资金管理试题

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资金管理工作流程试题答案

资金管理工作流程试题答案KB-2010-11-01 姓名：单位：得分：一、填空题：每题1分共计40分1、制定资金使用计划标准：（1）、（）结合财务有关规定根据公司实际情况负责制定（）。

2、资金需求计划的提出与汇总。

（1）、各部门根据需要，按（）计划，提出（）计划，资金需求计划要按照财务部提出的标准列出（）及（），资金需求计划送（）汇总。

（2）、财务部将各部门提交的资金使用计划（）并（）。

3、编制公司资金计划草案并报有关领导审核审批：（1）、财务部根据（）的规模以及（）资金占用水平，审核各部门的资金计划，根据审核情况提出公司（）并编制周、（）、（）资金使用计划；（2）、财务副总经理审定提交的（），签署意见，必要时提交总经理召开（）研究决定。

（3）、总经理主持召开（），年度资金平衡会于（）召开，月度资金平衡会于（）召开，对会议决定的资金计划由（）签字后交财务部4、融资、资金准备：（1）、财务副总经理按照批准的资金计划确定是否（），以及（）的方式、（）能力等，如需要融资，（）做好融资准备，如果不需要融资，财务部做好（）工作，以满足资金使用部门的（）计划；（2）、出纳按照财务部的指令，进行（）准备工作。

5、用款的申请和审批（1）、各部门按照总经理和分管领导的审批，填报正式的（）（），用款申请应由（）签字认可；（2）、资金使用计划由（）审批。

6、办理用款手续（1）、财务部出纳接收（）的用款申请单，资金使用部门填写（），办理借款，用款人填写借款单，由（）签字批准，领用2万元以上的现金，需提前（）通知财务部；7、付款（1）、出纳在付款之前要取得对方（）以及使用（），审核原始凭证及批件的内容是否（）、（），项目是否（），相符则付款并记录账薄。

二、判断题：每题10分共计30分1、本流程的总负责人是总经理，负责本流程的制订、实施、修订和优化工作；（）2、财务部负责资金管理工作的具体实施；（）3、公司总经理负责对本流程实施全面监控。

资金管理规定测试题

资金管理规定测试题（100分）感谢您能抽出几分钟时间来参加本次答题，现在我们就马上开始吧！1、姓名【填空题】________________________2、（单选）集团公司有关部门及集团所属各公司，除应于年度预算计划书编订时报送年度资金预算外，还应于每月（）日前预测次月资金收支情况，编制现金流量预计划表，报集团资金管理部。

【单选题】（10分）A.10B.15C.20D.25正确答案: D3、（单选）集团各公司之间不得私自拆解资金。

各公司之间需要拆借资金的必须经（）A8申请批准后方可进行，并将具体拆借资金上报集团备案。

【单选题】（10分）A.集团资金管理部B.集团财务总监C.集团总经理D.集团财务管理部正确答案: A4、（单选）集团资金管理部按年上调各公司账面利润资金，集团资金管理部按年上调各公司账面自有资金，每年（）前完成自有资金上缴，超期未上缴资金视同与集团借款处理。

【单选题】（10分）A.1月5日B.1月10日C.1月15日D.1月20日正确答案: C5、（单选）各公司支出账户内日终余额不得超过（）万元，多余款项集团资金管理部在次日自动调拨回集团资金池账户。

【单选题】（10分）A.10B.15C.20D.25正确答案: C6、（多选）集团资金管理部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下基金检查和管理工作（）。

【多选题】（10分）A.不定期检查各公司的现金库存状况B.不定期检查各公司在银行存款和存款的对账工作C.对各公司支付大额款项进行跟踪检查或抽查D.不定期检查各公司利润上缴情况正确答案: ABCD7、（多选）关于支票管理的相关规定，以下说法正确的是（）。

【多选题】（10分）A.资金会计负责支票的购买及管理。

B.支票领用后，因为填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，系统无需操作。

C.支票使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。

营运资金管理试题

营运资金管理试题一、单项选择题1.下列各项中不属于现金的是( C )A.库存现金B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票2.利用存货模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是( B )A.持有现金的机会成本B.现金的管理成本C.现金的交易成本D.现金的平均持有量3.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是( A )A.现金置存成本B.现金交易成本C.现金管理成本D.现金短缺成本4.某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为35天，应收账款的平均收款天数为90天，存货平均周转天数为125天。

假设一年为360天，则公司的年现金周转率为( B )A. 1.44B. 2C. 2.88D. 5.145.下列现金的成本中，属于固定成本性质的是(A )A.现金管理成本B.持有现金的机会成本C.现金交易成本D.现金短缺成本6．采用ABC控制法对存货进行控制时，应重点控制。

A 品种多的存货B 数量大的存货C 价格昂贵的存货D 占用资金多的存货7．现金余缺是指与最佳现金余额相比之后的差额。

A、预计现金收入B、预计现金支出C、计划期现金期末余额D、计划期现金期初余额8. 对信用期限的叙述，正确的是( B )A.信用期限越长，坏账发生的可能性越小B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠C.延长信用期限，将会减少销售收入D.信用期限越长，收账费用越少9. 下列各项中,公司制订信用标准时不予考虑的因素是(B )A.同行业竞争对手的情况B.公司自身的资信程度C.客户的资信程度D.公司承担违约风险的能力10. 企业制定的信用条件内容不包括( D )A.确定信用期限B.确定折扣期限C.确定现金折扣D.确定收账方法11．下列表述中不属于营运资金特点的是（ A ）A．企业筹集营运资金的方式一般比较少B．营运资金一般具有较强的变现能力C．企业营运资金的实物形态是经常变化的D．企业占用在流动资产上的资金周转一次所需时间较短12. 下列关于企业收账政策的说法中正确的是( C )A.企业应制定严格的收账政策B.企业应制定宽松的收账政策C.增加收账费用，将会减少应收账款平均收回日数D.收账费用与坏账损失呈反比例关系13. 下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是( B )A.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系B.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系C.在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失D.在饱和点，坏账损失将达到最小值14.下列订货成本中，属于变动性成本的是(D )A. 采购员的差旅费B. 采购机构的基本开支C. 采购人员计时工资D. 预付定金的机会成本15. 存货管理的目的不包括( D )A.控制存货水平B.降低存货成本C.缩短存货期D.追求较低的存货购买价格16. 下列哪一项存货成本与每次进货量成正比例关系( B )A.每次订货成本B.储存变动成本C.缺货成本D.年购货成本17. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是( D )A.订货成本与储存成本之和最低的批量B.订货成本与储存成本相等的批量C.缺货成本与储存成本之和最低的批量D.订货成本、储存成本和缺货成本之和最低的批量18. 在存货的ABC分析法下，（ A ）类存货种类最少但价值量比重最大A.A类B.B类C.C类D.不一定19. 在存货的ABC分析法下，存货的重要性由大到小排序为( A )A.ABCB.BCAC.CABD.CBA 20．在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下，如果固定资产增加，流动资产减少，而企业的风险和盈利一般会（ B ）A．不变 B 增加 C 一个增加，一个减少 D 不确定二、多项选择题1.下列项目中，为了满足现金的交易性需要而产生的活动是( ABD )A.支付工资B. 交纳所得税C.购买股票D.临时采购原材料2.公司持有现金的原因主要是为了满足( ABC )A.交易性需要B.预防性需要C.投机性需要D.收益性需要3.企业为满足预防性需要而置存的现金余额主要取决于( ABC )A.企业对现金流量预测的可靠程度B.企业的借款能力C.企业愿意承担风险的程度D.企业在金融市场上的投资机会4.用成本分析模式确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有( CD )A.现金管理费用B.现金短缺成本C.现金置存成本D.现金与有价证券的转换成本5.企业用来加速收款，提高现金的周转速度的方法有( A D )A.集中银行B.运用“浮游量”C.控制现金支出时间D.锁箱系统6．属于企业的筹资组合策略有（BC ）A 长期的筹资组合 B正常的筹资组合 C 冒险的筹资组合 D 短期的筹资组合7. 下列项目中，属于应收账款管理成本的有(ABD )A.对客户的资信调查费用B.应收账款账簿记录费用C.坏账成本D.收集相关信息的费用8. 企业采取赊销、分期付款等方式销售产品可能引起的后果有( ACD )A.应收账款增加B.资金成本增加C.扩大销售D.增加利润9. 下列各项中，其大小与应收账款余额成正向变动关系的是(ABD )A.机会成本B.销货成本C.管理成本D.坏账成本10. 如果企业制定的信用标准较严，只对信誉好、坏账损失率低的客户给予赊销，则会( BD )A. 增加应收账款的机会成本B.减少销售量C.增加坏账成本D.减少坏账成本11. 应收账款的信用成本是指企业持有一定应收账款所付出的代价，包括( ABD )A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D. 坏账成本12. 对客户进行资信评估时应考虑的因素有( ABCD )A.信用品质B.偿付能力C.资本和抵押品D.经济状况13. 下列项目中，属于存货的储存变动成本的有( ABD )A.存货占用资金的应计利息B.仓库费用C.仓库折旧D. 存货的破损变质损失14. 下列项目中与存货经济批量无关的是( C D )A. 储存变动成本B. 年度计划存货需求量C. 存货单价D. 订货变动成本15.在存货陆续供应和使用的情况下，导致经济批量增加的因素有( ABC )A.存货年需要量增加B.一次订货成本增加C.每日耗用量增加D.每日耗用量降低16.下列说法中不正确的是( CD )A. 在计算经济订货量时，凡是与存货有关的成本都要考虑B.存货资金的应计利息属于存货储存变动成本C.经济批量与缺货成本成正向变动关系D.采购批量的大小与订货成本成正比17. 下列关于存货管理的ABC分析法描述正确的是( ACD )A.A类存货金额巨大，但品种数量较少B.C类存货金额巨大，但品种数量较少C.对A类存货应重点控制D. 对存货进行分类的主要标准是金额标准三、判断题1．企业为满足交易性需要所持有的现金余额主要取决于企业销售水平。

资金管理考试题目及答案

资金管理考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 资金管理的核心目标是什么？A. 利润最大化B. 成本最小化C. 风险控制D. 资产增值答案：C2. 以下哪项不是资金管理的基本职能？A. 资金筹集B. 资金分配C. 资金运用D. 产品开发答案：D3. 资金管理中，短期资金通常指的是多长时间内的资金？A. 1年以内B. 3年以内C. 5年以内D. 10年以内答案：A4. 在资金管理中，以下哪项不是影响资金成本的因素？A. 利率水平B. 资金使用效率C. 通货膨胀率D. 员工满意度答案：D5. 资金管理中，长期资金的筹集方式不包括以下哪项？A. 发行股票B. 发行债券C. 银行贷款D. 内部留存收益答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 资金管理中，以下哪些因素会影响资金筹集的成本？A. 市场利率B. 企业信用等级C. 筹资方式D. 筹资规模答案：ABCD2. 资金管理中的风险控制包括哪些方面？A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 法律风险答案：ABCD3. 以下哪些属于资金管理的基本原则？A. 收益性原则B. 安全性原则C. 流动性原则D. 长期性原则答案：ABC4. 资金管理中，以下哪些是资金运用的主要方式？A. 直接投资B. 间接投资C. 短期投资D. 长期投资答案：ABCD5. 资金管理中，以下哪些是影响资金分配的因素？A. 项目收益B. 项目风险C. 资金成本D. 企业战略答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）1. 资金管理的首要目标是确保资金的安全性。

（对）2. 资金管理不需要考虑企业的整体战略。

（错）3. 短期资金的筹集成本通常低于长期资金。

（错）4. 资金管理中，资金的流动性与收益性是正相关的。

（错）5. 资金管理的风险控制只涉及信用风险和市场风险。

（错）四、简答题（每题10分，共20分）1. 简述资金管理在企业运营中的作用。

答：资金管理在企业运营中起着至关重要的作用。

中级会计资格：营运资金管理试题预测三

中级会计资格：营运资金管理试题预测三1、单选下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是（）。

A．公司以长期融资方式为全部非流动资产融资B．－部分永久性流动资产使用短期融资方式融资C．－部分永久性流（江南博哥）动资产使用长期融资方式融资D．短期融资方式支持了部分临时性流动资产正确答案：D参考解析：在激进的流动资产融资策略中，企业以长期融资方式为所有非流动资产融资，仅对－部分永久性流动资产使用长期融资方式融资。

短期融资方式支持了－部分永久性流动资产和所有的临时性流动资产，所以选项D的表述是错误的。

2、单选在营运资金管理中，企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（）。

A．应付账款周转期B．存货周转期C．经营周期D．应收账款周转期正确答案：C参考解析：企业的经营周期是指从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期。

其中，从收到原材料，加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这－时期，称为存货周转期；产品卖出后到收到顾客支付的货款的这－时期，称为应收账款周转期。

但是企业购买原材料并不用立即付款，这－延迟的付款时间段就是应付账款周转期。

3、多选下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（）。

A．商业信用容易取得B．企业有较大的机动权C．商业信用的筹资成本低D．容易恶化企业的信用水平正确答案：A, B, D参考解析：商业信用筹资的优点：(1)商业信用容易取得；(2)企业有较大的机动权；(3)企业－般不用提供担保。

商业信用筹资的缺点：(1)商业信用筹资成本高；(2)容易恶化企业的信用水平；(3)受外部环境影响大。

所以本题的正确答案为A、B、D。

4、多选营运资金管理应该遵循的原则包括（）。

A．满足合理的资金需求B．保证－定的盈利能力C．保持足够的长期偿债能力D．节约资金使用成本正确答案：A, D参考解析：企业进行营运资金的管理，需要遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求；(2)提高资金使用效率；(3)节约资金使用成本；(4)保持足够的短期偿债能力。

资金安全培训试题答案及答案

资金安全培训试题答案及答案资金安全是企业财务管理的重要组成部分，确保资金安全可以有效地防范财务风险，保护企业的经济利益。

以下是资金安全培训的试题及答案，供参考。

一、单选题1. 企业资金管理的首要目标是什么？- A. 最大化利润- B. 确保资金安全- C. 降低运营成本- D. 扩大市场份额答案：B2. 以下哪项不是资金管理中的风险控制措施？- A. 定期审计- B. 投资高风险产品- C. 建立风险预警机制- D. 制定严格的审批流程答案：B3. 企业进行资金管理时，应遵循的基本原则是什么？- A. 灵活性原则- B. 收益最大化原则- C. 安全性原则- D. 成本最小化原则答案：C二、多选题1. 企业资金安全培训中，以下哪些内容是必须涵盖的？- A. 资金管理流程- B. 法律法规知识- C. 投资技巧- D. 风险识别与防范答案：A, B, D2. 资金管理中，哪些因素可能导致资金风险？- A. 市场波动- B. 内部控制失效- C. 员工欺诈- D. 技术故障答案：A, B, C, D三、判断题1. 企业资金管理只需要关注收益，不需要考虑风险。

（错误）2. 定期对资金管理流程进行审计是防范风险的有效手段。

（正确）3. 投资高风险产品可以快速增加企业收益，因此企业应积极投资。

（错误）四、简答题1. 简述企业如何建立有效的资金安全管理体系？答：企业建立有效的资金安全管理体系应包括以下几个方面：- 制定明确的资金管理政策和流程。

- 建立风险评估和预警机制。

- 加强内部控制，确保资金操作的合规性。

- 定期进行资金管理培训，提高员工的风险意识。

- 实施严格的审批和监督机制，防止资金滥用。

2. 描述在资金管理中，如何识别和防范潜在的欺诈风险？答：在资金管理中，识别和防范潜在的欺诈风险可以通过以下措施： - 加强对员工的背景审查和诚信教育。

- 建立严格的审批流程，确保每一笔资金流动都有明确的审批记录。

资金管理试题

资金管理试题1.对系统预置的预测指标能够进行修改的内容是_______。

A.预测指标编号B.预测指标名称C.数据性质D.数据实体状态2.在资金管理系统中，以下流程正确的是_______。

A. 期初余额－>采集数据－>数据分解－>资金预测―B.期初余额－>采集数据－>资金预测－>数据分解C.期初余额－>数据分解－>采集数据－>资金预测D.采集数据－>期初余额－>数据分解－>资金预测3.进行收付款预期定义时，可供选择的收付款类型有_______。

A. 到期结算B. 月末结算C.定期结算D.平均结算4.设置预测模板，可供选择的预测间距有_______。

A. 月B. 旬C.周D.季简述与实务1、请简述资金管理模块比较适用于哪种类型的企业，它对于企业有价值？答：资金管理主要为大中型企业或企业集团的结算中心、财务公司，以及企业的财务部、资金管理处、投资部等,比较适用于企业规模较大，资金流动性大，特别是有大量的资金用于投资或融资的企业。

可以为企业解决未来特定时间段内的资金流入流出情况，特别是为企业的管理部门提供了相对准确的资金流分析依据，最大的价值在于：A、能够有效的规避企业经营中的资金短缺风险,防止经营中的资金链断裂。

B、为企业管理层充分利用资金，加速流动，减少资金沉积提供决策依据。

为实现上述目标，系统提供了资金预测、资金盈缺分析、资金风险提示，以及筹资投资业务的四大功能。

资金预测、资金盈缺分析、资金风险提示，以及筹资投资业务的管理服务答案：难度：2 命题人：第五组2、根据你的理解，请绘制出资金管理模块中资金预测功能的产品总体流程图？答案：难度：3 命题人：第五组3、为何在产品中必须设置收付款预期，以下是一个实例分析，请根据系统算法手工分解例：A集团购买了U860的全线产品， 2003年4月16日与客户签订的价值为10000元人民币的销售订单，相关部门已录入系统，如在资金管理中对其进行收款预期分解，请填写计划收款日期及计划收款金额表？(若其收款类型为：定期结算，收款间隔单位为：天，收款间隔期、结算比例、现金收款比例如下表所示：)答：1、在系统预置的预测指标和总账预测指标中，绝大多数预测指标只能取得其应收款或应付款总额，而无法确定其实际收付款日期以及实际收付款金额，因此很难进行预测。

资金管理试题及答案资料

资金管理试题及答案资料一、单项选择题1. 资金管理的核心目标是什么？A. 利润最大化B. 成本最小化C. 风险控制D. 资产增值答案：C2. 以下哪项不是资金管理的基本原则？A. 流动性原则B. 收益性原则C. 风险性原则D. 灵活性原则答案：D3. 在资金管理中，以下哪种投资组合的风险最低？A. 股票和债券B. 股票和期货C. 债券和期货D. 股票和黄金答案：A二、多项选择题1. 资金管理中，以下哪些因素需要考虑？A. 市场环境B. 投资期限C. 投资者风险偏好D. 投资回报率答案：ABC2. 资金管理的策略包括哪些？A. 分散投资B. 集中投资C. 定期投资D. 定额投资答案：ABCD三、判断题1. 资金管理就是将资金进行有效的配置，以实现风险和收益的平衡。

（）答案：正确2. 资金管理中，收益最大化是唯一目标。

（）答案：错误四、简答题1. 简述资金管理的重要性。

答案：资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及资金的筹集、使用、分配和监督等环节。

有效的资金管理可以提高资金使用效率，降低企业经营风险，保障企业财务安全，促进企业持续健康发展。

2. 如何进行有效的资金管理？答案：进行有效的资金管理需要做到以下几点：首先，明确资金管理目标，制定合理的资金计划；其次，加强资金筹集和使用管理，确保资金来源稳定，使用合理；再次，建立健全资金管理制度，提高资金管理效率；最后，加强资金监督和风险控制，防范资金风险。

五、案例分析题某企业计划进行一项新项目投资，预计需要资金500万元。

企业目前有现金100万元，银行存款200万元，短期应收账款100万元，长期应收账款50万元，存货50万元，固定资产200万元。

请分析该企业如何进行资金管理以满足新项目的资金需求。

答案：企业可以通过以下方式进行资金管理：1. 利用现有现金和银行存款，共计300万元，满足部分资金需求。

2. 对短期应收账款进行催收，加快资金回笼。

3. 对存货进行评估，看是否有可能通过销售或抵押方式筹集资金。

营运资金管理考试试题及答案

一、单项选择题7.1 一般而言，营运资金指的是（）。

A.流动资产减去速动资产的余额B.流动资产减去货币资金的余额C.流动资产减去流动负债的余额 D.流动资产减去存货后的余额7.2 下列关于营运资金的管理原则中，错误的是（）。

A.满足合理的资金需求B.提高资金使用效率C.节约资金使用成本D.保持足够的长期偿债能力7.3 某公司资产总额为10 000万元，其中永久性流动资产为2 800万元，临时性流动资产为1 600万元，该公司长期资金来源金额为8 100万元，不考虑其他情形，可以判断该公司的融资策略属于（）。

A.期限匹配融资策略B.保守融资策略C.激进融资策略 D.风险匹配融资策略7.4 下列流动资产融资策略中，收益和风险均较低的是（）。

A.保守融资策略B.激进融资策略C.产权匹配融资策略 D.期限匹配融资策略7.5 某公司发现某股票的价格因突发事件而大幅度下降，预判有很大的反弹空间，但苦于没有现金购买。

这说明该公司持有的现金未能满足（）。

A.投机性需求B.预防性需求C.决策性需求 D.交易性需求7.6 某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为（）万元。

A.480 B.560 C.960 D.6807.7 某企业预计每月现金需要量为300 000元，每次转换有价证券的交易成本为100元，有价证券的月利率为1%，则根据存货模式，每月有价证券的最佳交易次数为（）次。

A.3.87 B.3.32 C.4.43 D.4.037.8 某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理。

已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元。

如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（）万元。

A.65 B.95 C.140 D.2057.9 企业将资金投放于应收账款而放弃其他投资项目，就会丧失这些投资项目可能带）。

来的收益，则该收益是（A.应收账款的管理成本B.应收账款的机会成本C.应收账款的坏账成本D.应收账款的短缺成本）。

营运资金管理试题

营运资金管理试题LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】营运资金管理（一）单项选择题1、下列的有关现金的成本中，属于固定成本性质的是（）A、现金管理成本B、占用现金的机会成本C、转换成本中的委托买卖佣金D、现金短缺成本[答案]A[解析]现金管理成本具有固定成本性质2、下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（）。

A、信用期限B、现金折扣（率）C、现金折扣期D、商业折扣[答案]D[解析]所谓信用条件是指企业接受客户信用定单时所提出的付款要求，主要包括信用期限、折扣期限及现金折扣。

3、基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（）。

A、一定时期的进货总量可以准确预测B、存货进价稳定C、存货耗用或销售均衡D、允许缺货[答案]D[解析]基本经济进货批量模式的假设之一是不允许缺货。

4、企业在确定为应付紧急情况而持有的现金数额时，不需考虑的因素是（）。

A、企业愿意承担风险的程度B、企业临时举债能力的强弱C、金融市场投资机会的多少D、企业对现金流量预测的可靠程度[答案]C[解析]金融市场投资机会的多少是投机动机需考虑的因素。

5、下列各项中，不属于应收账款成本构成要素的是（）。

A、机会成本B、管理成本C、坏账成本D、短缺成本[答案]D[解析]应收账款是其他单位占用本企业的资金，所以不存在短缺损失的问题。

6、企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。

A、企业销售水平的高低B、企业临时举债能力的大小C、企业对待风险的态度D、金融市场投机机会的多少[答案]A[解析]企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于企业销售水平，企业销售扩大，销售额增加，所需现金余额也随之增加。

7、企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。

A、企业账户所记存款余额B、银行账户所记企业存款余额C、企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差[答案]C[解析]现金的浮游量是指企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额。

[财经类试卷]中级财务管理(营运资金管理)历年真题试卷汇编3及答案与解析

中级财务管理(营运资金管理)历年真题试卷汇编 3 及答案与解析一、单项选择题本类题共25 小题，每小题 1 分，共25分。

每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

多选、错选、不选均不得分。

1 企业评价客户等级，决定给予或拒绝客户信用的依据是( )。

(2008年)(A)信用标准(B)收账政策(C)信用条件(D)信用政策2 根据营运资金管理理论，下列各项中不属于企业应收账款成本内容的是( )。

(2007年)(A)机会成本(B)管理成本(C)短缺成本(D)坏账成本3 假设某企业预测的年赊销额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60％，资本成本率为8％，一年按360 天计算，则应收账款的机会成本为( )万元。

(2006 年)( A)250( C) 15( B)200 ( C) 154 应收账款赊销效果的好坏，依赖于企业的信用政策。

公司在对是否改变信用期间进行决策时，不需要考虑的因素是( )。

(A)等风险投资的最低报酬率(B)产品的变动成本率(C)应收账款的坏账损失率(D)公司的所得税税率5 下列各项中，不属于存货储存成本的是( )。

(2012年)(A)存货仓储费用(B)存货破损和变质损失(C)存货储备不足而造成的损失(D)存货占用资金的应计利息6 假设某企业每月需要甲材料1000公斤，每公斤月储存成本为5元，一次订货成本为100元，则相邻两次订货最佳的订货间隔期为( )天。

(一个月按30天计算)( A) 5( B) 6( C)7( D)87某公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。

下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是( )。

(A)供货单位需要的订货提前期延长(B)每次订货的变动成本增加(C)供货单位每天的送货量增加(D)供货单位延迟交货的概率增加8某零件年需要量16200件，日供应量60件，一次订货成本25元，单位储存成本l 元／年。

2015第7章营运资金管理模拟试题

一、单项选择题1、在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（）。

A、统收统支模式B、拨付备用金模式C、结算中心模式D、财务公司模式2、下列关于激进的流动资产融资策略的表述中，错误的是（）。

A、公司以长期融资方式为全部非流动资产融资B、一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资C、一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资D、短期融资方式支持了部分临时性流动资产3、某企业拥有流动资产500万元（其中永久性流动资产160万元），企业共融资1500万元，其中80%为长期融资，则以下说法正确的是（）。

A、该企业采取的激进融资策略B、该企业采取的保守融资策略C、该企业的风险和收益居中D、该企业的风险和收益较高4、应收账款保理对于企业而言，其财务管理作用不包括（）。

A、融资功能B、改善企业的财务结构C、增加企业经营风险D、减轻企业应收账款的管理负担5、应收账款监控中的ABC分析法下，可以多发几封信函催收，或打电话催收的是（）。

A、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重小B、逾期总额占应收账款逾期金额总额比居中，且占客户总额比重居中C、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重大，且占客户总额比重大D、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重小，且占客户总额比重大6、某企业2013年6月底的应收账款余额为345000元，经测算，过去6个月平均日销售额为3860元，企业规定的信用期限为70天，则应收账款平均逾期天数为（）天。

A、19.38B、89.38C、59.38D、48.727、以下有关应收账款功能的说法中，不正确的是（）。

A、改善企业的财务结构是应收账款的功能之一B、在激烈的市场竞争中，通过提供赊销可以有效地促进销售C、可以增加企业收益，增加的收益＝增加的销售量×单位边际贡献D、可以减少存货8、某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有20％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款占用资金的应计利息为（）元。

营运资金管理考试试题(

第九章营运资金管理一、单项选择题1．A公司全年需用 C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数()。

A.14B．5C．3D．62．企业置存货币资金的原因主要是()。

A．满足交易性、预防性、收益性需要 B．满足交易性、投机性、收益性需要C．满足交易性、预防性、投机性需要 D．满足交易性、投资性、收益性需要3．应收账款的成本包括()。

A．资本成本 B．短缺成本C．管理成本 D．主营业务成本4．企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于()动机的需要。

A．交易B．预防C．投机 D．安全5．在成本分析模式和存货分析模式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是( )。

A．现金的机会成本 B．短缺成本C．管理成本 D．转换成本6．下列()属于应收账款的机会成本。

A．对客户的资信调查费用 B．收账费用C．坏账损失 D．应收账款占用资金的应计利息7．下列选项中，()同货币资金持有量成正比例关系。

A．转换成本B．机会成本C．货币资金的短缺成本 D．管理费用8．在存货分析模式下，最佳货币资金持有量是使()之和保持最低的现金持有量。

A．机会成本与短缺成本B．短缺成本与转换成本C．现金管理的机会成本与固定性转换成本D．现金管理的机会成本与变动性转换成本9．下列各项中，信用条件构成要素不包括的是( )。

A．信用期限B．现金折扣C．折扣期限D．商业折扣10．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括()。

A．所需存货市场供应充足B．存货价格稳定C．仓储条件不受限制 D．允许缺货11．下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是 ()。

A．货币资金管理成本 B．货币资金的机会成本C．转换成本中的委托买卖佣金 D．货币资金短缺成本12．某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为()。

A．200元B．1250元C．40元 D．5000元13．企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和( )。

2023年项目组织和基金管理考试题及答案

2023年项目组织和基金管理考试题及答案一、单选题1.省财政于每年（）底前将下一年度补助资金预计数提前下达各地，并在次年省人大批准预算后（）内正式下达补助资金。

A、10月，30日B、11月，15日C、10月，15日D、11月，30日参考答案：B2.关于项目资金管理评价中与要求描述错误的是：（）A、项目经费可以购置与项目服务相关的设备设施，如笔记本电脑等B、原则上农村地区村卫生室补助经费应达项目补助经费的40%以上。

C、截止当年度12月31日基层医疗卫生机构资金到位率要求达到80%D、截止当年度6月30日基层医疗卫生机构资金到位率要求达到50%参考答案：B3.目前国家基本公共卫生服务项目参照执行的规范是版。

()A、第四版B、第二版C、第三版D、第一版参考答案：B4.使用基本公共卫生服务项目经费开展工作的，应当在宣传材料显著位置以醒目字体明示。

（）A、联系电话B、家庭医生名字C、承担机构名称D、基本公共卫生服务项目参考答案：B5.2015年起服务被纳入国家基本公共卫生服务内容。

()A、老年人和儿童中医药健康管理B、肺结核患者健康管理C、卫生监督协管D、传染病及突发公共卫生事件报告和处理参考答案：A6.对已实行基层医疗卫生机构补偿机制改革的地区，应当根据（）财政付费标准和承担机构提供服务的数量、质量等情况进行付费结算。

A、绩效评价结果B、成本效益分析C、居民感受度D、单位标化工作当量参考答案：B7.电子健康档案向个人开放不包括内容。

()A、健康体检信息B、个人基本信息C、重点人群健康管理记录D、评价内容参考答案：A8.关于基本公共卫生服务项目资金管理哪项描述是错误的？（）A、各级政府财政部门为项目提供的筹集资金均应纳入绩效评价范畴B、项目资金使用仅限于基层医疗卫生机构C、已实行基层医疗卫生机构补偿机制改革的地区，要统筹基本公共卫生服务项目补助资金和经常性收支差额补助资金，对基本公共卫生服务实行政府购买服务D、各地新增项目服务内容，当地财政也要相应提高补助标准参考答案：C9.省财政在维持2015年省级标准基础上，对各地以后年度省定标准增量部分按二类六档比例和最高补助（）分担A、80%B、75%C、30%D、60%参考答案：C10.2009年国家人均基本公共卫生服务经费标准不低于()A、25元B、15元C、45元D、40元参考答案：C11.目前《浙江省基本公共卫生服务规范》参照执行的是版。

资金管理岗位测试题

选择题在资金管理过程中，以下哪项活动不属于现金流量管理的范畴？A. 预测企业未来现金流入与流出B. 制定资金使用计划C. 核算产品生产成本（正确答案）D. 控制现金余额，确保资金安全企业在进行资金筹集时，首要考虑的因素是？A. 资金筹集的速度B. 资金筹集的成本（正确答案）C. 资金筹集的渠道D. 资金筹集的规模下列哪项不是资金管理岗位的基本职责？A. 编制资金预算B. 监控资金使用情况C. 决策企业投资方向（正确答案）D. 协调资金调度在进行资金风险管理时，企业应如何设定风险预警指标？A. 随意设定，无固定标准B. 根据行业平均水平设定C. 根据企业自身实际情况和风险偏好设定（正确答案）D. 参照竞争对手的设定下列哪项活动属于资金运用的范畴？A. 支付员工工资B. 偿还银行贷款C. 投资新项目（正确答案）D. 收取客户货款在进行资金集中管理时，企业通常采取的措施不包括？A. 设立内部资金池B. 统一银行账户管理C. 分散资金投放以降低风险（正确答案）D. 实行资金预算控制资金管理岗位在进行资金分析时，应重点关注的内容是？A. 企业的盈利能力B. 企业的偿债能力（正确答案）C. 企业的市场份额D. 企业的员工满意度下列哪项不是企业选择资金筹集方式时需要考虑的因素？A. 筹集资金的成本B. 筹集资金的速度C. 筹集资金对企业控制权的影响D. 筹集资金的行业流行度（正确答案）在进行资金预测时，企业应如何确定预测期？A. 越长越好，以涵盖所有可能的变化B. 越短越好，以减少预测的不确定性C. 根据企业实际情况和预测目的合理确定（正确答案）D. 随意确定，无固定标准。

营运资金管理考试试题及答案解析(一)

营运资金管理考试试题及答案解析(一)一、单选题（本大题15小题．每题1.0分，共15.0分。

请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。

）第1题营运资金的来源可能是( )。

A．流动负债B．长期负债C．应付账款D．短期借款【正确答案】：A【本题分数】：1.0分第2题对应收账款的管理措施主要包括应收账款追踪分析、应收账款账龄分析、应收账款收现率分析和( )。

A．品质分析B．坏账准备制度C．能力分析D．偿债分析【正确答案】：B【本题分数】：1.0分第3题现金作为一种资产，它的( )。

A．流动性强，盈利性差B．流动性强，盈利性也强C．流动性差，盈利性强模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！D．流动性差，盈利性也差【正确答案】：A【本题分数】：1.0分第4题现金管理的目标是( )。

A．尽量减少现金支出B．尽量使现金的收益最大C．加强现金收支计划D．在现金的收益性和流动性之间进行合理选择【正确答案】：D【本题分数】：1.0分第5题财务人员从事以下工作时只须考虑收账费用和坏账损失的是( )。

A．确定信用标准B．制定收账政策C．确定信用条件D．分析收现率【正确答案】：B【本题分数】：1.0分第6题在允许缺货的情况下，经济进货批量是使( )的进货批量。

A．进货成本与储存成本之和最小B．进货成本等于储存成本C．进货成本、储存成本与短缺成本三项之和最小D．进货成本等于储存成本与短缺成本之和【正确答案】：C模考吧网提供最优质的模拟试题，最全的历年真题，最精准的预测押题！。

资金计划管理考核试题

一、选择题
1.资金计划管理的核心目的是：
A.确保资金安全
B.提高资金使用效率（正确答案）
C.减少资金流动
D.增加资金储备
2.下列哪项不属于资金计划管理的关键步骤？
A.资金需求分析
B.资金预算编制
C.资金实时监控（正确答案）
D.资金使用效果评估
3.在制定资金计划时，应优先考虑的因素是：
A.企业的长期发展目标（正确答案）
B.市场的短期波动
C.竞争对手的资金状况
D.银行的利率变动
4.资金计划执行过程中，若发现实际资金使用情况与计划有偏差，应采取的措施是：
A.立即停止资金使用
B.调整资金计划以适应实际情况（正确答案）
C.忽略偏差继续执行
D.增加资金储备以应对
5.下列哪项是资金计划管理中常用的风险控制手段？
A.资金集中管理（正确答案）
B.资金分散投放
C.无限度增加资金预算
D.不进行资金监控
6.企业进行资金计划管理时，通常不包括以下哪个环节？
A.资金筹集计划
B.资金运用计划
C.资金收益分配计划
D.资金市场分析报告（正确答案）
7.资金计划管理的有效实施有助于企业实现：
A.降低资金成本（正确答案）
B.增加不必要的资金储备
C.忽视资金风险
D.资金使用的无序化
8.在评估资金计划管理效果时，主要关注的指标是：
A.资金使用的灵活性
B.资金计划的执行率（正确答案）
C.资金的绝对数量
D.资金的来源渠道。