界面后，点击新增3.4.2、过滤核销单据(点击新增后，在弹出的及界面中输入核销条件)，完成后点击确定3.4.2、查看核销项3.4.3、核销本次金额，打勾选择核销项，并在核销金额中输入金额，完成后点击保存4、对收款单与核销单合并生成凭证4.1、全部模块?应收管理?转总账4.2、进入界面后选择收款单与核销单，进行合并生单5、查询这张凭证6、查看凭证四、业务流程FI.AR004:销售退货、扣款流程(销售退货申请单据出货单生成)1、业务流程退货申请?退货收货?价值重估?应收单2、U9路径3、业务流程操作说明3.1、销售退货申请单产生销售退货时，在销售与分摊下的退回申请中输入退货信息全部模块?销售与分销?退回申请退货申请单3.2、填写退货信息3.3、完成后保存并受理退货申请，受理该退货申请单后提交并审核3.4、完成后，对需要退回的物品进行收货处理申请完成后，点击采购管理下的销售退回收货，对退货物品进行收货全部模块?采购管理?销售退回收货完成后点击保存，提交并审核3.5、在销售与分销下的退货处理中，处理该退货流程全部模块?销售与分销?退回处理3.6、处理该笔退货流程后，填写应收单全部模块?应收管理?应收单3.7、完成后将发票与退货单进行制单全部模块?应收管理?转总账六、业务流程FI.AR006:计提汇兑损益处理流程 1、业务流程平常业务-当月最后一天汇率-计提-凭证传总账 2、U9路径全部模块?应收管理?汇兑损益3、业务操作说明3.1、进入汇兑损益界面后，点击新增3.2、在弹出的界面中，查看汇率信息，当实际汇率与弹出界面中的汇率不一致时，点击表头的汇率进入界面进行修改3.3、查看损益计算结果完成后直接点击关闭3.4、查看完成后的的各项汇率损益3.5、查看生成的凭证点击交易分录3.6、查看凭证。
经营部应收帐款内部对帐流程
经营部应收帐款内部对帐流程1.收款凭证记录：经营部负责将每一笔客户的收款凭证进行记录，包括收款日期、客户名称、收款金额等信息。
这样可以确保每一笔收款都被正确地记录下来。
2.销售订单匹配：将收到的收款凭证与销售订单进行匹配。
确认该收款是否是对应销售订单的部分或全部金额。
核对订单中的客户名称、销售金额、收款金额等是否一致，确保数据的准确性。
3.发票核对：经营部对从会计部得到的销售发票进行核对，比对销售发票中的客户名称、金额、日期等信息与实际收款凭证中的信息是否相符。
如果有差异，则需要进一步沟通与调查，确保账款的准确性。
4.付款核对：核对客户的付款方式，确认款项是否已经划入公司的银行账户。
对应收账款进行跟踪，确保付款的准时到账，避免延迟支付带来的资金风险。
5.应收坏账处理：对于长期未收到款项的客户，经营部需要及时调查并与客户进行沟通，了解付款原因并提出解决方案。
如果最终确认为坏账，则需要按照公司制定的坏账处理流程进行进一步处理，如报销、减记等。
6.内部核对：在所有核对和对账流程完成后，经营部需要进行内部核对，确保所有的数据记录都准确无误，以避免因为数据误差造成的财务风险。
7.报表生成：经营部需要根据核对后的数据生成相应的报表。
这些报表包括应收账款余额表、应收账款账龄分析表等，用于管理层对账款情况进行监控和决策。
8.定期审计：经营部需要定期对应收账款进行审计，审核内部对账流程的执行情况，并发现问题及时进行整改和改进。
总之，经营部应收账款内部对账流程是一个非常重要的财务管理流程，通过规范的操作流程和准确的数据记录，可以确保公司对外账务的准确性和及时性，避免资金风险的发生。
应收账款流程范文
应收账款流程范文应收账款流程是指企业为向客户提供商品或服务而形成的应收账款的过程管理。
这一流程涉及到销售订单的生成、商品或服务的交付、发票的开具、客户支付以及账款催收等环节。
在现代企业中，应收账款流程的优化对于提高企业的经营效率、降低风险以及增加现金流等方面都具有重要意义。
本文将详细介绍应收账款流程的各个环节和相关的管理措施。
1.销售订单生成销售订单是应收账款流程的起点，它记录了客户的需求以及订单的具体内容。
在这一环节，销售团队需与客户沟通并与内部部门协调，以确保订单的正确性和可执行性。
一般来说，销售订单包括客户名称、合同编号、商品或服务的详细描述、数量、价格、交货地点和交货日期等信息。
2.商品或服务交付在销售订单生成后，企业需要按照客户的要求及合同的约定，及时将商品或服务交付给客户。
这一环节需要企业与物流部门协作，确保货物的及时、正确地送达给客户。
在交付完成后，应记录相关的交付信息，如签收人员的姓名、日期、交货单编号等。
3.发票开具发票是记录销售交易的重要凭证，也是应收账款的依据。
通常，发票应包含发票号码、销售方名称、纳税人识别号、购买方名称、商品或服务的详细描述、数量、价格以及税额等信息。
企业应确保发票的准确性和可靠性，以避免因发票错误导致的纠纷和争议。
4.客户支付5.应收账款管理应收账款管理是指对应收账款进行收集和整理，以及进行相应的分析和管理。
企业应建立科学的应收账款管理制度，包括应收账款的分类、计提坏账准备、核销坏账等规定。
通过及时核销或催收拖欠款项，企业可以减少坏账风险和资金占用的问题，提高应收账款的回收率。
6.应收账款的资金利用应收账款的及时回收和管理，可以提高企业的现金流状况，为企业的运营提供充足的资金支持。
企业可以通过各种方式利用应收账款，如签订应收账款质押融资协议、将应收账款转让给金融机构、开展应收账款保理等。
这些方式可以提前获得资金，以满足企业的运营资金需求。
总之，应收账款流程的优化对于企业的经营管理至关重要。
应收帐款帐务处理流程
应收帐款帐务处理流程
1.销售商品或提供服务：企业首先根据与客户签订的销售合同或服务
协议进行商品的销售或服务的提供。
销售或服务完成后，将产生相应的应
收账款。
2.确认应收账款：销售或服务完成后，业务部门与财务部门进行核对，确认应收账款的金额和期限。
确定应收账款的具体清单，包括客户名称、
金额、付款期限等信息。
3.记账：财务部门根据销售或服务的凭证，将应收账款的信息记录在
企业的会计账簿上。
包括将应收账款增加至应收账款科目，对应增加营业
收入。
4.开具发票：根据销售合同或服务协议的要求，财务部门开具相应的
发票，制作应收账款的凭证。
同时，将发送发票给客户，通知客户应付账
款的金额和付款期限。
6.款项回收：客户将应收账款的款项支付给企业后，财务部门对收款
进行核对，确认收款的金额和日期，并为其办理相应的发票。
7.记账回款：收到应收账款的款项后，财务部门将应收账款的金额进
行核销，即将应收账款减少至应收账款科目，对应减少营业收入。
同时，
将款项的入账记录在现金账户等账簿上。
8.发票管理：财务部门将已经核销的发票进行管理，包括进行归档和
记录，以备将来审核和查询使用。
10.坏账处理：如果客户长期不支付或无法支付应收账款，财务部门需要将其列为坏账。
对于坏账，可以进行减值准备处理，即将坏账金额从应收账款中减少，并将其记入坏账准备科目。
以上就是应收账款帐务处理流程的详细介绍。
企业通过严格执行这一流程，可以更加准确地管理和掌握应收账款的情况，提高资金回收率，并降低坏账的风险。
应收款业务方案流程
具体工作流程描述
相关部门或岗位
具体描述
销售部
财务部
库房
1.客户来企业购货；
2.销售部根据客户的要求开具销售发票；
3.财务部审核销售部的销售发票，填制应收凭证，形成应收账款；
4.财务部收到客户的货款后，填制收款单，收款结算，核销应收账款；
5.客户凭销售发票去库房，库房开出库单，验单发货。同时填具出库凭证；
6.如为现收业务，则不必填制应收凭证，收款后，直接填制收款凭证。
备注：
在应收业务过程中，发生预收冲应收，应收冲应付业务，则通过转账来处理
应收款业务方案流程
业务编号
AR-001
业务名称
应收款业务
业务流程简述
客户购货，销售部开票，库房开出库单发货，财务部审核票单，收款核销应收账款。
流程适用范围
销售产品、原材料及劳务形成的应收账款
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
开销售发票
录入、查询、记账
财务部
审核、结算
应收应付会计做账流程
应收应付会计做账流程一、应收账款的做账流程：1.收款凭证的制作：根据销售合同或销售订单，记录客户的付款信息，包括付款金额、收款日期等。
在公司的财务软件中生成收款凭证，同时记录在纸质账簿上。
3.入账处理：审核通过后，将收款凭证记录在现金收入账户中，并记入相应的应收账款科目。
4.处理坏账：如果客户无法按时付款或发生坏账情况，需要将该账款转入坏账准备科目中，以备后续清理和处理。
5.应收账款的调整：根据客户的实际付款情况，对应收账款进行调整。
如有退款、误收等情况，需要在账簿上进行相应调整。
6.应收账款的核销：当客户的账款全部结清时，需要核销相应的应收账款科目，同时在账簿上做相应的记录。
二、应付账款的做账流程：1.付款凭证的制作：根据采购合同或采购订单，记录供应商的付款信息，包括付款金额、付款日期等。
在财务软件中生成付款凭证，并记录在纸质账簿上。
3.入账处理：审核通过后，将付款凭证记录在应付账款科目中，并在现金账户中做相应的扣减。
4.处理暂付款：如果在付款前已预付供应商款项，需要将该款项记入暂付账款科目中，以便在实际付款时进行冲抵。
5.应付账款的调整：根据供应商的实际付款情况，对应付账款进行调整。
如采购产品退货、延期付款等情况，需要调整账簿，确保准确性。
6.应付账款的核销：当企业付清供应商款项时，需要核销相应的应付账款科目，并在账簿上进行记录。
以上是应收应付会计的基本做账流程，不同的企业可能会存在一些差异，比如使用不同的财务软件或有特殊的业务需求。
无论如何，财务人员需严格按照相关政策和会计准则进行操作，确保账目的真实性和准确性。
此外，做账过程中应注意及时记录和核对账目，保持与其他部门的沟通协调，以确保财务各项工作的顺利进行。
中联重科应收账款管理流程
中联重科应收账款管理流程
篇一
一、为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程;应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、销售收款与发票开具。
财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项(通过金税系统开具发票)并作账务处理。
销售收款应当通过企业核定的账户进行结算;赊销款的监控。
销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。
财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警;欠款催收。
对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。
三、负责部门: 财务部
1、负责应收账款的核算和确认;
2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询
3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票
4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。
连责部门: 销售部门
1、负责对客户的信用进行管理；
2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接:
3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等;
4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对。
5、核对应收账款计划表，落实和督促完成计划。
配合部门: 公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。
监督部门: 总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。
应收账款作业流程
.应付账款立账及付款作业一、目的：为使采购支付货款作业有所遵循二、范围：凡公司所有采购之付款作业均适用。
三、应付帐款立账程序：月结供应商以及大额原料供应商,要按规定建立供应商基本资料档案;1.提供给供应商一个单独的公用邮箱:请供应商将对帐单于每月5号之前将上月的对帐单电子档传至此邮箱,同时将纸质对帐单传真至我司;2.采购收到对帐单后,核對『采购单』或订约合同、厂商送货单『交貨验收單』仓库验收单及发票等资料,审核无误经部门主管签字后于每月7号前将对帐单送财务部会计人员复核.3.财务部会计人员收到采购转过来的对帐单后,逐笔核对交货验收单,仓库入库单,供应商送货单,采购单,并与仓库帐核对,确认无误签字后,将对帐单回传至厂商;需开发票的供应商在收到回传件后即安排开发票，财务部在确定收到发票后方可计划款项；预付帐款等特殊案例由应付会计专案处理；财务人员每一季度对采购单价作例行比价;财务部会计人员对当月所有应付账款之厂商进行明细汇总,出具当期应付账款明细表.付款作业及账务处理：付款时间统一安排为每月的15号和30号财务部做出资金预算;汇总所需支付的供应商货款;财务经理和总经理根据资金状况,对确认需支付的货款进行审批,审批无误后交由出纳统一支付;4.出纳人员接到付款明细表后,通知各采购部主管或供应商在规定的时间内取票或付现,5.厂商在获得通知请款时,应备以下票据和证件方能请到款项:转厂供应商应先转厂之后才能安排款项;如是人民币结算,应按我司要求开具税票;港币或美金结算,应提供准确的支票抬头,帐户,帐号,开户银行资料;请款时带收据,领款人身份证明以及委托请款书.6.出纳人员支付完所有货款后,需对所有资金账户予以盘点,其付款金额与实际金额为一致且资金账户余额无误后,再将支付明细表及相关单据转交会计人员.7.会计人员收到已支付的应付帐款相关单据,对各供应商账款在系统中作冲账处理,并制作相关传票后交会计经理复核.。
公司应收账款业务操作流程PPT(32张)
第三类 江山海尔专卖店与地下家电(海尔产品)
第一类
团购售卡业务
根根销售、开票、收款三项业务发生时间的先后
顺序不同，可分为以下四种情况：
第一种情况：先销售，再开票，最后收款 第二种情况：先开票，再收款，最后销售 第三种情况：先开票，再收款，最后退款 第四种情况：先收款，再开票，最后销售
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
⑥
客户
①
团购办卡 经办人员
②
出纳
④
助理会计
⑦ ③
团购部 台账管理员
⑧
⑤
主办会计
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第①步
序号 销售业务的种类 开具发票的相关规定
凡是现金收款销卡业务，客户需要 开具发票的，由团购办卡经办人员对 外开具发票。 开票依据是其当日实际售卡信息。 凡是客户欠账销售业务，客户需要 开具发票的，统一由团购部台账管理 员对外开具发票。 开票依据是客户欠条。
借:银行存存款 贷:应收账款-客户B
1 销售 商品
不做账
借:银行存存款 贷:应收账款-客户A
借:应收账款-客户B
2
不做账
贷:商品销售收入 -卡
应交税金- 销项
借:银行存存款 贷:应收账款-客户B
应收账款业务操作流程
四、三类形成应收账款业务的操作流程
第一类 万购团购售卡业务 第二类 超市前厅与地下家电(海尔以外的产品)
第 ⑥ 步
客户归还欠款的方式有两种：
第一种：客户以现金的方式归还欠款。 一律由团购部工作人员带领客户到出纳处办理交款 手续，并将收取的款项及相关信息一并传递给助理会
计。
第二种：客户以银行转账的方式归还欠款。？
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
应收账管理制度及流程
应收账管理制度及流程一、总则为规范公司应收账管理，提高公司应收账款的收回率，防范公司资金风险，保障公司的经营稳定，特制定本管理制度及流程。
二、适用范围适用于公司内部所有相关部门及员工。
三、应收账管理流程1. 应收账信息录入：销售部门将销售订单信息录入系统，生成应收账款信息，同时将相关信息传递给财务部门进行备案。
2. 财务部门审核：财务部门收到销售订单信息后，将进行审核，确认应收账款的准确性和完整性，并进行备案工作。
3. 发送账单：财务部门根据应收账信息，制作账单并发送给客户，提醒客户按期支付应收款。
4. 跟进回款：财务部门定期进行客户应收账款的跟进工作，及时发现逾期情况并与销售部门一起进行沟通处理。
5. 催收工作：若客户逾期未还款，财务部门将进行催收工作，通过电话、邮件等渠道督促客户尽快支付欠款。
6. 应收账款核销：当客户支付应收款项后，财务部门将进行核销，并及时更新相关账务信息。
7. 应收账款统计：财务部门定期对应收账款进行统计分析，及时发现问题并制定解决方案。
8. 应收账款风险评估：财务部门将对应收账款进行风险评估，及时调整风险控制策略，降低应收账款带来的风险。
四、应收账管理制度1. 应收账管理责任各部门主管对本部门的应收账管理工作负全面责任，包括对应收账款信息的准确性和完整性负责。
2. 应收账管理流程各部门应严格按照应收账管理流程执行，商务部门应全力配合财务部门完成相关工作。
3. 应收账管理监督公司领导将对应收账管理工作进行全面监督，确保应收账管理工作的顺利进行。
4. 应收账管理培训公司将对相关部门员工进行应收账款管理的相关培训，提高员工的管理水平和专业知识。
5. 应收账管理奖惩公司将根据员工应收账管理工作的表现进行奖励和惩罚，激发员工的工作积极性。
充分发挥管理的作用，对公司这块蕴藏着无形价值的资产进行有效的管理和控制，有效策划及明确公司的应收账管理制度没,有规范公司应收账款的收取流程，有针对性的进行管理。
描述应收业务流程
描述应收业务流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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②订单审核：销售部门审核订单详情，确认商品、数量、价格及交货期。
发货与确认：①发货准备：库存部门根据审批后的订单准备货物。
②物流配送：完成打包后，安排物流将商品发给客户。
③客户收货确认：客户收到商品后，确认无误，反馈收货信息。
发票开具与核对：①开票申请：根据已确认的销售订单，财务部门准备开票资料。
②发票开具：生成并寄送发票给客户，或提供电子发票下载。
③发票核对：确保发票内容与实际交易一致，客户确认发票无误。
跟踪收款：①应收账款录入：将发票信息录入会计系统，建立应收账款记录。
②收款提醒：在付款到期日前，向客户发送付款提醒。
③收款处理：收到款项后，核对支付信息，确认到账。
对账与催收：①月度对账：定期与客户进行账目核对，确保双方记录相符。
②应收账款分析：监控应收账款状态，识别逾期账款。
③催收管理：对逾期账款采取相应催收措施，保持沟通解决支付问题。
账务处理：①确认收款：在资金到位后，于系统中标记款项为已收。
②财务报表：根据收款情况更新财务报表，反映企业财务状况。
应收账款核算流程(业务手册)6.8
应收账款核算流程图一、客户信息维护客户信息维护主要包括创建新经销商编号、经销商信息变更维护。
1、新建经销商编号：由办事处负责开发符合公司销售政策的经销商，并确认为满足公司需求的经销商后，走OA进行新经销商创建申请，同时由商务相关人员负责收集经销商的营业执照、税务登记许可证、开户许可证、协议以及开票信息交于财务，然后财务根据OA审批表和相关经销商资料在ERP系统中录入经销商信息。
录入客户信息如下图如下图根据协议填写根据协议填写根据协议填写临时额度填写如信用额度控制选:Y”,此处不用修改2、经销商信息变更：当经销商发来函件说明变更信息时，则对ERP 中的相关信息进行修改维护，如果发生重大变化的，如营业执照或税务登记证变更的，则需重新提供相关资料进行维护。
二、价格维护1、由办事处走OA提出申请，经过商务人员审核后流程到达销售会计处，销售会计根据市场部印制的价目表对价格进行核对，如无误，则在ERP中进行价格的录入。
价格维护流程如下：录入价格2、如果为一次性价格维护，走OA 时需上传特价协议附件，经商务领导审批后流程到财务，财务根据审批通过的价格，在ERP 系统中进行录入,同时更改客户取价顺序。
一次性价格维护如下：录入客户编号点含税录入品号ERP中针对不同客户,采用不同的取价方式,价格维护后,取价顺序在销售管理系统—客户管理--录入客户信息—交易信息—定价顺序中写入.“1”代表一次性取价,”2”代表销售面价,”45”无实际意义,由左到右依次序优先(1452先取一次性价格,若无一次性价格,则带出销售面价,2451同理)“1”代表一次性取价,”2”代表销售面价,”45”无实际意义,由左到右依次序优先(.三、 发票开具1、 审核结账单，进入ERP 【接口系统】，按流程先生成发票底稿，再导出结账单信息至TXT 。
生成发票底稿汇出发票信息选择结账单2、打开防伪开票系统,进入菜单【文本接口】导入结账单信息,生成发票.开具发票流程如下图:选择需导入文档常，退出即可对话框点确认印清单四、应收账款挂账处理发票开好后,按顺序整理粘贴,进入ERP系统【会计总账子系统】编制应收账款凭证.借:应收账款—XXX单位贷:主营业务收入—内销应交税金-应交增值税-销项税额具体流程如下:会计总账子系统录入会计凭证五、应收账款销账处理1、客户打货款后可先将汇款单传真件传到公司，销售会计依照汇款金额先在ERP 系统【录入客户信息】的信用额度超出比率中增加信用额度（如信用额度为零，则需等该货款进公司账户后直接录入收款凭证单别：910单），待实际到账后，撤销信用额度超出比率，然后在【应收管理子系统】中录入收款单。
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（每周反馈一次，反馈时间为每周一下午下班前）
会计人员根据准确的收款信息，编制会计分录，冲减应收 账款明细账。
第二种情况：先开票，再收款，最后销售
②
客户
⑤
团购办卡
⑥
经办人员
①
⑦
出纳
助理会计
③
团购部
④
台账管理员
主办会计
第二种情况：先开票，再收款，最后销售
凡是客户欠账销售业务，客户需要
2
客户欠账 销售业务
开具发票的，统一由团购部台账管理 员对外开具发票。
开票依据是客户欠条。
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第②步
每日营业终了，团购办卡处将当日营业信息以《现金收入传票》 的形式传送出纳。 营业信息主要包括：
➢当日销售团购卡总额.
1、银卡换金卡收到的金额.（加） 2、银卡折扣销售额.（减） 3、实际收到现金的金额 4、客户欠款的金额 5、客户原开票并已付款现购卡金额. 注意：同时，附送客户欠条或收条，一式两份，分别送出纳、团 购台账管理员。
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
⑥
客户
① 团购办卡
②
经办人员
③
⑤
④
出纳
助理会计
⑦
团购部
⑧
台账管理员
主办会计
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第①步
序号 销售业务的种类
开具发票的相关规定
凡是现金收款销卡业务，客户需要
现金收款 开具发票的，由团购办卡经办人员对
1
销售业务 外开具发票。
开票依据是其当日实际售卡信息。
借:银行存存款 贷:应收账款-客户A
借:银行存存款 贷:应收账款-客户B
应收账款业务操作流程
四、三类形成应收账款业务的操作流程
第一类 万购团购售卡业务 第二类 超市前厅与地下家电(海尔以外的产品) 第三类 江山海尔专卖店与地下家电(海尔产品)
第一类 团购售卡业务
根根销售、开票、收款三项业务发生时间的先后 顺序不同，可分为以下四种情况： 第一种情况：先销售，再开票，最后收款 第二种情况：先开票，再收款，最后销售 第三种情况：先开票，再收款，最后退款 第四种情况：先收款，再开票，最后销售
借:应收账款-客户A
1
贷:预收账款-卡
2
不做账
销售 商品
借:应收账款-客户A
1
贷:商品销售收入-卡
2
不做账
开票时
不做账
借:应收账款-客户B 贷:商品销售收入 -卡 应交税金- 销项
不做账
借:应收账款-客户B 贷:商品销售收入 -卡 应交税金- 销项
收款时
借:银行存存款 贷:应收账款-客户A
借:银行存存款 贷:应收账款-客户B
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第⑦步
出纳工作人员将客户通过银行转账方式收取 款项的信息编制成《收款信息表一》发送给 团购部台账管理员。
注意：每周传递一次，传递时间为周六上午
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第⑧步
团购部台账管理员根据出纳反馈的《收款信息表一》、原 开票信息、与客户沟通确认回款信息等内容，分析确认各 项收款的实际原欠账客户，并编制成《收款信息表二》。
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第③步
团购部台账管理员将收到的欠条信息，登记客户 欠款台账（具体见表）。
台账要求：
第一，应收账款台账应按欠条编号依次连续登记。 第三，本台账由团购部负责登记，每月3日之前， 将电子文档传送一份至会计进行核对。
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第④步
出纳 对收到的营业信息复核无误后，将欠条(记账联) 传递给内账会计，助理会计编制记账凭证，同时登 记客户应收账款明细账。
传递时间：每周六传递一次。
重点说明:应收账款的客户名称就是欠条上记载的客户 全称。
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第⑤步
欠款客户到团购部台账管理员处开具发票后，团购部 台账管理员应做好以下两项工作：
✓ 第一，将开具发票的记账联传递给主办会计编制会计凭 证，登记应收账款明细账。 （每周传递一次，传递时间为周六上午）
与第一种情况的主要区别：
➢ 第一，开票、收款、销售三项活动的发生顺序不同。 ➢ 第二，开票、收款两项活动发生时信息传递与第一
种情况相同。 ➢ 第三，销售时产生的原始凭证是客户收条而不是客
户欠条。
第三种情况：先开票，再收款，最后退款
与第二种情况的主要区别：
最后一个环节是退款而不是售卡。
具体的退款手续是：
应收账款业务操作流程
二、两家公司形成 应收账款 的主要业务
购
物 第一,万购团购售卡业务
卡
第二,超市前厅销售商品业务
万 众
销 第三,地下家电销售海尔以外的产品
售
商 品
第四,地下家电销售海尔产品
海
第五,江山海尔专卖店ຫໍສະໝຸດ 邦应收账款业务操作流程
三、不同时点的应收账款的会计核算方法
商品种类
销售时
销售 购物卡
第一，客户需退款时，先填制付款凭证经团购台账管理员 审核确认后，报团购部经理审批。
第二，助理会计审核退款信息后，再由总出纳审批。 第三，出纳按经审核的信息办理付款并将付款凭据传递给
内账会计做账。
第四种情况：先收款，再开票，最后销售
本种情况一般较少发生。 收款、开票、销售等信息的传递方式与第二种情况基
✓ 第二，将开具发票的相关信息登记客户欠款台账。
提醒关注：欠条客户与开票客户不一致的情况。
重点说明：客户提前开票（或多开票）的处理。
第一种情况：先销售，再开票，最后收款
第⑥步 客户归还欠款的方式有两种：
第一种：客户以现金的方式归还欠款。 一律由团购部工作人员带领客户到出纳处办理交款手 续，并将收取的款项及相关信息一并传递给助理会计。 第二种：客户以银行转账的方式归还欠款。？
本相同。 与第二种情况的主要区别：收款在先，开票在后。 需重点提醒的问题：实际收到款项时，要严格区分客
户的付款是支付原欠款，还是属于预付款。 此种情况，客户一般会提前与团购部工作人员联系。
第二类 超市前厅与地下家电(海尔以外的产品)
公司应收账款业务操作流程
路漫漫其悠远
少壮不努力，老大徒悲伤
应收账款业务操作流程
主要内容
一、与应收账款相关的三项主要工作 二、两家公司形成应收账款的主要业务 三、不同时点的应收账款的会计核算方法 四、三类形成应收账款业务的操作流程
应收账款业务操作流程
一、与应收账款相关的三项主要工作 1、销售 —— 卡还是商品？ 2、开票 —— 谁开、何时开、开多少？ 3、收款 —— 收款环节、方式？