海航基础2020年三季度管理水平报告

项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
279,175.54
100.00 266,461.95
100.00 207,439.15
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6、财务费用变化情况
2020年三季度财务费用为52,783.54万元，与2019年三季度的 36,942.11万元相比有较大增长，增长42.88%。
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
海航基础2020年三季度资产总额为7,508,938.05万元，其中流动资产 为2,689,024.31万元，主要以存货、货币资金、应收账款为主，分别占流 动资产的50.29%、20.09%和12.49%。非流动资产为4,819,913.74万元， 主要以投资性房地产、长期股权投资、固定资产为主，分别占非流动资产 的29.53%、25.45%和15.17%。
1.11 4,054.86
5.45 17,270.46
12.16 52,783.54
-
0
65.23
8.65 2.25 9.57 29.25
-
3、营业成本控制情况
2020年三季度营业成本为117,725.3万元，与2019年三季度的 186,929.85万元相比有较大幅度下降，下降37.02%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年三季度销售费用为4,054.86万元，与2019年三季度的3,384.6 万元相比有较大增长，增长19.8%。从销售费用占销售收入比例变化情况 来看，2020年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出 现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断 措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
308,541.88
100.00 303,710.62
100.00 180,465.47
项目名称 总资产 流动资产
存货 货币资金 应收账款 非流动资产 投资性房地产 长期股权投资
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
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2020年三季度 数值 百分比(%)
9,450,356.9 4
100.00 9,155,898.7 6
100.00 7,508,938.0 5
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年三季度管理费用为17,270.46万元，与2019年三季度的 16,554.31万元相比有所增长，增长4.33%。2020年三季度管理费用占营 业收入的比例为9.57%，与2019年三季度的5.45%相比有较大幅度的提高， 提高4.12个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到 有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支 出的合理性，努力提高其使用效率。
100.00
5,747,537.5 6
60.82 5,340,029.8 1
58.32 2,689,024.3 1
35.81
3,237,230.4 2
34.26 3,100,597.7
33.86 1,352,183.0 6
18.01
2,026,349.5 2
241,859.87
21.44 1,471,154.7 8
海航基础2020年三季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 海航基础2020年三季度成本费用总额为207,439.15万元，其中：营业 成本为117,725.3万元，占成本总额的56.75%；销售费用为4,054.86万元， 占成本总额的1.95%；管理费用为17,270.46万元，占成本总额的8.33%； 财务费用为52,783.54万元，占成本总额的25.45%；营业税金及附加为 15,604.99万元，占成本总额的7.52%。
100.00
130,895.04 82,168.6 2,870.38
23,110.59 40,130.94
0
46.89 186,929.85
29.43 22,651.09
1.03 3,384.6
8.28 16,554.31
14.37 36,942.11
-
0
70.15 117,725.3
8.50 15,604.99
2.56 438,557.77
16.07 540,149.46
4.79 335,778.31
7.19 4.47
3,702,819.3 8
39.18 3,815,868.9 5
41.68 4,819,913.7 4
64.19
376,389.58
100.00
130,895.04 82,168.6 2,870.38
23,110.59 40,130.94
0
42.42 186,929.85
26.63 22,651.09
0.93 3,384.6
7.49 16,554.31
13.01 36,942.11
-
0
61.55 117,725.3
7.46 15,604.99
1.27 4,054.86
6.21 17,270.46
13.86 52,783.54
-
0
56.75
7.52 1.95 8.33 25.45
-
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2、总成本变化情况及原因分析
海航基础2020年三季度成本费用总额为207,439.15万元，与2019年 三季度的266,461.95万元相比有较大幅度下降，下降22.15%。以下项目的 变动使总成本增加：财务费用增加15,841.43万元，管理费用增加716.15 万元，销售费用增加670.26万元，共计增加17,227.84万元；以下项目的 变动使总成本减少：营业税金及附加减少7,046.1万元，营业成本减少 69,204.54万元，共计减少76,250.64万元。各项科目变化引起总成本减少 59,022.8万元。