用友审易-审计作业系统V5.8试审指南

用友审易-审计作业系统V5.8

应用指南

北京用友审计软件有限公司

第三章审计实施工作 (8)

3.1 业务数据审计 (9)

3.1.1 业务数据审计程序 (9)

3.1.2 软件功能应用 (9)

3.2 关联方审计 (17)

3.2.1 关联方审计程序 (18)

3.2.2 软件功能应用 (18)

3.3往来账审计 (12)

3.3.1 往来账审计程序 (13)

3.3.2 软件功能应用 (13)

3.4收入审计 (19)

3.4.1 收入审计程序 (20)

3.4.2 软件功能应用 (20)

3.5成本费用审计 .................................................................................... 错误!未定义书签。

3.5.1 成本费用审计程序 ................................................................ 错误!未定义书签。

3.5.2 软件功能应用 ........................................................................ 错误!未定义书签。

3.6货币资金审计 (22)

3.6.1 货币资金审计程序 (22)

3.6.2 软件功能应用 (22)

3.7存货审计 ............................................................................................ 错误!未定义书签。

3.7.1 存货审计程序 ........................................................................ 错误!未定义书签。

3.7.2 软件功能应用 ........................................................................ 错误!未定义书签。

3.8工资审计 ............................................................................................ 错误!未定义书签。

3.8.1 工资审计程序 ........................................................................ 错误!未定义书签。

3.8.2 软件功能应用 ........................................................................ 错误!未定义书签。

3.9固定资产审计 (24)

3.9.1 固定资产审计程序 (24)

3.9.2 软件功能应用 (25)

前 言

一、概要

《应用指南》将审计作业系统中相关功能与审计业务融会贯通，执行业务中应用软件

功能涵盖整个软件功能的90%以上（除模板制作和个人认为不常用的功能外）。《应用指南》的宗旨是介绍软件应用的工作思路，引导审计人员如何使用软件辅助审计工作，但审计软

件的详细功能介绍还需参照操作手册。 《应用指南》以华森集团（虚构）为案例载体来介绍业务执行中软件功能的应用。 二、案例背景

华森集团筹备审计信息化系统建设，选购北京用友审计软件有限公司的“用友审易”作业系统，版本号为“V5.8”； 用友审计公司安排实施部的工程师周敏对华森集团的审计人员进行软件应用培训，培

训时以审计作业系统的数据信息流为线索进行功能介绍。其流程如下图：

周敏结合审计软件和实际工作划分审计工作阶段：系系统统安安装装设设置置→→审审计计准准备备→→实实计计实

实结果输出

分析平台数据输入

财务数据

业务数据

第三方数据

加密

采集

验证导入

审计作业系统数据库

验证转换分析工具财务分析工具

业务分析工具

账证查询疑点

疑点管理平台

实施工具审计成果汇总审计台账

审计指引

工作底稿

信息管理

项目管理

法规信息

自动生成

自动生成证明性底稿库

审计报告选择报告

生成问题底稿

详细报告

自动生成传送

科目分析报表指标

总账辅助账凭证高级查询

凭证多年查询

账龄等多年科目分析多单位科目分析对方科目分析摘要汇总分析等报表分析合并报表多年度指标分析杜邦分析等

固定资产存货

通用分析预算分析

工资

支持

验证导入

审计疑点记录

支持专家信息

模板管理

专家支持审计日志

审计记录

直接记录问题

结果信息

审计类别

资产管理审计存货审计

预算审计

财务审计

经济效益审计资金管理审计其他审计

施施 →→ 审审计计终终结结，，并将功能与审计工作阶段进行对应，对应表如下：

编号 功能点 审计工作阶段 001 项目管理 整个阶段

002 数据准备

审计准备

00201 数据采集工具 00202 数据转换系统 00203 业务数据导入 00204 数据校验 00205 查看导入数据信息 00206 被审计单位管理 00207 标准科目对应

003 内控调查 审计实施 004 审计指引 审计实施 005 账证查询

审计实施 00501 科目余额表 00502 分类明细账 00503 现金日记账 00504 银行日记账 00505 账龄 00506 询证函 00507 凭证高级查询 00508 凭证多年查询 00509 综合查询 00510 银行对账 00511 辅助账 00512 余额表查询

006 审计预警

审计实施 00601 综合模型预警 00602 分录模型预警 00603 账簿模型预警 00604 余额方向检查 00605

存货模型预警