税收风险类试题
税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题(含答案)
税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题（含答案）题目一：税收法律法规知识【问题】请简述《中华人民共和国个人所得税法》中关于综合所得的概念及其包括的内容。
【答案】综合所得是指个人取得的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，以及稿酬所得、特许权使用费所得、股息、红利所得、偶然所得等。
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，居民个人取得综合所得，按年度合并计算个人所得税。
题目二：办税服务厅管理【问题】请列举出办税服务厅管理的五个主要任务。
【答案】办税服务厅管理的五个主要任务包括：1. 确保办税服务厅的安全与秩序，为纳税人提供一个安全、舒适的办税环境。
2. 合理配置人力资源，提高办税效率，确保纳税人快速、便捷地办理税费业务。
3. 负责税务咨询、引导、辅导纳税人办理税费业务，提高纳税服务质量。
4. 收集纳税人意见和建议，及时处理办税服务中的问题，提高税务部门的服务水平。
5. 宣传税收法律法规和政策，提高纳税人的税法遵从度。
题目三：纳税服务礼仪【问题】在纳税服务过程中，以下哪项行为是不符合纳税服务礼仪的？A. 着装整洁，佩戴工作牌B. 热情接待纳税人，主动问候C. 未经纳税人同意，随意泄露纳税人个人信息D. 耐心解答纳税人问题，提供准确信息【答案】C。
在纳税服务过程中，未经纳税人同意，随意泄露纳税人个人信息是不符合纳税服务礼仪的行为。
题目四：税收风险管理【问题】税收风险管理的主要目的是什么？请简述其包括的主要内容。
【答案】税收风险管理的主要目的是识别、评估、监控和应对税收风险，保障国家税收安全。
税收风险管理包括以下主要内容：1. 税收风险识别：通过数据分析和现场调查等方法，发现可能导致税收风险的各类因素。
2. 税收风险评估：对识别的税收风险进行量化或定性评估，确定风险的程度和可能性。
3. 税收风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低税收风险的影响。
2023年湖南省税务系统-征管评估评估试题
2023年湖南省税务系统-征管评估评估试题学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.税收风险主要是指在税收管理中对提高()产生负面影响的各种可能性和不确定性。
A.税收评定B.税务稽查C.纳税遵从D.纳税评估2.股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照()的日期确认收入的实现。
A.被投资方做出利润分配决定B.实际分配时C.取得时3.下列关于扣缴义务人的说法错误的是()。
A.委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人B.境外单位在境内转让专利，境内没有经营机构但有代理人，应以购买者而不以代理者为扣缴义务人C.建筑安装业分包或转包的，以总承包人为扣缴义务人D.个人转让专利权的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人4.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开蓝字发票，增值税销售额的确定是()。
A.扣除折扣额的销售额B.不扣除折扣额的销售额C.折扣额D.加上折扣额的销售额5.在经济规模既定的前提下，税收收入的增加和规模的扩大，主要取决于()。
A.税源管理与控制水平的高低B.课税的努力程度C.经济发展水平D.税率的高低实用标准文档文案大全6.下列选项中，不属于日本税收管理体制的是()。
A.国税厅B.区国税局C.地方税务局D.税务署7.税收管理法治化最基本的原则是().A.税收法定主义B.公平与平等C.税收权力制约D.实体和形式的统一8.根据《税收征管法》的相关规定，税务机关在责令限期缴纳时，应当发出限期缴纳税款通知书，责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。
A.10B.15C.20D.309.张某欠缴税款50万元，刘某欠张某到期借款100万元，张某从未向刘某主张过返还。
2015年12月1日，甲县税务局向人民法院提起代位权诉讼，则甲县税务局的下列诉讼请求能够得到人民法院支持的是()。
A.请求刘某缴纳税款50万元B.请求刘某缴纳税款100万元C.诉讼费由张某承担D.请求刘某向张某还款50万元10.在纳税评估中，对非常规情报进行分析时，从工商行政管理局获取的股权变更信息，可以用来分析()情况。
大企业税收风险管理和服务岗位测试题
大企业税收风险管理和服务岗位测试题大企业税收风险管理和服务岗位试题一、单选题（每题2分，共20分）1.各级税务机关可运用掌握的企业涉税信息，选取企业涉税事项进行比对、分析，及时全面了解企业集团及其成员企业的税源变动情况，为___a___、评估和应对提供基础性信息。
A风险识别B税务审计C风险验证d风险自检2_____________________。
A桌面审计B税务审计C现场审计d风险评估3.定点联系企业税务风险管理系统有风险管理信息采集子系统、___b___、税务审计查账子系统等部分组成。
A行业风险特征数据库B企业税务风险评估与管理子系统C企业风险管理数据库D税务风险评估与管理子系统4.税企合作市指总局定点联系企业和税务机关遵循平等、互信、_a__、共赢的原则，合作开展企业名册管理，共同预防和控制税务风险。
a自愿b公开c互助d公平5._______;是指在国家税务总局的统一部署下，国家税务总局将定点联系企业集团总部，定期提交同级及其成员企业名册的业务处理流程，税务机关将根据上述信息对企业名册进行核查，并反馈名册核查结果，定点正确建立企业树形管理制度。
a企业名册管理b总局定点联系企业C全过程税务风险管理D税务服务管理和大型企业管理6.大企业税务风险管理指引旨在__a___,防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或名誉受损。
a引导大企业合理控制税务风险B倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理念C促进企业内部管理与外部监督的有效互动d企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来7.税务风险管理的主要目标包括：税务规划具有合理的商业目的，并符合税法规定；经营决策和日常经营活动考虑税收因素的影响，符合税法规定；___c___；纳税申报和税款缴纳符合税法规定；税务登记、账簿凭证管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税事项符合税法规定。
A.税务风险管理机构和岗位职责是否明确B.税务风险识别和评估的机制和方法c对税务事项的会计处理符合相关会计制度或准则以及相关法律法规d企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来8.遵从引导包括政策服务、涉税诉求的受理和回复、引导企业建立完善税务风险内控体系、____b_____。
税务师考试《涉税服务实务》试题及解答参考(2025年)
2025年税务师考试《涉税服务实务》自测试题(答案在后面)一、单项选择题（本大题有20小题，每小题1.5分，共30分）1、税务师事务所接受委托进行纳税申报时，下列哪项不属于税务师事务所应承担的义务？（）A、依法履行税务代理职责，维护委托人的合法权益B、按照委托协议约定的时间完成委托事项C、对在执业活动中知悉的商业秘密予以保密D、接受税务机关的检查、监督2、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列关于纳税申报的说法，错误的是（）。
A、纳税人和扣缴义务人应当按照规定办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求报送的其他有关资料B、纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理纳税申报、报送代扣代缴、代收代缴税款报告表C、纳税人、扣缴义务人采取邮寄方式办理纳税申报的，以寄出的邮戳日期为实际申报日期D、纳税人、扣缴义务人采取数据电文方式办理纳税申报的，以税务机关计算机网络系统收到该数据电文的时间为实际申报日期3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，下列关于税务登记的说法中，正确的是：A、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记B、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起15日内申报办理税务登记C、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起60日内申报办理税务登记D、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起90日内申报办理税务登记4、在涉税服务实务中，以下哪项不属于税务师提供的服务内容：A、纳税申报代理B、税务筹划C、税务咨询D、税务审计5、在税务师事务所进行涉税鉴证业务时，以下哪项不属于税务师事务所的法定业务范围？A. 税务咨询B. 税务代理C. 税务审计D. 财务管理6、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，下列哪项行为不属于偷税行为？A. 明知应纳税款而未申报B. 扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款C. 伪造、变造完税凭证D. 从事虚假的纳税申报7、根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，下列哪项属于企业的公益性捐赠支出，可以在计算应纳税所得额时扣除？A. 向某企业赞助的支出B. 向某学校捐赠的教学设施C. 向某政府部门捐赠的办公用品D. 向某基金会捐赠的现金8、在税务师办理企业纳税申报时，以下哪项不属于税务师应当审查的内容？A. 企业的财务报表B. 企业的纳税申报表C. 企业的发票开具情况D. 企业的内部控制制度9、某企业2023年度会计利润为600万元，其中广告费支出为50万元，业务招待费支出为10万元。
税收认知试题及答案
税收认知试题及答案1. 什么是税收？税收是国家为了满足社会公共需要，按照法律规定，强制无偿地从社会成员中取得财政收入的一种形式。
2. 我国现行的税收种类有哪些？我国现行的税收种类包括但不限于增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税等。
3. 税收的三大特征是什么？税收的三大特征是强制性、无偿性和固定性。
4. 税收的作用有哪些？税收的作用主要包括：- 筹集国家财政收入；- 调节国民经济；- 调节收入分配；- 保障社会公平。
5. 增值税的税率有哪些？增值税的税率分为三档：13%、9%和6%。
6. 个人所得税的起征点是多少？个人所得税的起征点为每月5000元人民币。
7. 企业所得税的税率是多少？企业所得税的税率一般为25%。
8. 税收优惠政策有哪些？税收优惠政策包括但不限于高新技术企业税收优惠、小微企业税收减免、研发费用加计扣除等。
9. 税收的征收方式有哪些？税收的征收方式主要有直接征收和间接征收。
10. 什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人在法律允许的范围内，通过合理安排经营活动，达到降低税负的目的。
11. 税收筹划的基本原则是什么？税收筹划的基本原则包括合法性、合理性和有效性。
12. 税收筹划的常见方法有哪些？税收筹划的常见方法包括：- 利用税收优惠政策；- 合理安排企业组织形式；- 合理安排企业经营活动。
13. 税收筹划的风险有哪些？税收筹划的风险主要包括：- 法律风险；- 经营风险；- 财务风险。
14. 如何避免税收筹划的风险？避免税收筹划的风险可以通过：- 严格遵守税收法规；- 咨询专业税务人员；- 定期进行税务自查。
15. 税收筹划的最终目的是什么？税收筹划的最终目的是在合法合规的前提下，实现税负的最小化，提高企业的经济效益。
税收风险类试题讲解
税收风险类知识竞赛题单选题1.全国税务系统积极探索，充分发挥税收风险管理的导向作用，尝试运用各类征管数据，依托信息化工具，实施（），提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
A 税源监控和分析决策B 税源分析和监控决策C 征管监控和管理决策D 征管监控和分析决策答案：C2.税收风险管理贯穿于税收工作的全过程，是税务机关运用风险管理的理论和方法，在全面分析（）状况的基础上，提升税务机关管理水平的税收管理活动。
A 纳税人申报B 纳税人税法遵从C 纳税人税款缴纳D 纳税人管理答案：B3.税收风险管理是现代税收管理的先进理念和国际通行做法，是（）的核心工作。
A 现代税收管理B 完善我国税收管理体系C 提高治理能力D 构建科学严密税收征管体系答案：D4.在落实信息管税的工作思路中，要将（）作为税收风险管理工作的基础。
A 挖掘和利用好内外部涉税信息B 挖掘和利用好征管系统信息C 挖掘和利用好第三方涉税信息D 挖掘和利用好分规模和分行业信息答案：A5.各级税务机关在税收风险管理工作中要合理划分各层级和各部门的职责，形成（）的工作机制。
A 纵向互动、横向联动B 纵向联动、横向互动C 纳税服务、税源管理、税收分析、税务稽查相结合D 纳税服务、税源管理、风险分析、税务稽查相结合答案：B6.《内蒙古自治区国家税务局税收风险管理“一体化”管理办法（试行）》中“建立两级税收风险分析机制”的“两级”是指（）。
A 自治区和盟市局B 盟市和旗县局C 自治区和旗县局答案：A7.《税源与征管状况监控分析一体化工作制度(试行)》中的监控分析工作通过（）来实现。
A 设置监控分析模型B 设置监控分析指标C 设置监控分析模版D 设置监控分析项目答案：B8.税收弹性的计算公式：税收弹性=（）。
A 税收增长率/相关经济指标绝对量B 税收增长率/相关经济指标的增长率C 税收绝对量/相关经济指标绝对量D 税收绝对量/相关经济指标的增长率答案：B9.纳税评估是指税务机关对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的（）作出定性和定量的判断。
2023年税务师之涉税服务实务精选试题及答案一
2023年税务师之涉税服务实务精选试题及答案一单选题（共100题）1、下列关于房产税计税依据的说法，错误的是（）。
A.将与地上房屋相连的地下停车场计入房产原值，计征房产税B.将办公楼安装的分体式空调计入房产原值，计征房产税C.对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等D.对出租房产，租赁双方签订的租赁合同约定有免收租金期限的，免收租金期间由产权所有人按照房产原值缴纳房产税【答案】 B2、纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月（）元的标准定额扣除。
A.500B.800C.1000D.1200【答案】 C3、税务司法鉴定业务中，鉴定人及助理人员应当回避的情形说法错误的是（）。
A.本人或者其近亲属与诉讼当事人、鉴定事项涉及的案件存在利害关系的应当回避B.曾经为被鉴定单位提供过涉税代理服务的应当回避C.曾被聘请为有专门知识的人参与过同一鉴定事项法庭调查活动的应当回避D.委托人要求鉴定人回避的，鉴定人应当回避【答案】 D4、2019 年甲厂分别投资食品生产企业乙公司和丙商场，2021 年 2 月 10 日，乙企业变更法定代表人并将原生产线处置购入一批新设备转产医疗防护产品，于 2021 年 2 月 18 日向产权转移中心和市场监管部门办理了相关的登记手续；丙商场因受疫情影响销售额大幅下滑，2021 年 3 月搬迁至其他地点重新营业（涉及主管税务机关变动），有关各方的税务登记，正确的做法是（）。
A.乙公司和丙商场分别办理变更税务登记B.乙公司和丙商场不需要办理任何税务登记手续C.乙公司应先办注销税务登记，再办设立税务登记；丙商场办理变更税务登记D.乙公司办理变更税务登记；丙商场应先办注销税务登记，再办设立税务登记【答案】 D5、某酒厂为增值税小规模纳税人，2019年12月销售自己使用过5年的固定资产，取得含税销售额120000元；销售自己使用过的包装物，取得含税销售额30000元。
风险测试题
风险测试题1. 您在投资时更倾向于哪种类型的风险？- A. 高风险，高回报- B. 中等风险，中等回报- C. 低风险，低回报- D. 避免风险，保本为主2. 您在面临投资决策时，通常会：- A. 依赖直觉- B. 进行详尽的市场分析- C. 咨询专业顾问- D. 跟随市场趋势3. 当您的投资组合出现亏损时，您会：- A. 立即止损- B. 等待市场反弹- C. 增加投资以摊平成本- D. 重新评估投资策略4. 您认为以下哪项是评估投资风险时最重要的因素？ - A. 投资回报率- B. 投资期限- C. 投资的流动性- D. 投资的波动性5. 您在投资时，更倾向于选择：- A. 单一资产投资- B. 多元化资产组合- C. 固定收益投资- D. 现金或现金等价物6. 当市场出现不确定性时，您会：- A. 增加现金储备- B. 寻找新的投资机会- C. 减少投资- D. 保持现状7. 您在投资时，更重视的是：- A. 短期收益- B. 长期增长- C. 资本保值- D. 税收优惠8. 您在评估一项投资时，会首先考虑：- A. 投资的成本- B. 投资的潜在收益- C. 投资的潜在风险- D. 投资的社会责任9. 当您需要做出重大投资决策时，您通常会：- A. 独立决策- B. 与家人或朋友讨论- C. 寻求专业意见- D. 根据市场情绪决策10. 您认为以下哪种情况最可能导致您的投资损失？ - A. 市场波动- B. 错误的投资选择- C. 经济衰退- D. 个人情绪影响请根据个人实际情况选择最合适的选项。
税务会计专业面试题及答案
税务会计专业面试题及答案问题一：请简述税务会计的基本职能。
答案一：税务会计的基本职能包括：1) 确保企业遵守税法规定，合理计算应纳税额；2) 协助企业进行税务规划，以合法方式降低税负；3) 处理与税务相关的会计记录和报表；4) 应对税务审计和税务争议；5) 为企业提供税务咨询和建议，帮助企业合理利用税收优惠政策。
问题二：什么是增值税，其计税基础是什么？答案二：增值税是一种消费税，它基于商品或服务的增值部分征收。
增值税的计税基础是企业在生产、加工、修理、安装或提供服务过程中增加的价值。
具体来说，增值税的计税基础是企业销售额减去可抵扣的进项税额。
问题三：企业所得税的计算方法有哪些？答案三：企业所得税的计算方法主要有以下几种：1) 直接法，即直接计算企业的应纳税所得额，然后乘以适用税率；2) 间接法，即先计算企业的总收入，然后扣除允许的税前扣除项目，得出应纳税所得额；3) 会计利润调整法，即以会计利润为基础，对不符合税法规定的项目进行调整，得出应纳税所得额。
问题四：请解释什么是“税收筹划”？答案四：税收筹划是指在法律允许的范围内，通过合理安排企业的经营活动和财务决策，以达到合法减轻税负的目的。
税收筹划需要考虑税法规定、企业经营特点和市场环境等因素，以确保筹划方案的合法性和有效性。
问题五：什么是“双重征税”？企业如何避免双重征税？答案五：双重征税是指同一经济主体因同一经济行为在两个或两个以上的税收管辖区被征税。
避免双重征税通常可以通过以下几种方式：1) 利用税收协定或安排，享受税收减免或免税待遇；2) 合理规划跨国交易，避免不必要的税收负担；3) 利用税收抵免制度，避免同一利润被重复征税。
问题六：请列举几种常见的税务风险，并简述如何防范这些风险。
答案六：常见的税务风险包括：1) 税收违规风险，如未按规定报税或少报税款；2) 税收筹划风险，如筹划方案不符合税法规定；3) 税收争议风险，如税务机关与企业在税务问题上存在分歧。
自考税收筹划试题及答案
自考税收筹划试题及答案一、单项选择题1. 税收筹划的基本原则不包括以下哪一项？A. 合法性原则B. 系统性原则C. 目标性原则D. 风险最小化原则答案：D2. 以下哪项不是税收筹划的主要目的？A. 减轻税收负担B. 提高企业利润C. 遵守法律法规D. 增加企业社会责任答案：D3. 在进行税收筹划时，企业应首先考虑的因素是什么？A. 税收优惠政策B. 企业的财务状况C. 企业的经营目标D. 企业的税务风险答案：C4. 以下哪项不是税收筹划中常用的方法？A. 利用税收优惠政策B. 选择适当的会计政策C. 延迟纳税申报D. 税前费用的合理安排答案：C5. 企业在进行国际税收筹划时，不需要考虑的因素是：A. 国际税收协定B. 跨国公司的经营策略C. 各国税法的差异D. 企业的内部管理结构答案：D二、多项选择题6. 税收筹划的基本步骤包括（）。
A. 确定税收筹划的目标B. 分析企业的税收状况C. 选择税收筹划的方法D. 实施税收筹划方案E. 监控税收筹划的效果答案：ABCDE7. 以下哪些属于税收筹划中的风险（）。
A. 法律风险B. 财务风险C. 操作风险D. 市场风险E. 政策风险答案：ACE8. 企业在选择税收筹划方案时，应考虑的因素包括（）。
A. 方案的合法性B. 方案的可行性C. 方案的经济效益D. 方案的风险性E. 方案的实施难度答案：ABCDE三、简答题9. 简述税收筹划与偷税漏税的区别。
答：税收筹划是在法律允许的范围内，通过合理的财务安排和经营决策，以达到减轻税收负担、提高企业经济效益的目的。
它是合法、合规的税务管理活动。
而偷税漏税则是通过欺骗、隐瞒等非法手段逃避纳税义务，违反了税法规定，属于违法行为。
10. 描述税收筹划中如何利用税收优惠政策。
答：在税收筹划中，企业可以通过以下方式利用税收优惠政策：A. 了解和研究国家和地方的税收优惠政策，包括税率减免、税基减免、税收抵免等。
B. 调整企业的投资方向和经营模式，使其符合税收优惠政策的要求。
征收管理类税收风险监控岗试题
征收管理类税收风险监控岗试题一、单项选择题1、内蒙古自治区实施电信业营业税改征增值税试点后。
对电信业“营改增”纳税人使用地税机关监制的发票，实行过渡期管理，过渡期从〔〕。
A 2014年6月1日—8月31日B 2014年6月1日—9月30日C 2014年1月1日—4月30日D 2014年1月1日—3月31日答案：A2、2013年交通运输业和部分现代服务业“营改增”试点纳税人必须使用国税机关监制的相关普通发票时间为〔〕。
A.2013年7月1日 B.2013年8月1日C.2013年12月1日D.2013年11月1日答案：D3、纳税人欠缴税款〔〕，并采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴其所欠税款，税务机关应移送司法机关依法追究刑事责任。
A 数额在10000元以上B数额在10000元以上且占应纳税额的10%以上C数额占应纳税额的10%以上D数额占应纳税额的20%以上。
答案：A4、国家电网公司所属企业从分布式光伏发电项目发电户处购买电力产品，可由国家电网公司所属企业开具〔〕。
Ａ增值税专用发票Ｂ普通发票Ｃ定额发票Ｄ货运发票答案：Ｂ5、根据支付结算法律制度的规定，以下关于预付卡使用的表述中正确的选项是( )。
A 可在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用B 可用于提取现金C 可用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡D 卡内资金可向银行账户转移答案：A6、在当前全球金融危机导致的经济萎缩，应实行〔〕，有利于扩大总需求，保持经济平稳较快发展。
A 平衡性财政政策B 赤字性财政政策C 盈余性财政政策D 以上答案都不对答案：B7、某企业的应收帐款账户，借方期初余额为8700万元，贷方本期发生额为13000万元，借方期末余额为14000万元，则该账户本期借方发生额为〔〕。
A 18300万元B 9700万元C 7700万元 D35700万元答案：A8、纳税人应当设置但未设置账簿的，税务机关有权〔〕A核定其应纳税额B规定其财务核算方式C确定其会计制度D制定某会计师事务所为其建帐答案:A9、根据新《税收征管法》规定，适用于核定征收的情况包括( )。
税务比赛试题及答案
税务比赛试题及答案1. 单项选择题A. 根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，下列哪项收入需要缴纳个人所得税？a) 工资、薪金所得b) 稿酬所得c) 特许权使用费所得d) 所有上述收入答案：d2. 多项选择题B. 以下哪些税种属于流转税？a) 增值税b) 消费税c) 企业所得税d) 关税答案：a, b, d3. 判断题C. 企业所得税的税率是固定的，不会随着企业规模的变化而变化。
答案：错误。
企业所得税的税率会根据企业规模和类型有所变化。
4. 简答题D. 简述增值税的计算方法。
答案：增值税的计算方法是将销售商品、提供劳务、转让无形资产或者不动产的销售额乘以适用的税率，然后减去可以抵扣的进项税额。
5. 计算题E. 某企业2023年销售商品取得不含税销售额为200万元，购买原材料取得的增值税专用发票上注明的税额为30万元，请计算该企业应缴纳的增值税额。
答案：应缴纳的增值税额 = 销售额× 税率 - 进项税额 = 200万元× 13% - 30万元 = 26万元。
6. 案例分析题F. 某公司2023年第一季度实现利润总额为500万元，其中包含一项政府补贴收入100万元，该补贴收入免征企业所得税。
请计算该公司第一季度应缴纳的企业所得税额。
答案：应缴纳的企业所得税额 = （利润总额 - 免税收入）× 税率 = (500万元 - 100万元) × 25% = 100万元。
7. 论述题G. 论述税收筹划在企业财务管理中的作用。
答案：税收筹划在企业财务管理中的作用主要体现在以下几个方面：一是降低企业税负，提高企业利润；二是优化企业资金使用效率；三是规避税收风险；四是提高企业竞争力。
以上为税务比赛试题及答案的排版及格式示例。
2024年税务师之涉税服务实务精选试题及答案二
2024年税务师之涉税服务实务精选试题及答案二单选题（共40题）1、某副食品商店为增值税小规模纳税人，2020年2月销售副食品取得含税销售额669500元，销售自己使用过的固定资产取得含税销售额17098元。
该商店应纳增值税为（）元。
A.19832B.20147C.19998D.20583【答案】 A2、关于账簿、凭证管理的说法，正确的是（）。
A.从事生产经营的纳税人应自发生纳税义务之日起10日内设置账簿B.纳税人聘请专业机构涉税服务人员代理记账，须经主管税务机关审批确认C.增值税电子专用发票的纸质打印件可以单独作为会计报销凭证入账归档D.除另有规定外，账簿、会计凭证等有关资料应当保存10年【答案】 D3、税务行政诉讼实行（）。
A.一审终审制B.二审终审制C.三审终审制D.再审终审制【答案】 B4、下列收入应按“劳务报酬”项目纳入综合所得缴纳个人所得税的是（）。
A.退休后再任职取得的收入B.在就职单位取得的讲课收入C.证券经纪人取得的佣金收入D.个人购买体育彩票取得的中奖收入【答案】 C5、下列关于专项附加扣除标准的表述中，错误的是（）。
A.技能人员职业资格继续教育，在取得相关证书的当年扣除3600元B.学历（学位）继续教育，每月扣除400元C.大病医疗支出，扣除医保报销后每年在80000元限额内扣除D.子女教育支出，每个子女每月扣除1000元【答案】 C6、根据税务行政复议的有关规定，当申请人、第三人解除或者变更委托时，下列处理正确的是（）。
A.应书面告知行政复议机构B.可口头告知行政复议机构C.先口头告知行政复议机构，随后以书面形式到行政复议机关给予备案D.不需要告知行政复议机构【答案】 A7、根据税务行政复议的有关规定，当申请人、第三人解除或者变更委托时，下列处理正确的是（）。
A.应书面告知行政复议机构B.可口头告知行政复议机构C.先口头告知行政复议机构，随后以书面形式到行政复议机关给予备案D.不需要告知行政复议机构【答案】 A8、根据行政诉讼法及有关规定，税务行政诉讼法定证据种类的形式不包括（）。
税收风险管理试题练习题库(附答案)
税收风险管理试题一、单选题1.某县区局对纳税人实施差别化精准管理，对暂未发现风险的纳税人不打扰，对低风险纳税人予以提醒辅导，对中高风险纳税人重点监管，提高了纳税人的遵从水平。
这充分体现了促进纳税遵从的根本途径是( )A.加强税收风险管理B.加强纳税服务C.加强税收征收管理D.加强税收信息化管理答案：A答案解析：根据《国家税务总局关于进一步加强税收风险管理工作的通知》规定，税收风险管理是促进纳税遵从的根本途径。
知识点：第三篇专业知识与技能-第三章税收风险管理-第一节税收风险管理概述-税收风险管理的重要性2.对纳税评估中发现的计算和填写错误、政策和程序理解偏差等一般性问题，或存在的疑点问题经约谈、举证等程序认定事实清楚，不具有偷税等违法嫌疑，无需立案查处的，正确的处理方式是( )A.做出评估处理结论B.提请纳税人自行改正C.督促纳税人限期改正D.转入稽查部门处理答案：B答案解析：《纳税评估管理办法》第十八条规定：对纳税评估中发现的计算和填写错误、政策和程序理解偏差等一般性问题，或存在的疑点问题经约谈、举证、调查核实等程序认定事实清楚，不具有偷税等违法嫌疑，无需立案查处的，可提请纳税人自行改正。
因此选项B正确。
知识点：第三篇专业知识与技能-第三章税收风险管理-第三节税收风险应对方法3.在常用的行业纳税评估分析方法中，适用于所有行业的分析方法是( )A.能耗测算法B.税负对比分析法C.设备生产能力法D.毛利率法答案：B答案解析：选项A、C侧重于工业企业的纳税评估，选项D 侧重于商业企业的纳税评估。
知识点：第三篇专业知识与技能—第三章税收风险管理—第三节税收风险应对4.在不考虑其他影响因素的情况下，下列财务指标的情况能反映企业偿还长期债务能力较弱的是（）A.资产负债率较低B.产权比率较高C.应收账款周转天数较短D.基本获利率较低答案:B答案解析:一般情况下，产权比率越高，说明企业偿还长期债务的能力越弱，产权比率越低，说明企业偿还长期债务的能力越强，所以选项B符合题意。
税务风险管理期末考试试题
税务风险管理期末考试试题# 税务风险管理期末考试试题## 一、选择题（每题2分，共20分）1. 税务风险管理中，以下哪项不是风险识别的常见方法？A. 风险调查问卷B. 历史数据分析C. 风险预测模型D. 税务审计报告2. 税务筹划与税务规避的区别在于：A. 目的不同B. 法律后果不同C. 操作方式不同D. 以上都是3. 以下哪项不是税务风险管理的基本原则？A. 合法性原则B. 预防性原则C. 事后补救原则D. 风险最小化原则4. 税务风险评估中，风险矩阵通常用于：A. 确定风险优先级B. 计算风险概率C. 评估风险影响D. 以上都是5. 以下哪项不是税务合规性检查的内容？A. 纳税申报的准确性B. 税收优惠政策的适用性C. 税务筹划的合理性D. 税务登记的完整性## 二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述税务风险管理的目的和意义。
2. 描述税务风险评估的一般流程。
3. 举例说明税务风险管理中的风险应对策略。
## 三、案例分析题（每题25分，共50分）1. 某公司在进行税务筹划时，发现可以通过改变交易结构来降低税负。
但这种结构改变可能存在税务风险。
请分析该公司可能面临的税务风险，并提出相应的风险管理建议。
2. 假设你是一家公司的税务顾问，公司近期收到税务机关的税务检查通知。
请根据税务风险管理的原则，为公司制定一套应对税务检查的策略。
## 四、论述题（共30分）论述在全球化背景下，跨国公司如何进行税务风险管理，以确保合规并优化税务成本。
注意：本试卷仅供学习和练习使用，考试时请遵守学校或机构的相关规定。
（本试题结束）。
大企业税收服务与管理税务局测试题
一、单选题：29.大企业税收风险管理内部控制，是通过制定、完善并有效实施一系列制度、流程、方法和标准，对大企业税收风险管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管理过程和机制。
在进行大企业税收风险管理内部控制过程中的导向是：A.风险识别B.风险分析C.风险防控D.风险应对参考答案：C答案解析：根据《国家税务总局关于印发〈大企业税收风险管理内部控制制度（试行）〉的通知》第三条，本制度所称大企业税收风险管理内部控制，是指以风险防控为导向，通过查找、梳理、评估大企业税收风险管理工作中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、方法和标准，对大企业税收风险管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态管理过程和机制。
层级：中级难度系数：易知识点：征管评估类——第三篇专业知识与技能——第四章大企业税收服务与管理——第四节大企业税收风险管理30.要认真组织开展大企业税收风险管理工作，实时进行体检扫描和风险分析识别，对风险内控制度较为完善、税法遵从度较高的大企业需采取的措施是：A.谈签税收遵从协议B.发送提示提醒函C.督促自查自纠D.组织专业化团队深入实地核查参考答案：A答案解析：根据《国家税务总局关于深化大企业个性化纳税服务工作的意见》第十七条，严格筛选企业，引导合作遵从。
以省级税务机关为主体，在对大企业税务管理进行“全面体检”的基础上，选择税务风险内控制度较为完善、税法遵从度较高的大企业，签订《税收遵从合作协议》或《税收遵从合作备忘录》，引导和约束税企双方共同信守承诺、实现税企合作共治共赢。
层级：中级难度系数：中知识点：征管评估类——第三篇专业知识与技能——第四章大企业税收服务与管理——第四节大企业税收风险管理37.在制作企业集团及其成员企业名册时，需要确定企业集团的组织结构关系，确定的依据是:A.实际控制原则B.属地管理原则C.权责对应原则D.隶属关系原则参考答案：A答案解析：根据《国家税务总局大企业税收服务和管理规程》第五十四条，税务总局按照实际控制的原则确定企业集团的组织结构关系，并据此形成企业集团及其成员企业名册。
税务管理期末试题及答案
税务管理期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪个是税务管理的基本原则？A. 公平原则B. 忠诚原则C. 私利原则D. 隐私原则答案：A. 公平原则2. 什么是税务管理的核心职能？A. 税收征管B. 经济监管C. 社会管理D. 法律监察答案：A. 税收征管3. 以下哪个是税务管理的基本任务？A. 稽查纳税人B. 征收税款C. 发放税务证件D. 提供税收政策咨询答案：B. 征收税款4. 税务管理的目标是什么？A. 维护社会公平正义B. 增加税收收入C. 促进经济发展D. 减少企业负担答案：A. 维护社会公平正义5. 税务管理的职责包括以下哪些方面？A. 税收稽查B. 税收征收C. 优化税收结构D. 法律法规宣传答案：A. 税收稽查、B. 税收征收、D. 法律法规宣传第二部分：简答题1. 税务管理中的税务登记是什么意思？它的作用是什么？答：税务登记是指纳税人在税务机关进行的纳税人资格的确认和税务识别码的领取过程。
税务登记的作用是为税务机关建立纳税人档案、统计纳税人信息、确保税款征收的顺利进行，并为纳税人享受税收优惠政策提供依据。
2. 请简要解释风险评估在税务管理中的作用。
答：风险评估在税务管理中的作用是评估纳税人的税务风险，以便税务机关能够针对风险较高的纳税人采取相应的监管和管理措施。
通过风险评估，税务机关可以更好地避免纳税人的违法行为，提高税收征管的效率和稳定性。
3. 简要说明税务争议解决的程序。
答：税务争议解决的程序通常包括三个阶段：- 行政复议阶段：纳税人可以向税务机关提出复议申请，税务机关会重新审查相关税务事项，作出复议决定。
- 行政诉讼阶段：如果纳税人对行政复议决定不满意，可以向人民法院提起行政诉讼，由法院做出裁决。
- 和解阶段：在行政诉讼过程中，纳税人和税务机关也可以通过协商和解的方式解决争议，双方达成一致后，法院会终结诉讼。
第三部分：论述题请根据你所学的税务管理知识，对以下主题进行论述：主题：税务风险管理的重要性税务风险管理是现代税务管理的重要内容，它涉及到税收征管的稳定性、纳税人合规性和社会公平正义等方面。
斯尔税务师模拟试题
斯尔税务师模拟试题税务师模拟试题是为了帮助考生熟悉考试题型和提高应试能力而设计的。
以下是一些可能的模拟试题及其回答：1. 请解释什么是税务筹划？税务筹划是指通过合法合规的手段，通过对税收政策的研究和分析，为纳税人提供合理的税务方案，以达到减少税负、合规避税或合理规避税收风险的目的。
2. 请列举一些常见的税务筹划方法。
常见的税务筹划方法包括但不限于，合理利用税收优惠政策、合理安排企业组织结构、合理规划资金流动、合理安排商业活动地点、合理利用税务争议解决机制等。
3. 请解释什么是税务风险？税务风险是指纳税人在税务活动中可能面临的违法违规风险或税务争议风险。
包括但不限于，未按规定申报纳税、未按规定缴纳税款、未按规定办理税务登记等。
4. 请列举一些常见的税务风险防范措施。
常见的税务风险防范措施包括但不限于，建立健全内部控制制度、加强税务合规培训、定期进行税务合规自查、及时了解税收政策变化、合理利用税务咨询服务等。
5. 请解释什么是税收征管？税收征管是指国家税务机关依法对纳税人进行税收管理和征收工作的过程。
包括但不限于，税务登记、税款征收、税务检查、税务处罚等环节。
6. 请列举一些税收征管的原则。
税收征管的原则包括但不限于，合法合规原则、公平公正原则、便利纳税人原则、风险管理原则等。
7. 请解释什么是税务稽查？税务稽查是指税务机关对纳税人的税务申报、税款缴纳等情况进行核实和审核的过程。
旨在发现和纠正纳税人的违法违规行为，保障税收的合法权益。
8. 请列举一些税务稽查的方式和方法。
税务稽查的方式和方法包括但不限于，现场稽查、账务核对、资产调查、税务调查、税务复核等。
以上是对斯尔税务师模拟试题的回答。
希望能对你有所帮助。
如有其他问题，请随时提出。
税收筹划试题及答案
税收筹划试题及答案一、选择题1.税务筹划的目的是什么？A. 最大化纳税额B. 最小化纳税额C. 最大化个人利益D. 最小化企业利润答案：B. 最小化纳税额2.下列哪种情况属于合法的税收筹划行为？A. 隐瞒收入，逃避纳税B. 设立多个虚假公司进行虚假套利C. 合理安排财务结构，降低纳税负担D. 在高税率地区设立总部以避税答案：C. 合理安排财务结构，降低纳税负担3.税收筹划的法律依据是什么？A. 税务机关颁布的指导性文件B. 最高人民法院判例C. 国家税收法规D. 国际税收公约答案：C. 国家税收法规4.税收筹划的主要手段包括以下哪些？A. 利用税收优惠政策B. 走私逃税C. 虚假套利D. 财务结构调整答案：A. 利用税收优惠政策和 D. 财务结构调整二、问答题1.什么是税收筹划？有什么作用？答：税收筹划是指通过合法手段和合理方式，调整个人或企业财务结构，以最小化纳税额的一种行为。
税收筹划的作用是可以降低纳税负担，提高个人或企业的经济效益，合法合规地利用税收优惠政策。
2.税收筹划的原则有哪些？答：税收筹划的原则包括合法合规原则、真实性原则、有效性原则和经济合理性原则。
合法合规原则要求税收筹划行为必须符合国家税收法规；真实性原则要求税收筹划行为不能使用虚假的信息；有效性原则要求税收筹划行为在法律和实际层面都具有实效性；经济合理性原则要求税收筹划行为经济合理，不违背纳税人的正当利益。
3.税收筹划的风险有哪些？答：税收筹划存在着一定的风险，主要包括法律风险和声誉风险。
法律风险指的是税收筹划行为可能不符合国家税收法规，导致被税务机关追偿差额税款和处以罚款的风险；声誉风险指的是税收筹划行为可能导致公众对个人或企业形成负面看法，影响声誉和商业信誉。
4.税收筹划的实施步骤有哪些？答：税收筹划的实施步骤主要包括以下几个方面：首先，明确筹划目标和依据，确定所需税收优惠政策；其次，分析个人或企业现有财务结构，找出存在的问题和改进空间；然后，制定合理的财务结构调整方案，确保方案在法律层面符合要求；最后，实施方案并进行定期监控和评估，确保筹划效果符合预期。
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税收风险类知识竞赛题单选题1.全国税务系统积极探索，充分发挥税收风险管理的导向作用，尝试运用各类征管数据，依托信息化工具，实施（），提高征管工作的科学性、规范性和有效性。
A 税源监控和分析决策B 税源分析和监控决策C 征管监控和管理决策D 征管监控和分析决策答案：C2.税收风险管理贯穿于税收工作的全过程，是税务机关运用风险管理的理论和方法，在全面分析（）状况的基础上，提升税务机关管理水平的税收管理活动。
A 纳税人申报B 纳税人税法遵从C 纳税人税款缴纳D 纳税人管理答案：B3.税收风险管理是现代税收管理的先进理念和国际通行做法，是（）的核心工作。
A 现代税收管理B 完善我国税收管理体系C 提高治理能力D 构建科学严密税收征管体系答案：D4.在落实信息管税的工作思路中，要将（）作为税收风险管理工作的基础。
A 挖掘和利用好内外部涉税信息B 挖掘和利用好征管系统信息C 挖掘和利用好第三方涉税信息D 挖掘和利用好分规模和分行业信息答案：A5.各级税务机关在税收风险管理工作中要合理划分各层级和各部门的职责，形成（）的工作机制。
A 纵向互动、横向联动B 纵向联动、横向互动C 纳税服务、税源管理、税收分析、税务稽查相结合D 纳税服务、税源管理、风险分析、税务稽查相结合答案：B6.《内蒙古自治区国家税务局税收风险管理“一体化”管理办法（试行）》中“建立两级税收风险分析机制”的“两级”是指（）。
A 自治区和盟市局B 盟市和旗县局C 自治区和旗县局答案：A7.《税源与征管状况监控分析一体化工作制度(试行)》中的监控分析工作通过（）来实现。
A 设置监控分析模型B 设置监控分析指标C 设置监控分析模版D 设置监控分析项目答案：B8.税收弹性的计算公式：税收弹性=（）。
A 税收增长率/相关经济指标绝对量B 税收增长率/相关经济指标的增长率C 税收绝对量/相关经济指标绝对量D 税收绝对量/相关经济指标的增长率答案：B9.纳税评估是指税务机关对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的（）作出定性和定量的判断。
A 客观性B 完整性C 真实性和准确性D 真诚性答案：C10.“走逃户”的风险防控要积极构建“三段预警、（）、三级应对”的闭环长效风险防控体系。
A 两级监控B 三级监控C 两级分析D 三级分析答案：C11.“走逃户”的风险防控要按照“事前预防、（）、事后问效”要求开展。
A 事中监控B 事中分析C 事中预警D 事中应对答案：C12.下列不是“走逃户”风险防控所遵循原则的是（）。
A 人工辅助分析原则B 及时组织应对原则C 结果反馈评价原则D 保守工作秘密原则答案：C13.纳税评估是税务机关向纳税人提供深层次的（）。
A 监督B 查账C 辅导D 服务答案：D14.税收弹性分析的主要目的就是看（）。
A 税收增长与相关的对应经济增长是否协调B 税收的完成进度情况C 经济主体的税收负担情况D 税收的规模答案：A15.纳税评估人员依法对疑点企业A进行税务约谈，在实施约谈过程中，A企业同意自查补税，但却未在规定的期限内自查补税且无正当理由，评估人员应对其进行（）。
A 税务稽查B 实地核查C 再次约谈D 评估处理答案：B16.( )是反映微观税收规律特征的技术指标。
A 税收数额B 税源质量C 税源数量D 离散系数答案：D17.纳税评估对象可采用计算机自动筛选、人工分析筛选和（）等方法。
A 对象分析法B 重点抽样筛选C 申报数据筛选D 群众举报答案：B18.税收分析的内容不包括（）。
A 税负分析B 税收弹性分析C 税收增减幅度分析D 税收关联分析答案：C19.纳税评估指标分通用分析指标和特定分析指标，以下属于通用分析指标的是（）。
A 主营业务收入变动率B 增值税税收负担率C 所得税贡献率D 资本金到位额答案：A20.纳税评估对象为主管税务机关负责管理的所有纳税人及其（）。
A 应纳所有税种B 应纳所有费种C 应纳所有税（费）种D 应纳所有国税税种答案：C21.纳税评估工作的核心环节是（）。
A 审核分析B 税务约谈C 实地核查D 评定处理答案：A22.下列指标中，属于企业经营能力指标的是（）。
A 速动比率B 销售净利润率C 资产负债率D 应收账款周转率答案：D23.( )行为是企业为了扩大销售而采取的特殊销售方式，即销售的同时再赠送购买者事先约定的一些物品或有价证券。
A 销售赠送B 销售折扣C 现金折扣D 销售折让24.以下属于风险点指标的有（）。
A 进项税额转出B 销项进项比C 销售利润率答案：A25.一般来说，宏观税收负担的形成不受（）影响。
A 经济规模结构B 税收政策C 征管水平D 单个地区的消费水平答案：D26.全区国税系统税收风险管理“一体化”按照制定风险规划、开展风险分析、整合风险任务、实施风险应对、依法处置风险、风控总结评价的基本流程，各环节统分结合，有序推进，为（）。
A 开放式循环流程B 全封闭式循环流程C 半开放式循环流程D 半封闭式循环流程答案B27.当纳税人的进项税额增长率÷销售收入增长率＞1，最可能存在（）问题。
A 销售额与进货成本不匹配B 虚假抵扣税款或隐瞒收入C 未按规定申报增值税D 利润增长率与税收增长率相违背答案：B28.企业年末结账后,一定无余额的会计科目是（）科目。
A 本年利润B 利润分配C 待摊费用D 生产成本29.纳税评估通常在纳税申报到期后进行，评估期限以（）为主。
A 本年度纳税申报的各期税款B 上年度纳税申报的各期税款C 税务稽查以后到申报期止的各期税款D 纳税申报的税款所属当期答案：D30.纳税评估中发现的以下问题，不可以提请纳税人自行改正的是（）。
A 纳税人计算和填写错误问题B 纳税人政策和程序理解偏差等一般性问题C 纳税人有逃避追缴欠税嫌疑的D 纳税评估疑点问题经约谈、举证、调查核实等程序认定事实清楚，不具有偷税等违法嫌疑的答案：C31.对汇总合并缴纳企业所得税企业的纳税评估，由（）实施。
A 监管的当地税务机关B 汇总合并纳税企业申报所在地税务机关C 分支机构所在地税务机关答案：B32.约谈纳税人时，首先向纳税人下达（），明确税务约谈的时间、地点、内容等事项，以及需要纳税人提供相关举证的资料。
A 税务事项通知书B 税务检查通知书C 税务约谈通知书答案：C33. 信息管税要求就是以税收风险管理理念为指导，以现代信息技术为依托，加强业务与技术融合，努力解决征纳双方信息不对称的问题。
其主线是（）。
A 以对涉税信息的采集、分析、应用为主线B 金税三期税收数据为主线C 基于云计算构建税收信息化系统为主线D 基于信息化构建纳税人信用等级体系为主线答案：A34.某税务机关运用相关的涉税信息分析纳税申报中的疑点，采取电话询问或者约谈等方式对纳税人纳税性况进行核实处理，理论上说，属于纳税评估工作环节中的（）。
A 受理审核B 初步审核C 案头审核D 实地核查E 税务稽查答案：C35.在约谈过程中，纳税评估人员应将发现的问题或疑点的详细情况列入( )。
A 《纳税评估约谈举证记录》B 《纳税评估拟办意见书》C 《纳税评估分析表》D 《纳税评估工作底稿》答案：D36.在对主营业务收入变动率与主营业务利润变动率进行配比分析时，出现（）情况，表明纳税人可能存在多列成本费用、扩大税前扣除范围等问题。
A 比值＞1且相差较大，二者都为负B 比值＜1且相差较大，二者都为负C 比值＜1且相差较大，二者都为正D 比值为负数，且前者为负后者为正答案：B37.在下列税收风险分析方法中，不属于定性分析的是（）。
A 比较分析法B 结构百分比分析法C 比率分析法D 合理性分析法答案：C38.以下四种情况中，不应作为企业所得税重点评估对象的一项是（）。
A 所得税重点税源企业B 生产经营情况发生重大变化的C 发生经营亏损的D 享受减免税且经营规模较大的答案：C39.下面对进项税额控制分析法叙述不正确的是（）。
A该方法主要测算企业的应税销售收入及应纳税额是否异常B计算结果小于增值税申报的申报数据，则能够推断企业的增值税进项税额或产品销售成本、存货中存在问题C 由于该指标计算时采用的产品销售成本数据既包括材料，也包括人工、制造费用等不计算增值税进项税的项目，因此匡算的本期购入材料金额应大于增值税申报资料的相关数据D 计算结果接近或大于增值税申报的数据，说明当期增值税进项税申报资料较为准确答案：A40.存货周转率是指（）与平均存货的比值.A 销售收入B 销售费用C 销售成本D 销售利润答案：C41.下面属于衡量税源监控范围的指标的是（）。
A 监控企业规模B 监控企业性质C 监控企业行业D 监控企业税收占全部税收的比例答案：D42.企业利息负担是指利息支出与（）的比率。
A 利润总额B 资产总额C 销售收入D 产品产量答案：C43.企业计提的下列各项资产减值准备，应计入营业外支出的是（）。
A 短期投资跌价准备B 长期投资减值准备C 在建工程减值准备D 存货跌价准备答案：C44.在纳税评估分析阶段，如果疑点全部排除，又未发现新的疑点，转入（）环节A 评估处理B 实地核查C 税务约谈D 评估归档答案：A45.流动比率主要衡量企业的（）。
A 经营效率B 偿债能力C 获利水平D 成长水平答案B46.下列属于纳税评估风险事后监督措施的是（）。
A 建立纳税评估考核反馈制度B 建立纳税评估考核奖惩制度C 建立评估人员培训机制D 建立全程监控机制答案：B47.出口退（免）税评估工作结束后，调查评估人员应在（）个工作日内录入《出口企业出口退（免）税评估工作情况表》。
A 2B 3C 5D 7答案：B48.如果出口退税率等于进口环节代征率，当出口大于进口时，会发生（）。
A 有净的税收收入B 税收有净的损失C 税收有加倍的损失答案：B多选题1.针对纳税人不同类型不同等级的税收风险，可采取的风险应对手段包括（）。
A 风险提醒B 反避税调查C 纳税评估D 税务约谈E 税务稽查答案：ABCE2.税收风险管理是税收征管改革的突破口，实施税收风险管理，就是要把有限的征管资源优先配置到（）。
A 税源管理领域B 高风险领域C 日常征管领域D 大企业税收领域答案：BD3.处理好税收风险管理在税收工作中的关系涉及具体的有效方法和手段分别是（）。
A 加强税种管理B 加强稽查管理C 加强日常征管D 加强大企业税收管理答案：ACD4.全区国税系统实施税收风险管理“一体化”，应当遵循（）的原则。
A 组织一体化B 流程一体化C 数据一体化D 支撑一体化E 保障一体化答案:ABCD5.全区国税系统税收风险管理“一体化”风险管理功能系列为（）。
A 组织协调B 分析应对C 依法处置D 支持保障答案：ABD6.加强对“走逃户”纳税人的风险防控，是指要加强（）等纳税人的风险防控。