农村商业银行流水

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一篇文章教你如何看懂银行流水、三大财务报表,非常实用!

一篇文章教你如何看懂银行流水、三大财务报表，非常实用！一如何看银行流水?1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等2. 拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的3. 向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋二如何看懂银行对账单?1Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论?A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息2Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?A：(1)对，基本如此请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账销售收入明细账成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较总的来说看对账单，一是怕对账单假;二是怕业务不真单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑当然并不是绝对，这里也有收现金的可能(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常(4)目前很多客户基本上都走一部分个人卡，对于客户拿来的个人卡，需要进行鉴别，不要客户随便拿过来几张卡的流水就说是自己的看户主以及流水金额是否与业务相符(5)现在很多不规范的企业为了逃税，很大部分收入都是走的个人账户，审查时要了解清楚该企业的实际情况3Q：请问怎么看可能客户几个账户来回倒;看借贷方是否正常借贷方异常，这个怎么看?经常有整数金额的进出，这个算正常吗?一般货款是不是都是非整数的?A：拿到企业的银行对账单主要从以下几点分析：(1)是否存在节假日期间发生对公业务结算情况，若有那银行对账单就是假的(2)核实一下银行对账单的贷方发生额，若贷方发生额大于企业的当期的销售收入，则说明企业的销售收入还比较客观真实，但这不是全部就能认定!(3)抽查银行对账单中一些大额的往来，然后对应合同发票(或收据)出库单一起进行核实印证，看企业是否存在真实的结算交易记录，特别是在年前及年终几个月份要仔细核实几笔，因为现在企业也很贼，往往用一笔资金或者让一些关系不错的企业不断的划转资金来摆帐从而抬高银行对账单贷方发生额的额度，所以必须要仔细抽查一些大额的资金往来，是否和合同，发票或者收据及出库单对应一致，从而确定交易的真实性!(4)同时还要识别对账单的真假流水及对账单都非常重要，这个是辅助材料，但是流水和对账单之间有联系性，也有排斥性，毕竟有可能流水和对账单之间的数字有差异对账单流水要有与之相配的合同或者进出库票据(或者其他辅助证明材料)对账单贷方发生额与流水(有可能是员工的公司领导私人卡)要看他数字上是否有来回走账的可能，需核实不能单一说贷方发生额愈大就是经营愈好，经营收入与其贷方发生额流水无关;很多企业为了避税也会选择走个人私人卡，因此数据的准确性是需要调查与核实的银行为了帮助客户贷款会帮客户找流水，这个是最可怕的，需要你去了解和沟通;对账单流水会有客户以往的应付账款和应收账款;需要调查核实和剔除;如果都调查清楚了，就以第1条来看他的主营业务情况能否满足贷款担保需求三如何看资产负债表?资产负债表各项目的填列(一)年初数字的填列报表中的"年初数"栏内各项数字，根据上年末资产负债表"期末数"栏内所列数字填列如果本年度资产负债表各个项目的名称和内容同上年度不相一致，则应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的口径进行调整，填入报表中的"年初数"栏内(二)报表其他各项目的内容和填列方法：1."货币资金"项目，反映企业库存现金银行结算户存款外埠存款银行汇票存款银行本票存款和在途资金等货币资金的合计数2."短期投资"项目，反映企业购入的各种能随时变现，持有时间不超过1年的有价证券以及不超过1年的其他投资3."应收票据"项目，反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票4."应收帐款"项目，反映企业因销售产品和提供劳务等而应向购买单位收取的各种款项5."坏帐准备"项目，反映企业提取尚未转销的坏帐准备6."预付帐款"项目，反映企业预付给供应单位的款项7."应收补贴款"项目，反映企业应收的各种补贴款8."其它应收款"项目，反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项9."存货"项目，反映企业期末在库在途和在加工中的各项存货的实际成本，包括原材料包装物低值易耗品自制半成品产成品分期收款发出商品等10."待摊费用"项目，反映企业已经支付但应由以后各期分期摊销的费用企业的开办费租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用，应在本表"递延资产"项目反映，不包括在该项目数字之内11."待处理流动资产净损失"项目，反映企业在清查财产中发现的尚待转销或作其他处理的流动资产盘亏毁损扣除盘盈后的净损失12."其他流动资产"项目，反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产的实际成本13."长期投资"项目，反映企业不准备在1年内变现的投资长期投资中将于1年内到期的债券，应在流动资产类下"一年内到期的长期债券投资"项目单独反映14."固定资产原价"项目和"累计折旧"项目，反映企业的各种固定资产原价及累计折旧融资租入的固定资产在产权尚未确定之前，其原价及已提折旧也包括在内融资租入固定资产原价并应在本表下端补充资料内另行反映15."固定资产清理"项目，反映企业因出售毁损报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的净值，以及固定资产清理怎样看资产负债表资产负债表是反映公司某一特定日期(月末年末)全部资产负债和所有者权益情况的会计报表它的基本结构是资产=负债+所有者权益不论公司处于怎样的状态这个会计平衡式永远是恒等的左边反映的是公司所拥有的资源;右边反映的是公司的不同权利人对这些资源的要求债权人可以对公司的全部资源有要求权，公司以全部资产对不同债权人承担偿付责任，偿付完全部的负债之后，余下的才是所有者权益，即公司的资产净额我们利用资产负债表的资料，可以看出公司资产的分布状态负债和所有者权益的构成情况，据以评价公司资金营运财务结构是否正常合理;分析公司的流动性或变现能力，以及长短期债务数量及偿债能力，评价公司承担风险的能力;利用该表提供的资料还有助于计算公司的获利能力，评价公司的经营绩效在分析资产负债表要素时我们应首先注意到资产要素分析，具体包括：1流动资产分析分析公司的现金各种存款短期投资各种应收应付款项存货等流动资产比往年提高，说明公司的支付能力与变现能力增强2长期投资分析分析一年期以上的投资，如公司控股实施多元化经营等长期投资的增加，表明公司的成长前景看好3固定资产分析这是对实物形态资产进行的分析资产负债表所列的各项固定资产数字，仅表示在持续经营的条件下，各固定资产尚未折旧折耗的金额并预期于未来各期间陆续收回，因此，我们应该特别注意，折旧损耗是否合理将直接影响到资产负债表利润表和其他各种报表的准确性很明显，少提折旧就会增加当期利润而多提折旧则会减少当期利润，有些公司常常就此埋下伏笔4无形资产分析主要分析商标权著作权土地使用权非专利技术商誉专利权等商誉及其他无确指的无形资产一般不予列账，除非商誉是购入或合并时形成的取得无形资产后，应登记入账并在规定期限内摊销完毕其次，要对负债要素进行分析，包括两个方面：1流动负债分析各项流动负债应按实际发生额记账，分析的关键在于要避免遗漏，所有的负债均应在资产负债表中反映出来2长期负债分析包括长期借款应付债券长期应付款项等由于长期负债的形态不同，因此，应注意分析了解公司债权人的情况最后是股东权益分析，包括股本资本公积盈余公积和未分配利润4个方面分析股东权益，主要是了解股东权益中投入资本的不同形态及股权结构，了解股东权益中各要素的优先清偿顺序等看资产负债表时，要与利润表结合起来，主要涉及资本金利润和存货周转率，前者是反映盈利能力的指标，后者是反映营运能力的指标四怎样看利润表?利润表依据收入-费用=利润来编制，主要反映一定时期内公司的营业收入减去营业支出之后的净收益通过利润表，我们一般可以对上市公司的经营业绩管理的成功程度作出评估，从而评价投资者的投资价值和报酬利润表包括两个方面：一是反映公司的收入及费用，说明公司在一定时期内的利润或亏损数额，据以分析公司的经济效益及盈利能力，评价公司的管理业绩;另一部分反映公司财务成果的来源，说明公司的各种利润来源在利润总额中占的比例，以及这些来源之间的相互关系对利润表进行分析，主要从两方面入手：1.收入项目分析公司通过销售产品提供劳务取得各项营业收入，也可以将资源提供给他人使用，获取租金与利息等营业外收入收入的增加，则意味着公司资产的增加或负债的减少记入收入账的包括当期收讫的现金收入，应收票据或应收账款，以实际收到的金额或账面价值入账2.费用项目分析费用是收入的扣除，费用的确认扣除正确与否直接关系到公司的盈利所以分析费用项目时，应首先注意费用包含的内容是否适当，确认费用应贯彻权责发生制原则历史成本原则划分收益性支出与资本性支出的原则等其次，要对成本费用的结构与变动趋势进行分析，分析各项费用占营业收入百分比，分析费用结构是否合理，对不合理的费用要查明原因同时对费用的各个项目进行分析，看看各个项目的增减变动趋势，以此判定公司的管理水平和财务状况，预测公司的发展前景看利润表时要与上市公司的财务情况说明书联系起来它主要说明公司的生产经营状况;利润实现和分配情况;应收账款和存货周转情况;各项财产物资变动情况;税金的缴纳情况;预计下一会计期间对公司财务状况变动有重大影响的事项财务情况说明书为财务分析提供了了解评价公司财务状况的详细资料五怎样看现金流量表?现金流量表是反映上市公司现金流入与流出信息的报表这里的现金不仅指公司在财会部门保险柜里的现钞，还包括银行存款短期证券投资其他货币资金现金流量表可以告诉我们公司经营活动投资活动和筹资活动所产生的现金收支活动，以及现金流量净增加额，从而有助于我们分析公司的变现能力和支付能力，进而把握公司的生存能力发展能力和适应市场变化的能力上市公司的现金流量具体可以分为以下5个方面：1.来自经营活动的现金流量：反映公司为开展正常业务而引起的现金流入量流出量和净流量，如商品销售收入出口退税等增加现金流入量，购买原材料支付税款和人员工资增加现金流出量，等等;2.来自投资活动的现金流量：反映公司取得和处置证券投资固定资产和无形资产等活动所引起的现金收支活动及结果，如变卖厂房取得现金收入，购入股票和债券等对外投资引起现金流出等;3.来自筹资活动的现金流量：是指公司在筹集资金过程中所引起的现金收支活动及结果，如吸收股本分配股利发行债券取得借款和归还借款等;4.非常项目产生的现金流量：是指非正常经济活动所引起的现金流量，如接受捐赠或捐赠他人，罚款现金收支等;5.不涉及现金收支的投资与筹资活动：这是一类对股民非常重要的信息，虽然这些活动并不会引起本期的现金收支，但对未来的现金流量会产生甚至极为重大的影响这类活动主要反映在补充资料一栏里，如以对外投资偿还债务，以固定资产对外投资等对现金流量表主要从3个方面进行分析：1.现金净流量与短期偿债能力的变化如果本期现金净流量增加，表明公司短期偿债能力增强，财务状况得到改善;反之，则表明公司财务状况比较困难当然，并不是现金净流量越大越好，如果公司的现金净流量过大，表明公司未能有效利用这部分资金，其实是一种资源浪费2.现金流入量的结构与公司的长期稳定经营活动是公司的主营业务，这种活动提供的现金流量，可以不断用于投资，再生出新的现金来，来自主营业务的现金流量越多，表明公司发展的稳定性也就越强公司的投资活动是为闲置资金寻找投资场所，筹资活动则是为经营活动筹集资金，这两种活动所发生的现金流量，都是辅助性的，服务于主营业务的这一部分的现金流量过大，表明公司财务缺乏稳定性3.投资活动与筹资活动产生的现金流量与公司的未来发展股民在分析投资活动时，一定要注意分析是对内投资还是对外投资对内投资的现金流出量增加，意味着固定资产无形资产等的增加，说明公司正在扩张，这样的公司成长性较好;如果对内投资的现金流量大幅增加，意味着公司正常的经营活动没有能够充分吸纳现有的资金，资金的利用效率有待提高;对外投资的现金流入量大幅增加，意味着公司现有的资金不能满足经营需要，从外部引入了资金;如果对外投资的现金流出量大幅增加，说明公司正在通过非主营业务活动来获取利润1.微信后台回复1福利EXCEL账务系统免费赠送2点击优惠活动2016年8月CMA六折优惠活动开始啦如果喜欢这篇文章，不妨分享或者转载给更多的朋友吧！。

如何看懂银行流水、三大财务报表(必学!)

一、如何看银行流水？1. 贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式；进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。

2. 拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。

3. 向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。

4. 从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据；但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。

因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动；而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。

二、如何看懂银行对账单？一、1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论？A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。

2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊？A：(1)对，基本如此。

请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。

目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。

(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。

总的来说看对账单，一是怕对账单假；二是怕业务不真。

单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。

当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。

(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常。

如何有效地处理银行流水账务

如何有效地处理银行流水账务在日常生活中，我们经常需要处理与银行相关的流水账务，如存款、取款、转账等。

有效地处理银行流水账务对我们的财务管理至关重要，可以帮助我们更好地理解和掌控个人或企业的财务状况。

本文将探讨如何有效地处理银行流水账务，为您提供一些有用的建议和技巧。

一、建立良好的流水账务习惯要有效地处理银行流水账务，首先应建立良好的记录习惯。

每次进行银行业务操作后，应及时记录相关信息，如交易日期、金额、支付对象等。

可以选择使用电子表格或专门的财务管理软件来记录，以便更好地跟踪和管理流水账务。

在记录流水账务时，还应注意准确性和完整性。

任何错误或遗漏都可能导致财务状况的不准确，影响对账和分析。

二、定期对账核对定期对账是处理银行流水账务的重要环节。

我们应该通过对账单或网上银行等渠道，核对银行提供的账单与我们自己的记录是否一致。

对账时要仔细比对每一笔交易，确保金额、日期、对方账户等信息的准确性。

如果发现任何不一致或疑问，应及时与银行联系，并查明原因。

对账不仅有助于发现错误和问题，也有助于检查自身的财务状况，及时发现并解决潜在的风险。

三、合理规划资金流动合理规划资金流动是有效处理银行流水账务的关键。

我们应根据个人或企业的财务需求和目标，合理安排存款、取款、转账等资金操作。

要综合考虑收入、支出、投资等因素，确保资金流动的稳定性和合理性。

例如，可以设立不同的银行账户，分别用于日常消费、投资理财、项目资金等，避免混淆和混杂。

同时，合理控制借贷的规模和频次，避免不必要的利息支出和债务压力。

四、关注异常交易和风险预警在处理银行流水账务时，我们还应关注异常交易和风险预警。

银行会通过短信、邮件等方式及时通知我们账户的交易情况，我们应密切关注并及时处理。

对于异常交易，如未经授权的转账、大额交易等，要立即与银行联系，确认是否存在风险，并采取相应的措施进行处理。

同时，要定期更新密码、使用安全支付工具等，提高账户的安全性。

五、学习财务分析和理财知识要更好地处理银行流水账务，我们还需要学习财务分析和理财知识。

银行流水全面深度分析

关联交易定义及类型划分
关联交易定义
指银行与其关联方之间发生的转移资源或义务的事项，而不论是否收取价款。
根据交易金额及占比划分
重大关联交易、一般关联交易等。
根据交易性质划分
包括购买或销售商品、提供或接受劳务、代理、租赁、提供资金等。
根据交易对象划分
与股东、高管、实际控制人等进行的交易。
识别方法与技巧分享
数据来源与采集方法
数据来源
银行流水数据主要来源于银行核心业务系统、支付系统、网银系统等。
采集方法
通过数据接口、数据抽取、数据爬取等多种方式采集银行流水数据，确保数据的完整性、准确性和时效性。同时，对采集到的数据进行清洗、整理、转换等预处理工作，以便于后续的分析和挖掘。
02
汇总验真
数据清洗与整理
05
隐性负债挖掘与风险提示
隐性负债概念及表现形式
隐性负债定义
指未在财务报表或合同中明确体现，但实际上存在的债务。
表现形式
包括但不限于民间借贷、担保责任、未决诉讼等。
对企业的影响
可能导致企业资金链断裂、信誉受损等风险。
挖掘方法和工具介绍
财务报表分析法
通过分析财务报表中的异常科目和勾稽关系，发现隐性负债线索。
资金监控与预警
通过对企业流水数据的实时监控，可以及时发现异常交易和资金流动，从而防范潜在风险。
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信贷审批参考
在信贷审批过程中，银行流水可以作为评估企业还款能力的重要依据，有助于银行做出更准确的信贷决策。
提升经营管理水平建议
完善流水数据管理制度
企业应建立完善的流水数据管理制度，确保数据的真实性和完整性。
识别方法通过审查银行财务报表附注及相关信息披露文件进行识别。

马慧如、李海波民间借贷纠纷民事二审民事判决书

马慧如、李海波民间借贷纠纷民事二审民事判决书【案由】民事合同、无因管理、不当得利纠纷合同纠纷借款合同纠纷民间借贷纠纷【审理法院】江苏省连云港市中级人民法院【审理法院】江苏省连云港市中级人民法院【审结日期】2022.06.07【案件字号】(2022)苏07民终1035号【审理程序】二审【审理法官】安述峰刘亚洲任李艳【审理法官】安述峰刘亚洲任李艳【文书类型】判决书【当事人】马慧如;李海波【当事人】马慧如李海波【当事人-个人】马慧如李海波【代理律师/律所】孙宜苓江苏瀛之志律师事务所;袁惠莹江苏瀛之志律师事务所;孟凡永江苏致邦(连云港)律师事务所;谭笑江苏致邦(连云港)律师事务所【代理律师/律所】孙宜苓江苏瀛之志律师事务所袁惠莹江苏瀛之志律师事务所孟凡永江苏致邦(连云港)律师事务所谭笑江苏致邦(连云港)律师事务所【代理律师】孙宜苓袁惠莹孟凡永谭笑【代理律所】江苏瀛之志律师事务所江苏致邦(连云港)律师事务所【法院级别】中级人民法院【原告】马慧如【被告】李海波【本院观点】《最高人民法院关于适用的解释》第一百零八条规定，对负有举证证明责任的当事人提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，确信待证事实的存在具有高度可能性的，应当认定该事实存在。

关于50万元款项是否交付马慧如问题，根据李海波提供的李振东的银行流水，仅能证明2019年1月23日，该账户取款50万元，至于该50万元是否交付给马慧如，李海波未能提供证据证明。

【权责关键词】催告撤销合同当事人的陈述证据不足自认关联性质证证明责任（举证责任）高度盖然性诉讼请求缺席判决维持原判发回重审【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】本院经审理查明：2019年1月23日，李海波父亲李振东的常熟农村商业银行尾号7822账户支取现金50万元。

2019年1月23日及25日，李海波分别向马慧如微信转账各1万元。

2月9日，马慧如向李海波银行转账共计21万元，4月19日，马慧如向李海波支付宝转账共计7万元。

调取银行流水法律规定(3篇)

第1篇引言银行流水作为个人或企业财务状况的重要凭证，在法律诉讼、审计、税务检查等场合具有重要作用。

因此，调取银行流水成为一项常见的法律行为。

本文将从法律规定、调取流程、注意事项等方面对调取银行流水进行详细阐述。

一、法律规定1. 《中华人民共和国商业银行法》根据《中华人民共和国商业银行法》第二十六条规定：“银行应当按照国家有关规定，为存款人提供查询、复制、打印账户信息等服务。

”2. 《中华人民共和国合同法》根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条规定：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。

”3. 《中华人民共和国民事诉讼法》根据《中华人民共和国民事诉讼法》第七十三条规定：“当事人因诉讼需要，可以申请人民法院调查取证。

”4. 《中华人民共和国行政诉讼法》根据《中华人民共和国行政诉讼法》第四十一条规定：“当事人认为行政机关作出的具体行政行为侵犯其合法权益的，可以依法提起诉讼。

”二、调取流程1. 向银行提出申请调取银行流水，首先需向银行提出书面申请。

申请内容包括：（1）申请人姓名、身份证号码、联系方式等基本信息；（2）被申请人姓名、身份证号码、账户信息等；（3）申请调取银行流水的目的和理由；（4）相关法律依据。

2. 提交相关证明材料根据银行要求，申请人需提交以下证明材料：（1）申请人身份证原件及复印件；（2）被申请人身份证原件及复印件；（3）申请调取银行流水的法律依据；（4）申请调取银行流水的目的和理由；（5）其他相关证明材料。

3. 银行审核银行在收到申请后，将对申请材料进行审核。

审核内容包括：（1）申请人身份真实性；（2）申请调取银行流水的合法性；（3）申请调取银行流水的必要性。

4. 出具调取银行流水证明审核通过后，银行将出具调取银行流水证明，证明内容包括：（1）被申请人姓名、身份证号码、账户信息；（2）调取银行流水的起止时间；（3）调取银行流水的用途。

彭书敏、冯应强民间借贷纠纷二审民事判决书

彭书敏、冯应强民间借贷纠纷二审民事判决书【案由】民事合同、无因管理、不当得利纠纷合同纠纷借款合同纠纷民间借贷纠纷【审理法院】广东省深圳市中级人民法院【审理法院】广东省深圳市中级人民法院【审结日期】2021.03.03【案件字号】(2020)粤03民终17015号【审理程序】二审【审理法官】黎康养陈俊松李东慧【审理法官】黎康养陈俊松李东慧【文书类型】判决书【当事人】彭书敏;冯应强;胡泰金【当事人】彭书敏冯应强胡泰金【当事人-个人】彭书敏冯应强胡泰金【代理律师/律所】李魏北京市盈科(深圳)律师事务所;黄文锋北京市盈科(深圳)律师事务所;袁桂敏广东深宝律师事务所;彭建洲广东深宝律师事务所【代理律师/律所】李魏北京市盈科(深圳)律师事务所黄文锋北京市盈科(深圳)律师事务所袁桂敏广东深宝律师事务所彭建洲广东深宝律师事务所【代理律师】李魏黄文锋袁桂敏彭建洲【代理律所】北京市盈科(深圳)律师事务所广东深宝律师事务所【法院级别】中级人民法院【原告】彭书敏;冯应强【被告】胡泰金【权责关键词】无效恶意串通追认撤销委托代理合同合同约定自认关联性质证诉讼请求缺席判决维持原判发回重审强制执行【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】三、一审法院对本案债务利息判决的计算截止时间有误，利息计算截止时间应当为借款本金偿还完毕之日止。

根据《借据》的约定，被上诉人2019年2月20日前未能还款的，按每月两分计算利息。

根据《合同法》第205、207条的规定借款人应当按照约定的期限支付利息，未按期还款的，应当支付逾期还款期间利息。

故本案利息的计算截止时间应当计算至本案借款本金全部偿还完毕之日止。

一审法院判决“利息从2019年5月21日起，计至本判决指定支付之日止”，判决有误。

综上所述，本案借款发生在二被上诉人夫妻关系存续期间，借款用于其夫妻共同生活，二被上诉人也在《借据》上共同签名确认。

应当共同对本案借款承担共同还款责任。

请求二审法院在查明案件事实的基础上，依法支持上诉人的全部诉讼请求。

肖玉龙、张庆洪民间借贷纠纷二审民事判决书

肖玉龙、张庆洪民间借贷纠纷二审民事判决书【案由】民事合同、无因管理、不当得利纠纷合同纠纷借款合同纠纷民间借贷纠纷【审理法院】山东省济宁市中级人民法院【审理法院】山东省济宁市中级人民法院【审结日期】2020.09.08【案件字号】(2020)鲁08民终2829号【审理程序】二审【审理法官】朱壮男张芳史宝磊【审理法官】朱壮男张芳史宝磊【文书类型】判决书【当事人】肖玉龙;张庆洪;肖瑞昌【当事人】肖玉龙张庆洪肖瑞昌【当事人-个人】肖玉龙张庆洪肖瑞昌【代理律师/律所】韩允亮山东法至上律师事务所【代理律师/律所】韩允亮山东法至上律师事务所【代理律师】韩允亮【代理律所】山东法至上律师事务所【法院级别】中级人民法院【终审结果】二审维持原判二审改判【字号名称】民终字【原告】肖玉龙【被告】张庆洪;肖瑞昌【本院观点】本案在二审阶段的焦点问题是：一、张庆洪与肖瑞昌之间是否存在真实的借贷关系；二、一审法院对案涉借款利息的认定是否恰当；三、肖玉龙是否应承担保证及还款责任。

肖瑞昌于2019年1月21日向张庆洪出具了借款300000元的借条，同日张庆洪在农村商业银行贷款30万元，并于当日取出，且张庆洪一审中提交了与肖玉龙的通话录音，肖玉龙对该录音的真实性予以认可，该录音的内容中肖玉龙亦承认其子肖瑞昌欠张庆洪借款，综上，上述证据相互印证，足以证明肖瑞昌向张庆洪借款300000元的事实，肖玉龙上诉主张案涉借款未实际发生，本院不予采信。

【权责关键词】撤销合同证人证言证明力证据不足质证证明责任（举证责任）诉讼请求维持原判发回重审【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】本院对一审查明的事实予以确认。

【本院认为】本院认为，本案在二审阶段的焦点问题是：一、张庆洪与肖瑞昌之间是否存在真实的借贷关系；二、一审法院对案涉借款利息的认定是否恰当；三、肖玉龙是否应承担保证及还款责任。

关于第一个焦点问题，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条第二款规定：“被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明的，人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素，综合判断查证借贷事实是否发生。

农商银行财务分析报告(3篇)

第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，银行业作为金融体系的重要组成部分，其稳健经营对于促进社会经济发展具有重要意义。

农商银行作为我国农村金融体系的重要组成部分，承担着服务“三农”和地方经济发展的重任。

本报告通过对某农商银行近三年的财务报表进行分析，旨在全面评估其财务状况、经营成果和风险状况，为银行管理层、监管机构和投资者提供决策参考。

二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产：某农商银行流动资产主要包括现金、存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、应收利息、应收账款、存货等。

近三年，流动资产占比逐年上升，说明银行短期偿债能力较强。

（2）非流动资产：主要包括长期投资、固定资产、无形资产等。

近三年，非流动资产占比相对稳定，表明银行资产结构较为合理。

2. 负债结构分析（1）流动负债：主要包括短期借款、应付利息、应付账款、其他应付款等。

近三年，流动负债占比逐年下降，说明银行短期偿债压力减轻。

（2）非流动负债：主要包括长期借款、应付债券等。

近三年，非流动负债占比相对稳定，表明银行长期偿债能力较好。

（二）利润表分析1. 收入结构分析（1）利息收入：某农商银行利息收入是其主要收入来源，近三年占比逐年上升，说明银行盈利能力较强。

（2）非利息收入：主要包括手续费及佣金收入、投资收益等。

近三年，非利息收入占比相对稳定，表明银行收入结构较为合理。

2. 费用结构分析（1）利息支出：某农商银行利息支出是其主要费用，近三年占比逐年下降，说明银行成本控制能力较强。

（2）非利息支出：主要包括手续费及佣金支出、营业费用、管理费用等。

近三年，非利息支出占比相对稳定，表明银行费用结构较为合理。

三、财务比率分析1. 流动性比率流动比率=流动资产/流动负债，近三年某农商银行流动比率均大于2，表明银行短期偿债能力较强。

2. 盈利能力比率净利率=净利润/营业收入，近三年某农商银行净利率均大于1%，表明银行盈利能力较强。

孙建菊、山东圣豪商业有限公司劳动争议二审民事判决书

孙建菊、山东圣豪商业有限公司劳动争议二审民事判决书【案由】民事劳动争议、人事争议其他劳动争议、人事争议【审理法院】山东省滨州市人民法院（2000已撤销）【审理法院】山东省滨州市人民法院（2000已撤销）【审结日期】2021.01.18【案件字号】(2020)鲁16民终4422号【审理程序】二审【审理法官】唐顺江吴金魁王琳【审理法官】唐顺江吴金魁王琳【文书类型】判决书【当事人】孙建菊;山东圣豪商业有限公司【当事人】孙建菊山东圣豪商业有限公司【当事人-个人】孙建菊【当事人-公司】山东圣豪商业有限公司【代理律师/律所】房大光山东经济桥律师事务所【代理律师/律所】房大光山东经济桥律师事务所【代理律师】房大光【代理律所】山东经济桥律师事务所【法院级别】中级人民法院【终审结果】二审改判【原告】孙建菊【被告】山东圣豪商业有限公司【本院观点】《中华人民共和国劳动和社会保障部的〈关于确立劳动关系有关事项的通知〉》第一条规定，“用人单位招用劳动者未订立书面劳动合同，但同时具备下列情形的，劳动关系成立。

【权责关键词】撤销代理合同证据不足新证据诉讼请求变更诉讼请求维持原判【指导案例标记】0【指导案例排序】0【裁判结果】一、撤销山东省邹平市人民法院(2020)鲁1626民初2528号民事判决；二、确认上诉人孙建菊与被上诉人山东圣豪商业有限公司自2005年3月至2020年4月存在劳动关系。

一审案件受理费5元，二审案件受理费10元，均由被上诉人山东圣豪商业有限公司负担。

本判决为终审判决。

【更新时间】2022-09-20 19:54:28孙建菊、山东圣豪商业有限公司劳动争议二审民事判决书山东省滨州市中级人民法院民事判决书(2020)鲁16民终4422号当事人上诉人(原审原告)：孙建菊。

委托诉讼代理人：王硕，邹平城中法律服务所法律工作者。

被上诉人(原审被告)：山东圣豪商业有限公司。

法定代表人：杜圣军，该公司董事长。

委托诉讼代理人：房大光，山东经济桥律师事务所律师。

假银行账户流水业务表现及其验证措施

2022年6月第25卷第11期中国管理信息化China Management InformationizationJun.,2022Vol.25,No.11假银行账户流水业务表现及其验证措施张卫东（郑州农村商业银行股份有限公司，郑州　450000）［摘要］银行账户流水的真实性会影响信贷风险的防控。

在过去，假银行账户流水主要集中在按揭贷款中，如今假银行账户流水则开始向经营性贷款蔓延。

基于此，本文对假银行账户流水的业务表现、假银行账户流水的特征与验证措施、假银行账户流水的典型案例、假银行账户流水的社会危害以及防范假银行账户流水的措施等方面进行深入分析，以期能够为找出假银行账户流水业务表现及其验证措施提供有价值的参考依据，从而保障信贷业务的健康发展。

［关键词］银行账户流水；验证措施；经营性贷款doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2022.11.062［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1673-0194（2022）11-0212-040 前　言为了充分保障银行资金安全以及促进信贷业务健康发展，各大商业银行均制定了非常严格的信贷审查标准，因此，会有部分客户不能通过审查标准从而不能获得信贷融资。

对于不具备条件的客户而言，想要成功获得信贷融资，便可能出现跨越审查门槛的行为，甚至用虚假信贷资料来通过审查标准，其中假银行账户流水最为常见。

银行信贷工作人员在对贷款资料进行审查的过程中，对借款人进行判断的主要条件是银行流水，倘若出现假银行账户流水，那么就意味着审查、风险识别等各个方面都会增加难度，这就无法保障银行信贷资金的安全。

从实际情况来看，假银行账户流水早期集中在按揭贷款，现在有向经营性贷款蔓延的趋势，对银行特别是没有外部大数据风控支持的中小银行信贷风险防控提出了挑战，笔者从以下几个方面进行探讨。

1 假银行账户流水的业务表现1.1 按揭贷款业务中的假银行账户流水早期按揭贷款业务中的假银行账户流水非常普［收稿日期］2021-11-10［作者简介］张卫东（1983—　），男，山西阳城人，中级经济师，硕士，主要研究方向：农村金融,公司信贷。

银行流水查询法律规定(3篇)

第1篇一、引言银行流水作为个人或企业财务状况的重要凭证，在日常生活中具有广泛的应用。

随着金融科技的不断发展，人们越来越依赖于电子银行进行资金管理。

然而，在享受便捷的电子银行服务的同时，如何保障个人隐私和信息安全成为了一个重要议题。

本文旨在探讨银行流水查询的法律规定，以期为相关人士提供参考。

二、银行流水查询的定义银行流水查询是指客户通过银行提供的自助设备、网上银行、手机银行等渠道，对个人或企业账户在一定时间内的资金收支情况进行查询的行为。

三、银行流水查询的法律依据1.《中华人民共和国商业银行法》《商业银行法》第四十三条规定：“商业银行应当为存款人保密，对存款人的存款情况不得泄露。

但法律、行政法规另有规定的除外。

”2.《中华人民共和国合同法》《合同法》第一百零三条规定：“当事人一方要求对方提供证据的，对方应当提供。

但法律另有规定的除外。

”3.《中华人民共和国个人信息保护法》《个人信息保护法》第三十三条规定：“个人信息处理者处理个人信息，应当遵循合法、正当、必要的原则，不得过度处理。

个人信息处理者不得泄露个人信息。

”4.《中华人民共和国网络安全法》《网络安全法》第四十三条规定：“网络运营者收集、使用个人信息，应当遵循合法、正当、必要的原则，不得泄露、篡改、毁损个人信息。

”四、银行流水查询的法律规定1.银行对客户的保密义务根据《商业银行法》第四十三条的规定，银行有义务对客户的存款情况保密。

这意味着银行不得随意向他人透露客户的银行流水信息。

2.客户查询权根据《合同法》第一百零三条的规定，客户有权要求银行提供其账户的银行流水信息。

银行应当及时、准确地为客户提供查询服务。

3.查询范围客户有权查询本人账户在一定时间内的资金收支情况，包括存入、取出、转账等交易记录。

4.查询途径客户可以通过以下途径查询银行流水：（1）银行网点：客户可以前往银行网点，由工作人员协助查询。

（2）自助设备：客户可以使用银行提供的自助设备，如ATM、柜台终端等查询。

李富全、王善富民间借贷纠纷民事二审民事判决书

李富全、王善富民间借贷纠纷民事二审民事判决书【案由】民事合同、无因管理、不当得利纠纷合同纠纷借款合同纠纷民间借贷纠纷【审理法院】江苏省连云港市中级人民法院【审理法院】江苏省连云港市中级人民法院【审结日期】2021.11.08【案件字号】(2021)苏07民终2645号【审理程序】二审【审理法官】安述峰刘亚洲任李艳【审理法官】安述峰刘亚洲任李艳【文书类型】判决书【当事人】李富全;王善富【当事人】李富全王善富【当事人-个人】李富全王善富【法院级别】中级人民法院【原告】李富全【被告】王善富【本院观点】在套路贷犯罪频发、高利放贷盛行的背景下，人民法院对于民间借贷案件进行从严审查，具有必要性。

一审认定事实清楚，但在证据审查适用的规则方面有所不当，本院予以调整。

【权责关键词】撤销代理合同证据不足证明责任（举证责任）诉讼请求撤诉缺席判决驳回起诉维持原判发回重审强制执行【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】本院首先对于一审判决的查明事实部分，予以确认。

另外，在二审审理中，上诉人李富全提供其帐户尾号1609的江苏银行存折，称该存折为工资卡，其退休养老收入每个月900元左右，每月工资到账很快就取出来，本来也做点小生意，卖布的，手里是有余钱的，不喜欢放银行。

【本院认为】本院认为，在套路贷犯罪频发、高利放贷盛行的背景下，人民法院对于民间借贷案件进行从严审查，具有必要性。

但应当根据出借人的出资能力、诉讼数量、出借对象的不特定性等情形，将套路贷犯罪、高利放贷的审查与熟人之间的普通民间借贷审理区别对待。

就本案而言，出借人李富全与借款人王善富系同村村民，从李富全银行存款及取款、其陈述做生意等情形可以证明其具有一定的出借资金能力，结合本案借款三次均为2万元，总计6万元的借款金额相对较小，在已经裁定移送公安机关审查并且未得出存在套路贷犯罪或高利放贷嫌疑结论的情况下，应当排除套路贷犯罪或高利放贷嫌疑而按照普通民事证据审查规则对本案予以处理。

去银行帮别人打流水村委会打证明模板

去银行帮别人打流水村委会打证明模板
刚到流水村委会，收到了银行帮别人打流水的任务，心里有些紧张，既然是他人担保，就要尽量做好，村委会打证明也不容易啊，为此，我准备了很久，完成了一份详尽的证明材料，内容包括客户的基本信息，流水的性质以及当日的具体情况。

首先，写出客户的基本
信息，介绍我和客户之间的联系史，告诉客户曾经借过多少钱，和多少还清，以及历史记录。

接着，准备流水的相关材料，详细介绍客户的资金流动情况，如时间、金额、交易来源等，这部分证明是最关键的，可以准确地反映出当日资金支出情况，让银行能够开出符合事实的流水。

此外，为了让证明更有说服力，我还收集了当日发生的其他事件，比如报纸报道、记者采访等，可以作为辅助证明。

最后，我将所有的材料加以整理，准备写入流水村委会打证明，将该证明交给银行审核，
使银行对客户的资产有一个清楚的概念，也可以在未来对其贷款审批事宜提供依据。

经过一番努力，终于完成了整个流水打证明的任务，我总结起来感触最深的就是要给客户准备最全面、最精细的证明材料，让客户的资产可以得到最好的保护，使客户的贷款审批
能成功通过。

沭阳县农村商业银行网银操作指引

沭阳县农村商业银行网银操作指引
一、农村商业银行卡在网上进行转账需要先开通网上银行，在银行开办网银的步骤如下：
1、携带本人身份证及银行卡，到该银行网点填表办理；
2、在银行柜台开通网上银行及电子商务功能，并办理网银U盾
或短信验证等；
3、首次登录网上银行时，需要下载网银登陆安全控件，登录之
后需要更改网上银行用户名和登录密码，并设置一个"预留验证信息"；
4、注意：牢记网上银行登录密码，避免在网吧等地方登录个人
网上银行。

二、农村商业银行卡网上转账的步骤：
1、登录银行官网，点击网银登录；
2、填写正确的用户名和密码完成登录；
3、选择转账—同行/跨行转账，正确填写收款人信息资料，点击提交即可按提示完成操作。

萧山农村商业银行流水验证流程

萧山农村商业银行流水验证流程
个人账户需要打印账户（账单）流水时，需要携带身份证、卡或存折到所属营业网点柜面申请打印。

也可以携带卡或存折到营业网点自助查询机自行打印：
自助打印流程：自助查询机--插入卡或存折--输入密码--进入查询明细页面-历史明细-输入查询打印所需日期-查询-打印即可。

拓展银行流水可以通过四种方法操作：
一、携带银行卡到银行营业网点自助查询设备打印。

自助查询机----》插入卡或存折----》输入密码----》进入查询明细页面----》历史明细----》输入查询打印所需日期----》查询----》打印流水。

具体步骤如下：
（1）携带银行卡到银行营业网点自助查询设备打印自助查询机，注意是银行营业网点自助查询设备打印自助查询机。

(2）自助查询设备打印自助查询机插入卡或存折，注意是自助查询设备打印自助查询机。

(3）自助查询设备打印自助查询机插入卡或存折输入密码。

(4）自助查询设备进入查询明细页面查询历史明细
(5）在自助查询设备打印自助查询机使用自助查询设备进入查询明细页面。

6）在自助查询设备进入查询明细页面查询历史明细，输入查询打印所需日期，点击查询后打印。

二、登录个人网上银行----》打开个人账户账单----》选择查询账单的周期----》导出账单明细，保存文档，然后通过打印机打印（需要开通网银功能）。

三、下载银行手机APP客服端----》登录手机银行----》我的账户----》账户明细---》即可查看账单流水，仅供查询，不能打印，需要开通手机电子银行。

四、需要携带身份证、银行卡到所属银行营业网点非现金业务窗口通过银行工作人员打印。