精选-风险内控类试题
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
内部控制与风险管理考试试题及答案资料
内部控制与风险管理考试试题及答案资料一、选择题1. 内部控制是指组织实施的，旨在确保资源利用的有效性和业务目标的实现，同时减少风险的一系列措施。
以下哪个不是内部控制的目的？A. 提高效率和效果B. 预防和减少风险C. 保障财务报告的准确性和可靠性D. 提高员工满意度和工作积极性2. 内部控制的组成部分包括以下几个方面，其中不包括：A. 控制环境B. 风险评估C. 监督机制D. 预算编制3. 内部控制的影响因素主要包括以下哪些？A. 管理层意愿和态度B. 组织文化C. 内外部风险环境D. 企业规模和行业特点E. 公司形象和声誉4. 风险管理是指组织在追求业务目标的过程中，识别、评估和应对各种风险的活动。
以下哪个不是风险管理的基本原则？A. 风险识别优先B. 风险评估综合C. 风险应对因地制宜D. 风险转移为主5. 内部控制评价包括以下几个方面，其中不包括：A. 控制环境的评价B. 控制活动的评价C. 运营绩效的评价D. 风险管理的评价二、简答题1. 请简述内部控制的关键原则是什么？2. 请列举至少三种常见的风险管理方法。
3. 简要说明内部控制评价的步骤。
三、论述题请以500字左右的篇幅，从以下两个角度分别论述内部控制和风险管理对企业发展的重要性。
四、答案及解析1. 答案：D。
内部控制的目的主要包括提高效率和效果、预防和减少风险、保障财务报告的准确性和可靠性。
提高员工满意度和工作积极性不是内部控制的直接目的，但良好的内部控制可以提高员工的工作环境和工作满意度。
2. 答案：D。
内部控制的组成部分包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督机制等方面。
预算编制虽然与内部控制有关，但不是内部控制的组成部分。
3. 答案：A、B、C、D、E。
管理层意愿和态度、组织文化、内外部风险环境、企业规模和行业特点、公司形象和声誉等因素会对内部控制产生影响。
4. 答案：D。
风险管理的基本原则包括风险识别优先、风险评估综合、风险应对因地制宜。
内控风险管理师考试试题
内控风险管理师考试试题一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 内控风险管理的主要目标是（）A. 提高企业利润B. 确保企业合规性C. 降低企业运营风险D. 增强企业市场竞争力2. 在内部控制系统中，以下哪项不是控制活动的一个组成部分？（）A. 审批流程B. 职责分离C. 绩效评估D. 员工培训3. 风险评估过程中，以下哪项不是常用的风险识别方法？（）A. 头脑风暴法B. 检查表法C. 德尔菲法D. 利润最大化法4. 以下哪项不是内部控制的五个组成部分？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与沟通D. 收入增长5. 内部控制评价报告的编制应遵循的原则不包括（）A. 全面性B. 客观性C. 保密性D. 重要性6. 企业内部控制缺陷的分类不包括（）A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 一般缺陷D. 轻微缺陷7. 以下哪项不是内部控制风险管理的主要风险类型？（）A. 操作风险B. 法律风险C. 市场风险D. 收入风险8. 在内部控制评价过程中，评价人员应当关注（）A. 内部控制的设计B. 内部控制的运行C. 内部控制的成本效益D. 所有以上选项9. 内部控制的监督活动不包括（）A. 持续监督B. 单独评价C. 员工满意度调查D. 报告缺陷10. 以下哪项是内控风险管理师在进行风险评估时应当遵循的原则？（）A. 风险偏好C. 风险转移D. 风险接受二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 内控风险管理师在进行风险评估时，应当考虑的因素包括（）A. 风险的可能性B. 风险的影响程度C. 风险的可接受性D. 风险的可变性12. 内部控制的监督活动包括（）A. 内部审计B. 外部审计C. 员工反馈D. 高层管理的监督13. 以下哪些属于内部控制的设计原则？（）A. 成本效益原则B. 制衡原则C. 适应性原则D. 灵活性原则14. 在内部控制评价报告中，以下哪些信息是必须包含的？（）A. 评价的目的和范围B. 评价的方法和流程C. 评价结果的详细描述D. 评价人员的个人意见15. 内控风险管理师在制定风险应对策略时，可以考虑的措施包括（）A. 风险规避C. 风险转移D. 风险接受三、判断题（每题1分，共5分）16. 内控风险管理师只需要关注企业内部的风险，而不需要考虑外部风险。
内控风险岗位面试题目(3篇)
第1篇一、自我介绍与背景考察1. 请您简单介绍一下自己，包括教育背景、工作经历以及为什么选择加入我们的内控风险部门。
2. 您在过往的工作中，有哪些与内控风险相关的工作经验？请举例说明。
3. 您如何看待内控风险在企业发展中的重要性？4. 您认为一个优秀的内控风险岗位人员应该具备哪些素质？5. 请您谈谈您在团队合作中遇到的挑战，以及您是如何应对这些挑战的。
二、内控与风险管理知识考察1. 请解释什么是内控，它包括哪些要素？2. 内控与风险管理的区别是什么？3. 请列举几种常见的内控措施，并说明其作用。
4. 您如何评估和量化企业面临的风险？5. 请谈谈您对风险敞口管理策略的理解。
6. 您认为在当前经济环境下，企业面临的主要风险有哪些？7. 请举例说明如何进行风险评估和风险控制。
8. 您如何理解“风险管理是一个持续的过程”？9. 请谈谈您对内部审计的理解，以及它在内控风险中的作用。
三、案例分析1. 案例一：某公司由于内部控制不力，导致财务数据造假，最终被监管部门查处。
请分析该案例中存在哪些内控风险，以及如何预防和应对这些风险。
2. 案例二：某公司为了追求短期利益，忽视了长期风险，导致项目失败。
请分析该案例中存在哪些风险，以及如何进行风险控制。
3. 案例三：某公司实施了一项新的业务流程，但在实施过程中出现了问题。
请分析该案例中存在哪些内控风险，以及如何进行风险评估和控制。
四、实战能力考察1. 假设您所在的公司即将开展一项新业务，请您提出一个风险评估方案，包括风险评估方法、风险评估指标、风险应对措施等。
2. 请您谈谈如何制定和实施一个有效的内控流程。
3. 假设您发现公司内部存在一项重大风险，请您说明如何进行风险报告和风险预警。
4. 请您谈谈如何进行内控风险的培训和宣传。
五、应变与决策能力考察1. 当您在风险评估过程中遇到数据不完整或信息不准确的情况时，您会如何处理？2. 假设您发现公司内部存在一项违规行为，但相关人员拒不配合调查。
内部控制与风险管理考试
内部控制与风险管理考试（答案见尾页）一、选择题1. 内部控制的核心目标是：A. 提高财务报告的准确性和可靠性B. 促进企业战略目标的实现C. 确保企业资产的安全完整D. 增强员工的风险意识2. 下列哪项不是内部控制的要素？A. 控制环境B. 风险评估过程C. 信息与沟通系统D. 外部审计师的参与3. 在内部控制中，风险评估的首要步骤是：A. 识别可能的风险源B. 评估风险发生的可能性C. 确定风险的重要性D. 制定风险应对措施4. 下列哪项活动属于内部控制活动？A. 员工薪酬的审核B. 董事会决议的执行监督C. 客户信用的评估D. 市场风险的监控5. 内部控制的局限性主要表现在：A. 人为错误B. 欺诈行为C. 成本效益原则D. 所有选项都正确6. 在下列哪种情况下，内部控制可能最为有效？A. 当控制活动被频繁执行时B. 当控制活动被偶尔执行时C. 当控制活动被绕过时D. 当控制活动被忽视时7. 风险管理框架相较于内部控制框架的主要区别在于：A. 风险管理的目标更加广泛B. 风险管理的过程更加复杂C. 风险管理的关注点更加全面D. 所有选项都正确8. 在下列哪项活动中，通常不需要进行风险评估？A. 新产品的开发B. 常规的财务报告编制C. 企业的战略规划D. 员工的离职审查9. 下列哪项不是风险应对策略？A. 风险避免B. 风险降低C. 风险接受D. 风险转移10. 在下列哪种情况下，注册会计师应当认为内部控制存在重大缺陷？A. 注册会计师未能获取足够的审计证据B. 注册会计师发现了控制活动的设计缺陷C. 注册会计师发现了控制活动未得到有效执行D. 所有选项都正确11. 在下列各项中，不属于内部控制的要素的是：B. 风险评估过程C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督活动12. 下列哪项不是内部控制的局限性？A. 人为错误B. 成本效益原则C. 欺诈行为D. 管理层的判断13. 在内部控制中，风险管理的角色是：A. 确认风险的存在B. 评估风险的重要性C. 设计并实施风险应对措施D. 提供独立的风险评估报告14. 下列哪项是内部控制评价的目的？A. 发现内部控制的缺陷B. 证明内部控制的有效性C. 提高运营效率D. 增强外部审计师的信心15. 在下列各项中，属于内部控制评价的范围的是：A. 所有关键控制点B. 所有重要业务流程C. 所有内部控制活动D. 所有财务和运营报告16. 下列哪项不是风险评估的基本步骤？A. 识别风险B. 分析风险C. 评估风险17. 在下列各项中，属于内部环境要素的是：A. 组织结构B. 人力资源政策C. 企业文化D. 所有以上选项18. 下列哪项是有效的内部控制体系的关键特征？A. 独立的内部审计功能B. 详细的内部控制文档C. 定期的人员培训D. 有效的监督和反馈机制19. 在下列各项中，属于信息与沟通要素的是：A. 财务报告系统B. 内部通信系统C. 员工举报机制D. 所有以上选项20. 下列哪项是内部控制缺陷的分类？A. 设计缺陷B. 运行缺陷C. 无缺陷D. 所有以上选项21. 在下列各项中，属于企业内部控制要素的是（）。
内部控制与风险管理考试试题及答案资料
包工括本科的新资料，复WORD以文档幕右可编!辑修改”试卷总分：100 测试时间：判断题多选题单选题一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证满分： 5 分2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构满分： 5 分3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是（）。
A. 目标设定B. 事项识别C. 风险组合D. 风险应对满分： 5 分4. 2002 年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404 条款及相关规则采用的是（）。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架满分： 5 分5. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性满分： 5 分6. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估满分： 5 分7. （）是企业在经营管理过程中形成的、影响企业内部环境和内部控制效力的精神、意识和理念。
A. 人力资源政策B. 企业文化C. 治理结构D. 机构设置满分： 5 分8. 以下内容不属于COS0《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是（）A. 经营目标B. 财务报告目标C. 谨慎性目标D. 合规性目标满分： 5 分9. 风险评估的步骤不包括（）。
内控知识测试题及答案
内控知识测试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 内控的全称是什么？A. 内部控制B. 内部分控C. 内部管理D. 内部审计答案：A2. 内控的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 增加员工满意度D. 降低企业成本答案：B3. 以下哪项不是内控的基本原则？A. 合法性原则B. 重要性原则C. 灵活性原则D. 经济性原则答案：C4. 内控的五大要素包括以下哪项？A. 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 环境、风险评估、审计、信息与沟通、监督C. 环境、风险评估、控制活动、审计、监督D. 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、审计答案：A5. 内控的监督机制主要包括哪些？A. 内部审计B. 外部审计C. 员工自查D. 管理层审查答案：A6. 内控的控制活动包括哪些类型？A. 预防性控制和纠正性控制B. 预防性控制和发现性控制C. 预防性控制和指导性控制D. 预防性控制和反馈性控制答案：A7. 内控环境的构建需要考虑哪些因素？A. 企业文化和价值观B. 员工的个人能力C. 企业的规模和性质D. 企业的地理位置答案：A8. 风险评估在内控中的作用是什么？A. 确定控制措施B. 降低风险发生的概率C. 预防风险的发生D. 以上都是答案：D9. 信息与沟通在内控中的重要性体现在？A. 确保信息的准确性和及时性B. 促进员工之间的交流C. 提高企业的市场竞争力D. 以上都是答案：A10. 内控的实施需要哪些人员参与？A. 企业高层管理人员B. 内部审计人员C. 所有员工D. 外部顾问答案：C二、多选题（每题3分，共15分）11. 内控的控制活动可以包括哪些？A. 授权审批B. 记录和报告C. 预算控制D. 风险评估答案：A、B、C12. 内控监督机制的实施方式包括？A. 定期内部审计B. 员工自查C. 管理层审查D. 外部审计答案：A、C、D13. 内控环境的构建需要考虑哪些方面？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 信息技术系统答案：A、B、C、D14. 风险评估的步骤通常包括？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评估D. 风险应对答案：A、B、C、D15. 内控信息与沟通的方式包括？A. 会议B. 报告C. 电子邮件D. 口头交流答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分）16. 内控的实施可以完全依赖于外部审计。
内部控制与风险管理测试题
内部控制与风险管理测试题一、单项选择1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的"风险”是:( ）A、不能实现的业务目标B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响D、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确定性2、现阶段,全面风险管理的特征是:（）A、以”安全与保险”为特征B、以"内部控制和控制纯粹风险”为特征C、以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征D、以"管理机会风险”为特征3、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的三道防线？（）A、各有关职能部门和业务单位—第一道防线B、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会C、内部审计部门和董事会下设的审计委员会D、外部中介机构4、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？( ）A、全面性原则B、重要性原则C、持续性原则D、制衡性原则5、下面哪项是对资金管理风险的描述?( ）A、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损B、由于资金的分散管理,导致企业本年度财务费用增加8000万元C、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估5000万元D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（）A、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析B、财务部门每月组织固定资产盘点C、企业通过股权融资将资产负债率从80%降低到65％D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标？（）A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内B、确保企业抓住可能存在的机会C、确保企业资产安全D、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的?（)A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低B、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制定的C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用D、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源的配置原则9、谁是企业风险的最终承担者?（）A、股东B、董事会C、监事会D、总经理10、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影响？（）A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失B、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资金回收的难度C、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本增加D、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（）A、过度的控制既浪费时间又浪费金钱B、过时的信息将导致内部控制失效C、控制应该针对所有领域的工作情况D、控制应该尽量简单及便于操作12、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。
企业风险管理与内部控制考核试卷
考生姓名：________________答题日期：____年__月__日得分：_____________判卷人：_________________
一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）
1.企业风险管理的首要步骤是（）
A.风险规避
B.风险转移
C.风险接受
D.风险降低
11.在制定内部控制制度时，以下哪项原则是最为基础的？（）
A.有效性原则
B.权衡原则
C.一致性原则
D.合法性原则
12.关于内部控制的描述，以下哪项是错误的？（）
A.内部控制是企业的管理活动
B.内部控制旨在提高企业的经济效益
C.内部控制涉及企业所有部门和员工
9.风险管理的一个重要环节是风险_____，即对已经识别的风险采取相应的措施。
10.在制定内部控制制度时，应考虑到企业的具体情况，确保内部控制具有_____。
四、判断题（本题共10小题，每题1分，共10分，正确的请在答题括号中画√，错误的画×）
1.所有的企业风险都可以通过保险来转移。（）
2.内部控制的主要目的是为了提高财务报告的可靠性。（）
6.风险评估过程中，以下哪些是常用的风险量化方法？（）
A.概率分析
B.影响分析
C.损失期望值
D.敏感性分析
7.以下哪些措施属于风险控制策略？（）
A.风险规避
B.风险分散
C.风险转移
D.风险接受
8.企业内部控制考核主要包括以下哪些方面？（）
A.内部控制的设计有效性
B.内部控制的执行有效性
C.内部控制的监督有效性
C.促进运营效率
风险管理与内部控制考核试卷
D.风险扩大
15.在内部控制中，以下哪个环节负责对控制措施的有效性进行评价？（）
A.设计
B.执行
C.监督
D.评价
16.以下哪个不属于风险管理的原则？（）
A.系统性
B.全面性
C.优先性
D.临时性
17.在企业内部控制中，以下哪个环节负责对内部控制系统进行持续改进？（）
A.设计
B.执行
C.监督
A.物理控制
B.授权和批准
C.对账和调节
D.信息技术控制
10.在风险识别阶段，以下哪些方法可以帮助企业识别内部风险？（）
A.故障树分析
B.流程图
C.风险登记册
D.问卷调查
11.以下哪些措施属于风险缓解的策略？（）
A.优化产品设计
B.提高员工培训
C.加强内部控制
D.增加冗余系统
12.以下哪些因素会影响企业内部控制环境的建设？（）
D.优化
18.以下哪个不属于内部控制的基本要素？（）
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.竞争力
19.在风险应对策略中，以下哪个策略主要用于降低风险的可能性和影响程度？（）
A.风险承担
B.风险规避
C.风险缓解
D.风险转移
20.以下哪个不属于风险管理的工具？（）
A.风险识别
B.风险评估
C.风险应对
D.风险规划
C.故障树分析
D.情景分析
12.以下哪个不是内部控制的主要目标？（）
A.有效性
B.可靠性
C.安全性
D.效率
13.在风险评估中，以下哪个方法主要用于分析多个风险之间的关联性？（）
A.敏感性分析
内部控制与风险管理考试试卷
内部控制与风险管理考试试卷（答案见尾页）一、选择题1. 在内部控制的五大要素中，哪一项不是内部控制的基本要素？A. 控制环境B. 风险评估过程C. 信息与沟通D. 监控活动2. 下列哪项不是内部控制的局限性？A. 人为错误B. 欺诈行为C. 成本效益原则D. 环境变化3. 在COSO内部控制框架中，哪一项是内部控制的目标？A. 确保财务报告的可靠性B. 促进运营效率C. 保证合规性D. 以上都是4. 风险评估过程的主要目的是什么？A. 识别和评估可能影响目标实现的内部和外部风险B. 设计和实施控制活动以降低风险C. 确定关键控制点的位置D. 监控和评价内部控制的有效性5. 在下列哪种情况下，内部控制可能最为有效？A. 当控制活动被频繁执行并且记录详细时B. 当控制活动被偶尔执行并且记录不完整时C. 当控制环境薄弱时D. 当信息与沟通系统无效时6. 内部审计的目的是什么？A. 提供独立、客观的保证和咨询活动，以增加价值和改善组织的运营B. 监督财务报告的准确性和完整性C. 测试内部控制的有效性D. 管理层的日常运营活动7. 在下列哪种情况下，注册会计师不需要对内部控制的有效性发表意见？A. 注册会计师对内部控制的设计和执行进行了测试B. 注册会计师对内部控制的评价是基于充分和适当的审计证据C. 注册会计师发现管理层凌驾于内部控制之上D. 注册会计师无法获取有关内部控制有效性的充分、适当的审计证据8. 下列哪项是风险评估过程中的关键步骤？A. 识别和评估可能影响目标实现的内部风险B. 识别和评估可能影响目标实现的外部风险C. 设计和实施控制活动以降低风险D. 确定关键控制点的位置9. 在下列哪种情况下，内部控制可能最为无效？A. 当控制活动被频繁执行并且记录详细时B. 当控制活动被偶尔执行并且记录不完整时C. 当控制环境薄弱时D. 当信息与沟通系统无效时10. 注册会计师在审计过程中，如果发现被审计单位存在重大错报风险，应当采取的措施是：A. 忽略风险，继续执行审计程序B. 增加审计程序的性质、时间和范围，以应对重大错报风险C. 减少审计程序，以降低审计成本D. 与被审计单位管理层讨论风险，但不采取具体措施11. 内部控制的核心目的是什么？A. 提高企业的运营效率B. 确保财务报表的准确性C. 资产的保护D. 遵循法律法规要求12. 在内部控制系统中，哪项不是常见的控制活动？A. 授权B. 验证C. 分离职责D. 独立审查13. 风险管理的哪个阶段涉及识别可能影响组织目标实现的潜在事项？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控14. 下列哪项是内部控制评价报告应当包括的内容？A. 内部控制的有效性结论B. 管理层对内部控制的声明C. 内部控制缺陷的详细说明D. 所有选项都是15. 在COSO ERM模型中，哪一个是风险管理框架的基础？A. 治理与文化B. 风险评估C. 策略与目标设定D. 监控与报告16. 注册会计师在审计过程中，对内部控制有效性的初步判断会影响其对哪些方面的测试？A. 控制测试的范围B. 控制测试的时间C.实质性测试的性质D. 所有选项都是17. 如果内部控制存在缺陷，注册会计师应当如何处理？A. 忽略缺陷并继续审计B. 与管理层讨论缺陷并采取补救措施C. 增加审计程序以获取额外证据D. 所有选项都是18. 在评估内部控制系统时，注册会计师通常不会考虑以下哪项？A. 控制环境B. 信息系统C. 业务性质D. 员工的道德水平19. 下列哪项是内部控制的局限性之一？A. 内部控制可能因成本效益原则而受限B. 内部控制只能提供合理保证C. 所有员工都了解并遵守内部控制政策D. 内部控制可以完全消除风险20. 在进行风险评估时，注册会计师通常不会使用哪种方法来识别风险？A. 专家访谈B. 头脑风暴C. 分析性程序D. 实地观察21. 在下列各项中，属于内部控制的要素的是（）。
内部控制风险评估练习题
内部控制风险评估练习题一、选择题A. 识别潜在风险B. 评价风险影响程度C. 制定薪酬政策D. 确定风险应对策略2. 在风险评估过程中，下列哪项属于定性分析？A. 概率分析B. 敏感性分析C. 损失程度分析D. 风险排序A. 风险识别B. 风险分析C. 风险应对D. 风险监控4. 在风险评估中，下列哪个指标不能用于衡量风险？A. 发生概率B. 影响程度C. 持续时间D. 风险偏好二、填空题1. 内部控制风险评估的目的是为了识别、分析和______风险。
2. 风险评估主要包括风险识别、风险分析和______三个环节。
3. 在风险识别过程中，可以通过______、______和______等方法来发现潜在风险。
4. 风险分析主要包括定性分析和______。
三、判断题1. 内部控制风险评估只需要关注企业内部风险，不需要考虑外部风险。
（）2. 风险评估的结果可以为企业制定风险应对策略提供依据。
（）3. 风险评估过程中，对所有识别出的风险都要进行详细分析。
（）4. 风险评估报告是风险评估工作的最终成果，无需进行更新和调整。
（）四、简答题1. 简述内部控制风险评估的目的。
2. 请列举三种风险识别的方法。
3. 如何进行风险评估的定性分析？4. 简述风险评估报告的主要内容。
五、案例分析题1. 企业所在地区近年来自然灾害频发，对企业生产造成一定影响。
2. 企业产品市场竞争激烈，竞争对手不断推出新产品。
3. 企业部分设备老化，可能导致生产事故。
4. 企业管理层对风险意识较弱，风险管理不到位。
1. 识别企业面临的主要风险。
2. 分析这些风险的成因及可能产生的后果。
3. 提出针对这些风险的控制措施。
六、计算题1. 某公司面临一项市场风险，根据历史数据，该风险发生的概率为30%，若风险发生，预计损失为100万元。
请计算该风险的预期损失。
2. 某企业预计下一年度的销售收入为5000万元，其中20%的销售收入来源于高风险项目。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、选择题1. 内部控制的定义是什么？A. 一种管理过程B. 一种财务审计C. 一种法律制度D. 一种风险管理工具答案：A2. 以下哪项不是内部控制的五个组成部分？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息系统与通讯D. 内部审计答案：D3. 内部控制的目标是什么？A. 确保财务报表的准确性B. 预防和检测错误和欺诈C. 促进效率和效果D. 所有以上答案：D二、简答题1. 请简述内部控制的重要性。
答：内部控制对于一个组织至关重要，因为它有助于确保组织的操作效率、财务报告的准确性、合规性以及资产的保护。
通过有效的内部控制，组织可以预防和检测错误和欺诈行为，从而降低风险并提高运营的透明度。
2. 请列举内部控制的五个组成部分，并简要说明每个部分的作用。
答：内部控制的五个组成部分包括：- 控制环境：为组织内部控制的基调，包括组织的道德观和价值观。
- 风险评估：识别和分析影响组织目标实现的风险。
- 控制活动：确保管理层指令得到执行的政策和程序。
- 信息与通讯：确保信息在组织内部及时准确地传递。
- 监控：持续监督内部控制系统的有效性，并进行必要的调整。
三、案例分析题案例：某公司最近发现其财务报表中存在重大错误，经过调查发现是由于内部控制的缺失导致的。
请分析可能缺失的内部控制环节，并提出改进建议。
答：根据案例描述，可能缺失的内部控制环节包括：- 控制环境不健全，缺乏对员工行为的指导和监督。
- 风险评估不足，未能识别和评估财务报表编制过程中的风险。
- 控制活动缺失，可能没有适当的审批流程和记录保持措施。
- 信息系统与通讯不畅，导致信息传递不准确或不及时。
- 监控机制不完善，未能及时发现和纠正错误。
改进建议：- 加强控制环境建设，明确道德规范和行为准则。
- 定期进行风险评估，识别关键风险点并制定相应的控制措施。
- 建立和执行严格的控制活动，如审批流程、授权和记录保持。
- 改善信息系统，确保信息的准确性和及时性。
企业内部控制与风险管理 试题(答案)
企业内部控制与风险管理 1.当企业发展到更高的阶段、打下了较为坚实的基础的时候，决 定企业发展命运的是： A. 产品 回答：正确B. 销售渠道C. 管理D. 竞争 2.规范企业的会计制度操作的是： 回答：正确A. 职业道德B. 法律法规C. 企业制度D. 高层领导 3.企业内部控制中的第二大要素是： 回答：正确A. 员工发展B. 法人治理C. 目标制定D. 风险管理 4.企业的经营管理必须从： 回答：正确A. 董事会抓起B. 总经理抓起C. 总工程师、总设计师抓起。
能 体 整 和 识 意 任 责 员 高 提 范 规 描 位 岗 、 操 认 确 述 口 指 手 实 落 面 作 工 训 培 育 教 术 技 全 安 抓 狠 设 ”建 基 “双 化 深 断 不 ， 织 组 合 理 管 学 科D. 财务总监抓起 5.企业的成本管理要从： 回答：正确A. 从董事会抓起B. 从总经理抓起C. 从总工程师、总设计师抓起D. 从财务总监抓起单选题1.企业建立内部控制体系的基础是： 回答：正确1. A 2. B 3. C 4. D风险管理 职业道德 目标管理 法律法规 回答：正确2.20 世纪 70 年代，内部控制制度被划分为：1. A 2. B 3. C 4. D程序控制和环境控制 程序控制和会计控制 管理控制和会计控制 管理控制和环境控制 回答：正确3.单位内部审计的三大目标是：1. A 2. B工程安全、资金安全和干部安全 工程安全、财务安全和干部安全。
能 体 整 和 识 意 任 责 员 高 提 范 规 描 位 岗 、 操 认 确 述 口 指 手 实 落 面 作 工 训 培 育 教 术 技 全 安 抓 狠 设 ”建 基 “双 化 深 断 不 ， 织 组 合 理 管 学 科3. C 4. D工程安全、资金安全和财务安全 财务安全、资金安全和干部安全 回答：正确4.对一项不确定性因素的可能性和重要性进行二维的区位分析就是：1. A 2. B 3. C 4. D风险识别 风险预测 风险反应 风险评估 回答：正确5.作为企业来讲，获得效益和现金的过程就叫做：1. A 2. B 3. C 4. D引领模式 盈利模式 经营模式 财务管理模式 回答：正确6.时间也是企业的资源，要巧妙的利用时间这种资源，一种办法就是：1. A 2. B 3. C 4. D套期保值 转包 完善内部制度 提高企业的运行效率 回答：正确7.帮助企业解决资金支付风险和对外投资风险的办法是：1. A 2. B 3. C 4. D减少一次性投资 对一条生产线进行投资 在企业内部成立内部银行 主动接受信息系统带来的风险和挑战。
14033内部控制与风险管理试卷
14033内部控制与风险管理试卷一、单选题（每题2分，共30分）1. 内部控制的目标不包括（）A. 保证企业经营管理合法合规。
B. 保证财务报告及相关信息真实完整。
C. 提高企业的盈利能力。
D. 促进企业实现发展战略。
2. 内部控制五要素中的内部环境不包括（）A. 治理结构。
B. 内部审计机制。
C. 企业文化。
D. 风险评估。
3. 风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，以下不属于风险评估步骤的是（）A. 目标设定。
B. 风险识别。
C. 风险应对。
D. 风险转移。
4. 企业内部控制中的控制活动不包括（）A. 不相容职务分离控制。
B. 授权审批控制。
C. 预算控制。
D. 外部审计控制。
5. 以下关于信息与沟通要素的说法错误的是（）A. 信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息。
B. 信息应在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
C. 有效的沟通只包括向下的沟通。
D. 信息与沟通是实施内部控制的重要条件。
6. 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，以下不属于内部监督的方式的是（）A. 日常监督。
B. 专项监督。
C. 外部监督。
D. 内部审计监督。
7. 风险管理的首要步骤是（）A. 风险识别。
B. 风险评估。
C. 风险应对。
D. 确定风险管理目标。
8. 在风险管理中，以下哪种风险应对策略是通过改变风险发生的可能性或后果来降低风险（）A. 风险规避。
B. 风险降低。
C. 风险分担。
D. 风险承受。
9. 企业内部控制体系建设中，（）是基础。
A. 内部环境。
B. 风险评估。
C. 控制活动。
D. 信息与沟通。
10. 企业在进行内部控制评价时，应重点关注的内容不包括（）A. 内部控制的有效性。
B. 内部控制缺陷。
C. 企业的市场份额。
D. 内部控制的设计合理性。
11. 以下哪项不是内部控制缺陷的分类标准（）A. 按照缺陷的影响程度。
B. 按照缺陷的形成原因。
风险管理与内部控制考试 选择题 53题
1. 风险管理的主要目标是：A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本2. 内部控制的五大要素不包括：A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 财务报告3. 风险评估过程中，首先需要进行的是：A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险应对4. 内部审计在风险管理中的作用是：A. 制定风险管理策略B. 监督风险管理过程C. 执行风险管理计划D. 评估风险管理效果5. 风险应对策略不包括：A. 避免风险B. 转移风险C. 接受风险D. 创造风险6. 风险矩阵主要用于：A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险应对7. 内部控制的主要目的是：A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是8. 风险管理框架（ERM）的核心是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控9. 风险管理文化的关键要素是：A. 领导支持B. 员工参与C. 持续改进D. 以上都是10. 内部控制缺陷的分类不包括：A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 轻微缺陷D. 设计缺陷11. 风险管理信息系统的主要功能是：A. 数据收集B. 数据分析C. 报告生成D. 以上都是12. 风险管理流程的最后一步是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控13. 内部控制的有效性取决于：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是14. 风险管理策略的选择应基于：A. 风险的大小B. 风险的成本C. 风险的性质D. 以上都是15. 内部审计的独立性要求：A. 审计人员不参与日常运营B. 审计人员不参与决策C. 审计人员不参与风险管理D. 以上都是16. 风险管理的关键成功因素是：A. 领导支持B. 员工培训C. 持续改进D. 以上都是17. 内部控制的目标不包括：A. 确保资产安全B. 提高运营效率C. 确保合规性D. 增加利润18. 风险管理的主要挑战是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 风险监控19. 内部控制的设计应考虑：A. 组织的规模B. 组织的复杂性C. 组织的风险D. 以上都是20. 风险管理的主要工具是：A. 风险矩阵B. 风险图C. 风险日志D. 以上都是21. 内部控制的主要责任人是：A. 管理层B. 审计委员会C. 内部审计D. 以上都是22. 风险管理的主要参与者是：A. 管理层B. 员工C. 外部专家D. 以上都是23. 内部控制的主要目标是：A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是24. 风险管理的主要流程是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是25. 内部控制的主要要素是：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是26. 风险管理的主要目标是：A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本27. 内部控制的主要目的是：A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是28. 风险管理的主要流程是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是29. 内部控制的主要要素是：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是30. 风险管理的主要目标是：A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本31. 内部控制的主要目的是：A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是32. 风险管理的主要流程是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是33. 内部控制的主要要素是：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是34. 风险管理的主要目标是：A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本35. 内部控制的主要目的是：A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是36. 风险管理的主要流程是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是37. 内部控制的主要要素是：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是38. 风险管理的主要目标是：A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本39. 内部控制的主要目的是：A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是40. 风险管理的主要流程是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是41. 内部控制的主要要素是：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是42. 风险管理的主要目标是：A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本43. 内部控制的主要目的是：A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是44. 风险管理的主要流程是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是45. 内部控制的主要要素是：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是46. 风险管理的主要目标是：A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本47. 内部控制的主要目的是：A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是48. 风险管理的主要流程是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是49. 内部控制的主要要素是：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是50. 风险管理的主要目标是：A. 消除所有风险B. 识别、评估和控制风险C. 增加利润D. 减少成本51. 内部控制的主要目的是：A. 确保财务报告的准确性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 以上都是52. 风险管理的主要流程是：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险应对D. 以上都是53. 内部控制的主要要素是：A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 以上都是答案：1. B2. D3. A4. B5. D6. B7. D8. D9. D10. D11. D12. D13. D14. D15. D16. D17. D18. D19. D20. D21. D22. D23. D24. D25. D26. B27. D28. D29. D30. B31. D32. D33. D34. B35. D36. D37. D38. B39. D40. D41. D42. B43. D44. D45. D46. B47. D48. D49. D50. B51. D52. D53. D。
风险内控类试题
风险内控类试题二〇一三年五月风险内控类试题（测试时间：60分钟）单项选择题（本大题共60小题。
以下各小题已给出的4个选项中，只有一项最符合要求）1.企业建立内部控制体系的基础是（）A.风险管理B.职业道德C.目标管理D.法律法规2.单位内部审计的三大目标是（）A.工程安全、资金安全和干部安全B.工程安全、财物安全和干部安全C.工程安全、资金安全和财物安全D.财物安全、资金安全和干部安全3.属于环境的风险的是（）A.经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化B.股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化C.股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化D.股东关系、政治变化、法律监管、经营操作4.企业对风险管理进行监控的方法是（）A.持续监控B.持续监控和个别评估C.个别评估D.有效沟通5.内部控制的主体是（）A.财务部B.企业部门的集合C.审计部D.管理层6.企业内部控制的第五大体系，叫做（）A.政治对策体系B.财务对策体系C.资金对策体系D.风险对策体系7.内部控制的基础性要求是（）A.内部牵制B.控制目标C.不相容职务分离D.监督检查8.企业风险管理的第一阶段是（）A.以“内部控制和控制纯粹风险”为特征的风险管理B.以“风险管理策略与企业总体发展战略紧密结合”为特征的全面风险管理C.内部牵制阶段D.以“安全与保险”为特征的风险管理9.下列识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）A.流程图分析法B.风险清单法C.财务报表分析法D.风险因素分析法10.假账的原因不包括（）A.错误B.舞弊C.会计制度的缺陷D.货币贬值11.下列属于内部控制特殊原则的是（）A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则12.货币资金首付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）A.“一支笔”模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批13.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制14.下列风险识别方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）A．风险度评价法B．检查表评价法C．优良可劣评价法D．单项评价法15.从内部控制的角度看，控制的开始是（）A．目标管理B．明确目标和分解目标C．授权批准D．分析内部控制要素16.通常情况下，下列控制效果最好的是（）A．事前控制B．事中控制C．事后控制D．外部控制17.下列风险中，可以分散的是（）A.宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革18.在内部控制结构阶段，内部控制的要素组成不包括（）A.控制环境B. 控制程序C.风险评估D.会计系统19．内部控制规范体系不包括（）A．基本目标B．基本规范C．具体规范D．应用指南20.内部控制的基本原理中的控制环节不包括（）A．控制标准的设定B．控制标准的执行C．结果与差异分析D．反馈与纠正21.风险反应中的应对方案不包括（）A．规避风险B．消除风险C．分担风险D．接受风险22.考核预算时常用的方法不包括（）A．比例分析法B．比较分析法C．趋势分析法D．因素分析法23.（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权A．董事会B．监事会C．经理层D．董事长24.企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的（）A．合理性、合法性、时效性、高效性B.合理性、高效性C.合法性、时效性D.合理性、合法性25.( )是人力资源开发的最高目标A.人的发展B.社会发展C.企业发展D.组织发展26.（）是采购决策的最关键环节，也是最终确定供应商、签订采购合同的依据A.采购方式的选择B.供应商的选择C.验收程序D.价格谈判27.以下不属于请购与批控制原则的是（）A.计划控制原则B.预算控制原则C.政策控制原则D.审批控制原则28.企业销售业务应当关注的风险是（）A.销售不畅，库存积压B.账款回收不力C.销售过程中的舞弊D.以上都是29.以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）A.建立客户信用档案B.销售折扣和销售折让C.代销和广告宣传D.信用销售30．企业发货过程中的风险是（）A.未经授权发货或发货不符合合同约定B.可能导致货物损失或客户与企业的销售争议C.销售款项不能收回D.以上都是31.研究与开发业务的立项不包括（）A.立项申请B.评审C.研发过程管理D.审批32.工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际可能会导致（）A.难以实现预期效益或项目失败B.中标人实质上难以承担工程项目C.项目投资失控D.工程质量低劣33.下列各项中，属于适用于规模较大、出纳工作量较多的企业，出纳岗位设置形式的是（）A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.多人多岗34.下列各项中，不符合现金收支控制要求的是（）A.利用存款账户代其他单位和个人存入现金B.现金收入应于当日送存开户银行C.不得用本单位的现金收入直接支付现金D.从开户银行提取现金，应当如实写明用途35.预算控制的重点在于（）A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算36.企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为（）A.内部资金控制B.内部会计控制C.内部信息控制D.内部监审工作37.为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的（）A.经济责任制B.目标责任制C.岗位责任制D.成本责任制38.下列要素中，不属于内部控制程序的是（）A.内部审计B.交易授权C.职责划分 C.独立稽核39.下列职务中，不属于不相容职务的是（）A.授权业务与执行业务B.记录业务与审核业务C.记录资产与保管资产D.授权业务与审核业务40.在2007年的邯郸农行盗窃案中，犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是库管员，但当天查库登记簿“库管员”一栏有张强的签章。
企业风险和内部控制测试题
选择题内部控制的主要目标是：A. 提高员工满意度B. 确保财务报告的准确性和可靠性C. 增加销售额D. 降低生产成本下列哪项是风险评估过程中的一个关键步骤？A. 制定战略计划B. 识别潜在风险C. 招聘新员工D. 编制财务报表下列哪项是内部控制五要素之一？A. 风险管理B. 客户关系管理C. 产品创新D. 监控与评估哪种类型的风险通常与市场变化、利率波动或政策变动相关？A. 财务风险B. 运营风险C. 战略风险D. 合规风险内部控制系统的有效性依赖于：A. 员工的个人道德水平B. 强大的管理层支持C. 外部环境的稳定性D. 以上都不是企业在处理与第三方供应商的合同关系时，最应关注的是：A. 合同价格B. 供应商的财务状况C. 合同条款的合法性和合规性D. 供应商的地理位置填空题内部控制的目标是确保业务运营的_________、财务报告的准确性和合规性。
答案：效率风险应对策略包括风险避免、风险减轻、风险转移和_________。
答案：风险接受内部控制活动是指为了实现控制目标，由管理层和员工实施的、旨在识别并管理风险的_________。
答案：程序和政策_________是内部控制的基础，涉及企业文化、价值观、道德标准和行为准则等方面。
答案：控制环境_________风险评估是对可能影响企业目标实现的各种不确定性因素进行识别和分析的过程。
答案：系统性内部审计是评估内部控制_________和有效性的重要手段。
答案：健全性简答题请简述内部控制的重要性及其对企业运营的影响。
答案要点：内部控制对于确保企业资产的安全、提高财务报告的可靠性、促进运营效率、确保遵守法律法规等方面至关重要。
有效的内部控制有助于减少错误和舞弊，保护企业免受潜在风险的影响，提升企业形象和市场竞争力。
描述风险评估的基本步骤，并解释每个步骤的重要性。
答案要点：风险评估的基本步骤包括风险识别、风险分析、风险评价和风险应对。
风险识别是识别可能对企业产生负面影响的潜在因素；风险分析是评估这些风险发生的可能性和影响程度；风险评价是将风险按照一定标准进行排序，确定优先处理的风险；风险应对是制定并实施应对策略，以降低风险对企业的影响。
内部控制与风险管理综合练习
《内部控制与风险管理》综合练习一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。
本题共30个小题，每小题2分）1. 内部控制发展的第一阶段是（）A .内部牵制阶段B .内部控制论阶段C .内部控制结构论阶段D .内部控制框架论阶段【答案】A2. 目标控制的首要步骤是（）A .目标设计B .目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理【答案】B3. 在以下控制中，最为关键的是（）A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】B4. 内部控制的基础性要求是（）。
A .内部牵制B .控制目标C .不相容职务分离D .监督检查【答案】C5. "如果分工和制衡的成本高于其效益，则不应当采用该原则"，这一判断依据的原则是（）。
A .制衡原则B .分工与合作原则C .成本效益原则D .时效性原则【答案】C6. 以下是以劳动和实物等计量的预算是（）。
A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】D7. 文件记录控制的核心是（）。
A .授权批准控制B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制【答案】C8. 财产保护的目标是（）。
A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度【答案】A9. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是（）。
A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制【答案】A10. 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A ."一支笔"模式B .分级审批C .多重审批D .混合审批【答案】A11. 企业风险管理的第一阶段是（）。
A .以"内部控制和控制纯粹风险"为特征的风险管理B .以"风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合"为特征的全面风险管理C .内部牵制阶段D .以"安全与保险"为特征的风险管理【答案】D12. 下列风险识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）。
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风险内控类试题二〇一三年五月风险内控类试题（测试时间：60分钟）单项选择题（本大题共60小题。
以下各小题已给出的4个选项中，只有一项最符合要求）1.企业建立内部控制体系的基础是（）A.风险管理B.职业道德C.目标管理D.法律法规2.单位内部审计的三大目标是（）A.工程安全、资金安全和干部安全B.工程安全、财物安全和干部安全C.工程安全、资金安全和财物安全D.财物安全、资金安全和干部安全3.属于环境的风险的是（）A.经营操作、政治变化、法律监管、市场的变化B.股东关系、政治变化、法律监管、市场的变化C.股东关系、经营操作、法律监管、市场的变化D.股东关系、政治变化、法律监管、经营操作4.企业对风险管理进行监控的方法是（）A.持续监控B.持续监控和个别评估C.个别评估D.有效沟通5.内部控制的主体是（）A.财务部B.企业部门的集合C.审计部D.管理层6.企业内部控制的第五大体系，叫做（）A.政治对策体系B.财务对策体系C.资金对策体系D.风险对策体系7.内部控制的基础性要求是（）A.内部牵制B.控制目标C.不相容职务分离D.监督检查8.企业风险管理的第一阶段是（）A.以“内部控制和控制纯粹风险”为特征的风险管理B.以“风险管理策略与企业总体发展战略紧密结合”为特征的全面风险管理C.内部牵制阶段D.以“安全与保险”为特征的风险管理9.下列识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是（）A.流程图分析法B.风险清单法C.财务报表分析法D.风险因素分析法10.假账的原因不包括（）A.错误B.舞弊C.会计制度的缺陷D.货币贬值11.下列属于内部控制特殊原则的是（）A.不相容职务分离B.成本效益原则C.合法性原则D.“防火墙”原则12.货币资金首付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（）A.“一支笔”模式B.分级审批C.多重审批D.混合审批13.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制14.下列风险识别方法中，属于风险管理单位对风险事故的频率或者伤害的严重程度进行评估的是（）A．风险度评价法B．检查表评价法C．优良可劣评价法D．单项评价法15.从内部控制的角度看，控制的开始是（）A．目标管理B．明确目标和分解目标C．授权批准D．分析内部控制要素16.通常情况下，下列控制效果最好的是（）A．事前控制B．事中控制C．事后控制D．外部控制17.下列风险中，可以分散的是（）A.宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革18.在内部控制结构阶段，内部控制的要素组成不包括（）A.控制环境B. 控制程序C.风险评估D.会计系统19．内部控制规范体系不包括（）A．基本目标B．基本规范C．具体规范D．应用指南20.内部控制的基本原理中的控制环节不包括（）A．控制标准的设定B．控制标准的执行C．结果与差异分析D．反馈与纠正21.风险反应中的应对方案不包括（）A．规避风险B．消除风险C．分担风险D．接受风险22.考核预算时常用的方法不包括（）A．比例分析法B．比较分析法C．趋势分析法D．因素分析法23.（）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权A．董事会B．监事会C．经理层D．董事长24.企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的（）A．合理性、合法性、时效性、高效性B.合理性、高效性C.合法性、时效性D.合理性、合法性25.( )是人力资源开发的最高目标A.人的发展B.社会发展C.企业发展D.组织发展26.（）是采购决策的最关键环节，也是最终确定供应商、签订采购合同的依据A.采购方式的选择B.供应商的选择C.验收程序D.价格谈判27.以下不属于请购与批控制原则的是（）A.计划控制原则B.预算控制原则C.政策控制原则D.审批控制原则28.企业销售业务应当关注的风险是（）A.销售不畅，库存积压B.账款回收不力C.销售过程中的舞弊D.以上都是29.以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）A.建立客户信用档案B.销售折扣和销售折让C.代销和广告宣传D.信用销售30．企业发货过程中的风险是（）A.未经授权发货或发货不符合合同约定B.可能导致货物损失或客户与企业的销售争议C.销售款项不能收回D.以上都是31.研究与开发业务的立项不包括（）A.立项申请B.评审C.研发过程管理D.审批32.工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际可能会导致（）A.难以实现预期效益或项目失败B.中标人实质上难以承担工程项目C.项目投资失控D.工程质量低劣33.下列各项中，属于适用于规模较大、出纳工作量较多的企业，出纳岗位设置形式的是（）A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.多人多岗34.下列各项中，不符合现金收支控制要求的是（）A.利用存款账户代其他单位和个人存入现金B.现金收入应于当日送存开户银行C.不得用本单位的现金收入直接支付现金D.从开户银行提取现金，应当如实写明用途35.预算控制的重点在于（）A.编制预算B.执行预算C.控制预算D.调整预算36.企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为（）A.内部资金控制B.内部会计控制C.内部信息控制D.内部监审工作37.为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的（）A.经济责任制B.目标责任制C.岗位责任制D.成本责任制38.下列要素中，不属于内部控制程序的是（）A.内部审计B.交易授权C.职责划分 C.独立稽核39.下列职务中，不属于不相容职务的是（）A.授权业务与执行业务B.记录业务与审核业务C.记录资产与保管资产D.授权业务与审核业务40.在2007年的邯郸农行盗窃案中，犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是库管员，但当天查库登记簿“库管员”一栏有张强的签章。
同年3月29日的查库登记簿“库管员”栏没有任何人签章，这些内部控制失范行为与内部控制中（）要素最相关。
A.控制环境B.控制活动C.风险评估D.监督41.在2007年的邯郸农行盗窃案中，库管员之间钥匙、密码的交接混乱，库房要是登记簿与实际情况不符，这些内部控制失范行为与内部控制中（）要素最相关。
A.控制环境B.控制活动C.风险评估D.监督42.一天夜里，某企业的铁路专用车辆运进一批原料，但因无通知卸货，第二天货物又被原封运走，这一内部控制失范行为与内部控制中的（）要素最相关。
A.控制环境B.控制活动C.信息与沟通D.监督43.A公司计划修建一座办公楼，工程预算总造价300万元，其中，装饰工程100万元。
后该公司与建筑公司签订基建工程合同，合同及其附件写明：只将土建工程分包给建筑公司，装饰公司另行发包，而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来，仍按300万元总额包给建筑公司。
该案例说明A公司在以下（）环节中未建立内部控制，或者设计了内部控制，却未有效执行。
A.合同的签订与审批职务未分离B.对固定资产构建进行验收控制C.对固定资产支出应进行预算制度控制D.对固定资产构建进行记录和入账控制44.下列选项中，符合货币资金内部控制制度规定的是（）A.出纳人员负责应收账款的记账工作B.出纳人员负责总账的登记和保管C.货币资金审批人员负责记账工作D.货币资金审批人员兼任出纳45.货币验收控制制度的核心是（）A.对订单的控制B.对购货询价、签订合同的控制C.保管人员不得负责会计记录D.保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关工作人员的经济责任。
46.未保证投资业务运行和会计记录的相互核对、控制关系、投资业务的职务分离制度规定，与投资的会计人员相分离的是（）A.投资业务的操作人员B.投资计划的编制人员C.投资的审批人员D.有价证券的保管人员47.下列各项中违反现金内部控制的是（）A.每日及时记录现金收入并定期向顾客寄送对账单B.担任登记现金日记账及总账职责的人员与担任现金出纳职责的人员分开C.现金折扣需经过适当审批D.每日盘点现金并与账面余额核对48.内部控制应当保证不同岗位和机构之间全责分明、相互制约、相互监督，应避免一个人对某项业务可以单独处理或有绝对控制权。
这属于（）原则。
A.重要性B.制衡C.分工与合作D.成本效益49.一个完整而严密的控制系统，最首要的任务是（）A.设定控制标准B.执行控制标准C.差异分析D.控制评价50.企业风险的最终承担者是（）A.股东B.董事会C.监事会D.总经理51.从客观方面来看，风险的定义为（）A.风险是一种机会B.风险是事件遭受损失的机会C.风险是事件发生的不确定性D.风险是一种危机52.下列不属于企业面临的市场风险的是（）A.利率风险B.汇率风险C.项目风险D.股票价格风险53.交易对方在账款到期时不予支付的风险是（）A.汇率风险B.利率风险C.商品价格风险D.信用风险54.因利率提高或降低而产生的预期之外损失的风险是指（）A.环境风险B.汇率风险C.利率风险D.商品价格风险55.下列哪项不是企业风险管理的要素（）A.降低多重和跨企业的风险B.降低经营性以外的损失C.加强风险应对决策D.调整风险偏好和战略56.有关风险管理的程序不正确的是（）A.评估风险的成本B.评估影响及发生的可能性C.降低企业面临的各种风险D.针对出现的风险制定应对办法57.制作风险评估系图属于（）A.对主要风险评估B.风险识别C.风险监察D.确定风险评级和应对计划58.风险保留不包括（）A.风险接受B.风险识别C.风险吸收D.风险容忍59.在考虑企业可能面对的行业风险是，需要考虑的关键因素不包括（）A.行业的生命周期阶段B.行业的波动性C.行业的集中程度D.行业内商品的价格波动60.可用于确定风险对企业影响的工具不包括（）A.最佳猜想定性法B.情景设计C.软件包D.决策树61.下列不属于企业对风险进行持续监察要考虑的方面有（）A.战术层面B.对必要风险的态度C.运营层面D.战略层面62.下列属于战略风险识别宏观层面内容的是（）A.进入或退出市场的决策是否恰当B.资产投资组合中是否存在高风险、低收益的金融产品C．是否护士对个人理财人员的职业技能和道德操守培训D.建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当63.清晰的战略风险管理流程不包括（）A.战略风险识别B. 战略风险评估C.战略风险规划D.应急方案64.下列关于战略风险管理的说法，正确的是（）A.经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一B.战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在C.风险管理部门负责制定商业银行最高级别的战略规则D.商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训65.为科学推进全面风险管理工作，XX集团聘请了中介机构，成立了风险管理项目组，在试点企业工作时，项目组在第二次的点差问卷评估中，发现回收的调查问卷出现明显的偏科特征，即各专业只填写自身的专业风险，而对其他领域的风险并不填写。