国际保理业务与相关业务的对比分析

Ｃｏ ｐ ｒ ｔｖ ａｙ ｉ ｆＩ ｅ ｎａｉｎ ｌＦａ ｔ ｒｎ ｓｎ ｓ ｎ ｌｔｄ Ｂｕ ｉ ｅ ｅ ｍ ａ ａ ｉｅ Ａｎ ｌ ｓｓｏ ｎｔｒ ｔｏ ａ ｃｏ ｉｇ Ｂｕ ｉ ｅｓ ａ ｄ Ｒｅａ ｅ ｓ ｎ ｓ ｓ
ＨＵ ｎ Ｙｏ ｇ
（ ｅａ ｍ ｎ ｏ ａ ａｅ ｅ ｔ ｎｉｅｒ ｇ Ａ ｈ ｉ ｏ ｍ ｎｃｔ ｎ ｏａｉ ａ ＆ Ｔ ｃｎｃｌ ｏ ｅｅ Ｈｅ ｉ ２０ ５ ， ｈｎ ） Ｄ ｐ ｒ ｅｔ ｆ ｎ ｇｍ ｎ ｇ ｅｉ ， ｎ ｕ Ｃ ｍ ｕ ｉａｏ ｓ ｃｔ ｎｌ ｔ Ｍ Ｅ ｎ ｎ ｉ Ｖ ｏ ｅｈｉａ Ｃ ｌ ｇ ， ｆ ３ ０ Ｃ ｉａ ｌ ｅ １
国 际保 理业 务在 我 国的 发展 趋 势 ； 同时 将 国 际保 理 契约 ， 据此 ， 供应 商可 能或将 要 向一家保 理商 转让 应
不 至少 需要 满 业务 与其他 几种 主要 的国际贸 易融 资方式 进行 比较 收账 款 ， 论其 目的是否 为了获 得融 资 ， 账 账款 催 收 ； 账 坏 分析 ， 让人 们进 一步 了解 国际保 理业 务 的优势所 在 ， 足 以下职 能之 一 ： 款 分 户 账 管理 ； ｌｌ 根 ２ 国 可 以期 对 我 国 出 口企 业 特 别 是 中 小 型 出 口企 业 有 担 保 。１。 据 《 际保 理 通 则 》的条 款 规 定 ， 以
亿 美 元 ， 长 ３ ．％ ； 物进 口 １ ４ 增 １３ 货 ３９ ８亿美 元 ， 长 增
３ ． ％ 。２贸易 总额 仅 次 于 美 国 ， 为 全 球 第 二 贸 ８７ ｌ 成 易大 国 。 出 口贸易 总额 占我 国当年 Ｇ Ｐ的 ５ ％ ， Ｄ ０ 而
进 出 口贸易正 是 国 际保 理 业 务 的存 在 的基 础 ， 说 这
１ 国 际保 理 业 务 简 介
了很 大的改 变 ， 方在 市场 中 明显 占有 主导地 位 ， １ １ 国际保 理 的含 义 由于 各 国法 律 及 商 业 习惯 买 国 ． 际贸 易结算 方式 也 日益要求 采用 有利 于买方 的赊 销 各 不相 同 ， 因此在 国际上 对 国际保 理 业 务 并 无统 一
（ 安徽 交通 职业 技术 学院 管 理工程 系， 合肥 摘 ２０５） ３０ １
要： 随着 国际市场 竞争 的不 断加剧 ， 赊销成 为非 常重要 的一种 贸易方式 ， 国际保理业务在全球 范围 内也得到
迅猛发展。通 过对 国际保理 业务 与信 用证 业务 、 费廷业务 、 口信用保 险业 务 比较 分析 ， 福 出 国际保理 在收 汇安
ａ ｄ ｆｎ ｎ ｉ ｇ ｓ ａｅ ｎ ａ ｃ ｎ ｃ ｌ ．Ｍｅ ｎ ｉ ｉ ａ ｗｈｌ ｅ，ａ ｏ ｘ ｏ ｃ ｍｐ ｎｅ ｓｆｒｅ ｐ ￣ ｏ ａ ｉｓ，ｆ ｃｏ ｉ ｇ ｒｓ ｓｓ ｏ ｌ ｌｏ ｂ ｒ ｖ ｎ ｅ ａ ｔ ｒｎ ｉｋ ｈ ｕ ｄ ａｓ ｅ ｐ ｅ ｅ ｔ ｄ ｗｈｅ ｎ ｔ ｅ ｅ ｌｗｉｈ ｉ ｔｒ ａｉｎ ｌｆ ｃｏ ｉ ｇ ｂ ｉ ｅ ｓ ｈ ｙ ｄ ａ ｔ ｎｅ ｔｏ ａ ａ ｔ ｒｎ ｕｓｎ ｓ ． ｎ
１ ８ ． ９ 欧元 ， ２ ０ ６４ ２ ２ 亿 比 ０ ９年增 长 ２ ． １ 。 由表 １ ８４ ％
３ ％
图 １ ２１ ０ ０年各 大 洲 保 理 业 务 量 份 额 对 比 图
根据 Ｆ Ｉ Ｃ 统计 数据 显 示 ， 至 目前 我 国 已有 ２ 截 ３ 家金 融机 构成 为 国际保 理 商 联合 会 （ Ｃ ） 员并 开 Ｆ Ｉ会
Ａｂ ｔａ ｔ ｔｉ ｎｏ ｈ ｔｗｉ ｎ ｒａ ｉ ｇｙ ｆｅ ｃ ｏ ｅ ｉ ｏ ｎ ｔ ｅ ｉ ｔｒ ａｉｎ ｌｍ ａ ｋ ｔ ｅｌｏ ｒ ｄｔ ｓｒ ｃ ：Ｉ ｓｋ ｗｎ ｔ ａ ｔ ｉ ｃ ｅ ｓｎ ｌ ｉｒ ｅ ｃ ｍｐ ｔ ｉ ｎ ｉ ｈ ｎ ｅ ｎ ｔｏ ａ ｒ ｅ ，ｓ ｌ ｎ ｃ ｅ ｉ ｈ ｔ
ａ ｓ ａｎ ｄ ｒ ｐ ｄ ｄｅ ｅｏ ｍｅ ｔ ｈ ｏ ｇ ｏ ｔ ｔ ｅ ｌｏ ｇ ｉ ｅ ａ ｉ ｖ ｌ ｐ ｎ ｔ ｒ ｕ ｈ ｕ ｈ ｗｏ ｌ ｒｄ． Ｂａ ｅ ｏ ｃ ｍｐａ ａｉｅ ｎ ｌ ｓｓ ｆ ｉ ｔ ｒ ａ ｉｎ ｌ ｓｄ ｎ ｏ ｒ ｔｖ ａ ａｙ ｉ ｏ ｎ ｅ ｎ ｔ ａ ｏ
全、 险保障程度 、 风 融资规模 等多个方 面具有 明显优势。但 出口企业在选择 国际保 理业务时， 同样也 需要对 国际
保 理 业 务 风 险 的进 行 防 范 。 关 键 词 ： 际保 理 ； 国 信用 证 ； 费 廷 ； 口信 用 保 险 福 出 中 图分 类 号 ： ９ Ｃ３ 文献标识码 ： Ａ 文 章编 号 ：６２ ９ ０ ２ １ ）５ ０９ — ５ １７ — ２ Ｘ（０ ２ ０ — ０ ４ ０
中 的数 字 可 以 反 映 出 ２ １ ０ ０年 保 理 业 务量 在 各 大 洲
所 占份额 （ 图 １ 极 其不 均衡 。欧洲作 为保 理 业 务 展 国 际 保 理 业 务 。 我 国 内 地 的 国 际 保 理 量 为 见 ） 发 源 地之 一 ， 其业 务 量 在 全世 界 保 理 业 务 量 中 占了 １５ ５ ５ 亿 欧元 。在过 去 ７年 里 ， 有 ２ １ 我 国 ４ ．０ 只 ０ ０年 ６ ． １ ， 远超 过其 他个 大洲 ， ３４ ％ 远 而非洲 业 务量 最少 ， 国际保理 业务 量超 过 了 日本 ， 次 在 亚 洲 处 于第 一 首 所 占份额仅 占全球 份额 １Ｏ ％ 。 ． １ Ｌ ２ Ｊ 位 ， 与全 球保理业 务量相 比， 额仅 占 ９３％。 但 份 ．８
ｆ ｃｏ ｉ ｇ，Ｌ ａ ｔｒｎ ／Ｃ，ｆｒａｔ ｇ ａ ｄ ｅ ｐ ￣ ｃｅ ｉ ｉ ｓ ｒ ｎ ｅ ｂ ｓｎ ｓ ｅ ｏ ｆｉｉ ｎ ｘ ｏ ｎ ｒ ｄ ｔ ｎ ｕ ａ ｃ ｕ ｉ ｅ ｓ ｓ，ｔ ｅ ａ ｉｌ ｉ ｔ ｐ ｏ ｉ ｇ ｉ ｔ ｈ ｈ ｒ ｃ ｅ ａｍｓ ａ ｒ ｂ ｎ ｎ ｏ ｔ ｅ ｔ
ｈａ ｅ ｏ ｅ ｙ ｉ ｏ ｔ ｎ ｙ ｉ ｈ ｒ ｄ ｅ ｄ Ｍｅ ｎ ｉｅ，ｉ ｔｒ ｔｏ ａ ｎ ｕ ａ ｃ ｕ ｉ ｅ ｓ ｈ ｓ ｓ ｂ ｃ ｍｅ ａ ｖ ｒ ｍｐ ｒａ ｔｗａ ｎ ｔ ｅ ｔａ ｅ ｆ ｌ ． ｉ ａ ｗｈｌ ｎ ｅｎａｉｎ ｌｉ ｓ ｒ ｎ ｅ ｂ ｓｎ ｓ ａ
物流。
第 ５期
胡 勇 ： 际保 理 业 务 与 相 关 业 务 的 对 比分 析 国
９ ５
易 提供 销售 账 务管 理 、 应收 账款 收取 、 用风 险担 保 信
和资金 融 通便 利 中一 项 或 多 项 服 务 ， 办 理 相 应 应 并 收账 款债权 转 让或 担保 手续 的综 合性 金 融业 务 。
明我 国保 理业 务 的发展 尚有 巨大 空 间 。
表 ２ 主 要 贸 易 国家 （０ ０年保 理 业 务 量 数 据 对 比表 百 万 欧 元
此外 ， 后 金融 危机 时代 ， 在 特别 是 当前 欧洲 主权 结 算方 式 ， 已明显不适 合 当今 的 国际经 济环 境 ， 别 特 债务 危机 的蔓延 ， 得 我 国 出 口企 业 面 临着 很 多 不 是 我 国很 多的 中小 型 出 口企业 ， 使 一方 面 国 内筹 资 成 确定 性 因素 ， 诸如 市 场 需 求 下 降 、 元 汇 率 下 降 、 欧 贸 本 日益 增加 ； 一方 面贸 易竞争 日益激烈 ， 险不 断 另 风
方 式来 完成 ， 这就 使 得 出 口商 面 临 着 极 大 的收 汇 风 定 义 。 即使 在我 国 国内各商业 银行 对其定 义也 各不 险及 资金 占用成 本 。如何解 决这 两个 问题对 出 口企 相 同 ， 以 ， 所 在讲述 国 际保 理业 务 之 前 ， 先 要 明确 首
业 的发 展而 言就 显得 至关重 要 。 国际保理业 务 就是 其 内 涵 是 什 么 。根 据 国 际 保 理 商 联 合 会 （ ａｔ ｓ Ｆｃｏ ｒ 解 决 以上两 个 问题 的有效途 径之 一 。本文将 通过 对 Ｃ ａ ｎｅ ａｏ ａ， 称 Ｆ Ｉ ２ ０ ｈ ｉ Ｉｔｒ ｔ ｎ ｌ简 ｎ ｎ ｉ Ｃ ） ０ ５年 ７月 修 订 的 国 际保 理业 务 国 内外 发展 现 状 的 对 比分 析 ， 探 讨 《 来 国际保理通 则》 的第一 条 规定 ， 理 合 约意 指 一项 保
１ ２ 国 际保理 业 务 国 内外 现 状 对 比分 析 根 据 国 ．
３ ％
际保 理商 联 合 会 （ Ｃ ） 供 的 数 字 显 示 ， 际保 理 Ｆ Ｉ提 国 在 全 球 贸易结 算 中 的份额 在 １７ ９ ６年 至 ２ ０ 年 期 间 ０１ 由 ２ ％ 增长 到 ４ ％ ， 业 务 量 已超 过 信 用证 业 务 。 ３ ４ 其 截 止 ２ １ 年 底 ， 球 国 际 保 理 业 务 总 量 达 到 ００ 全
ａ ｖ ｎ ａ ｅ ｆｉｔ ｒ ａ ｉｎ ｌｆｃ ｏ ｉ ｎ ｍａ ｙ ａ ｐ ｃｓ ｓ ｃ ｓ ｃ ｌｅ ｔ ｎ ｓ ｃ ｒｔ ｄ ａ ｔ ｇ ｓｏ ｎ ｅ ｎ ｔ ａ ａ ｔｒｎｇ ｉ ｎ ｓ ｅ ｔ ｕ ｈ ａ ｏｌｃ ｉ ｅ ｕ ｙ，ｒｓ ｒ ｔ ｃｉｎ ｄ ｇ ｅ ｏ ｏ ｉ ｉｋ ｐ ｏｅ ｔｏ ｅ ｒ ｅ
易保 护主 义及 贸易 壁 垒 抬 头 等 。这 些 因素 的变 化 ， 加剧 ， 就使 得他 们 更 要 关 注 国 际 贸易 结 算 方 式 的 这 将 会 大大 打击 我 国 出 口企 业 的积 极 性 ， 降低 我 国 出 选择 。鉴于在我国出 口企业 中， 仍有很多企业对 国 口企业 在 国外 市场 的竞 争能 力 。如何 在保 持竞 争 力 际保理业务不 了解而习惯采取信用证 （ ／ ） Ｌ Ｃ 结算方
Ｋｅ ｏｄ ： ｎｅｎ ｔ ｎ ｌ ａ ｔｒ ｇ；Ｌ Ｃ；ｆｒｅｔ ｇ ｘ ｏ ｒｄｔｉｓ ｒｎ ｅ ｙｗ ｒ ｓ ｉｔｒ ａｉ ａ ｃｏｉ ｏ ｆ ｎ ／ ｏｆｉ ｎ ；ｅ ｐ ｒ ｃｅ ｉ ｎ ｕａ ｃ ｉ ｔ
随着 国际市 场竞 争 日趋 激 烈 ， 特别 是 在 ２ Ｏ — ０７ ２０ ０ ９年金融 危机 爆发 之后 ， 国际 贸 易格 局更 是 发 生
所 启示 。
把 保理 定义 为 以赊 销方 式 出售 商 品或提 供服务 的 贸
收 稿 日期 ：０２ ０ — ０ ２ １ — ４ ２ 修 回 日期 ： １－ ７ １ ２ ２ ０ —２ ０ 作 者简介 ： 勇 （９ ８ ） 男 ， 胡 １７ 一 ， 安徽安庆 人 ， 安徽交 通职 业技术 学 院管理 工程 系讲 师 ， 硕士 ； 究方 向 ： 研 国际 贸易 及 国际
企 肥 学院 学 赧 （ 社会科学版）
２１ ０ ２年 ９ 月 第 ２ ９眷 第 ５
Ｊｕ ａｏ Ｈ ｎ ｅ ｉ（ｏｉ ｃ ｎｅ） ｏｒ ｌｆ ｅ ｉ ｉ ｒｔ Ｓｃ ｌ ｉ ｃｓ ｎ Ｕ ｖ ｓｙ ａＳ ｅ
国 际 保 理 业 务 与 相 关 业 务 的对 比分 析
胡 勇
表 １ ２ １ 度 五 大 洲 保 理 营 业额 统 计 表 ００年
这种 状况 与我 国作 为世 界进 出 口贸易 大 国的身 份很
不相 符 。２ １ ０ ０年 ， 国进 出 口贸易总 额 ２ ２ 美 我 ９７ ８亿
元 ， ２０ 比 ０ ９年 增 长 ３ ． ％ 。其 中 ， ４７ 货物 出 口 １ ７ ５７ ９