资本监管的重要性

资本监管的重要性

班级：2011级会计本（1）班学号：110416053 姓名：康彩红

当今社会，随着经济的扩张，银行业也不断扩张，但总体资本金却严重不足。因此，为了保障银行稳步发展，健康经营，国家不得不对资本进行监管。

监管资本是指监管当局规定银行必须持有的资本，即银行持有的最低资本。对于全球化经济越来越显著的今天，资本监管具有着无可替换的重要性。首先，资本监管是审慎银行监管的核心，是维护银行监管的重要保障。其次，资本监管大大提高了银行体系的稳定性，并且积极维护了银行业的公平竞争。这是因为监管资本规定了商业银行的最低资本要求，以此来增强商业银行规避风险的能力，这就使得商业银行在经营过程中尽可能的减少甚至避免各种不确定性而造成的损失，从而保护银行客户，如存款人等，降低银行倒闭破产的几率，使得银行系统能长期维持稳定健康而持续发展。最后，银行监管是促使商业银行可持续发展的有效监管手段；监管部门采取一系列措施，如颁布法律，制定制度和规则等。以此来进行监督与检查。保证银行体系甚至整个金融体系的安全和稳定，维护客户的切身利益。除此之外’银行业务功能服务很强的流动性导致银行自身面临挤提的风险，即银行的资产流动性一般都大于负债流动性。在这种情况下，如果存款人预期其存款价值的方式不正确，纷纷先后取款，则即使没有出现关于银行资产不利的消息，也可能会出现对银行的挤提，这样，即使

是健康的银行，也会被迫倒闭。而且,对银行进行监测有很高的成本，并且能够获得所需的信息。因为银行债务持有人一般是那些无法掌握监测银行所需的信息普通存款人，而且由于存款人只持有很少的存款，他们认为个人对银行起不到什么极大的影响力，因此他们也没有动力去行使监测银行的职能。由于这种普遍的搭便车的问题的普遍性，所存款人代表即监管当局存在的必要性越来越突出，所以, 国家和政府对银行资本必须进行监管。

根据2004年《巴塞尔协定》有关新资本的协定，商业银行的资本充足率即银行资本与风险加权资产之比不得低于8%，这使得各国银行的监管机构逐步将监管重点转移到以资本充足率为核心上来，衡量商业银行风险大小的最基本的指标变成资本是否充足了。新协定中的资本监管主要包括以下具体内容：第一，银行业的准入；这是各国政府对银行业进行监管的第一步。对银行业的准入进行监督能防止银行业的过度集中，有效限制社会上的资金过度流入银行业，从而提高经济运行效。第二，银行资本的充足性；总体来说，现在绝大部分国家都是按《巴塞尔协议》规定的资本比率来对商业银行进行资本监管。第三，银行的清偿能力；银行清偿能力监管包括负债和资产两个方面。在负债方面，存款负债是否异常变动，利率变动对负债有多大的影响，银行如何筹集和调配资金等是主要监督方面。在资产方面，主要是检查监督资产的流动性状况。第四，银行业务活动的范围；这一般是检查监督银行业与证券业，保险业混业与分业经营之间是否存在问题。第五，贷款的集中程度；这是为了分散商业银行的风险，换句话来说，

就是为了规定个别贷款对银行资本的最高比例，从而做出决策来减少银行经营出现问题的几率。

在我国，普遍的商业银行在经营过程中都是重视资产而看轻资本，积极扩张却忽视风险，从而使资本充足状况进入堪忧状态。再加上，我国虽然对资本监管的方法与《巴塞尔协议》大致相同，但还是有一些不足。其一，我国至今没有将债务工具和次级债券混合在一起，因此符合条件的普通长期金融债被允许作为附属资本。再是我国的商业银行一直没有计提特殊损失准备金，因此银行的一般准备金经常被用作其他特殊的损失，这往往给银行的经营带来许多不便之处。这种情形直到2002年对一般和特殊准备金进行了区分后才有好转，因为它明确规定只有一般准备金才能作为附属资本，这对银行进行监管提供了方便。三是我国现行的资本规定仍然只涉及到银行的信用风险问题，其他风险并未在考虑范围内。另外我国监管当局对所有银行一视同仁的进行监督与要求，没能根据不同银行的经营状况要求不同的资本充足率的做法。在我国现有的银行体系下，国家成为我国商业银行风险一个隐含的担保者，所以，即使银行由于不良资产导致的资本充足率不足，外界也很难看出来。当呈现在外界的时候，也是银行面临倒闭破产的时候了，到时想要挽救也为时已晚。因此，我国更加要对银行进行监管。

那么如何提高我国银行业资本充足水平，完善我国资本监管体系呢？我认为，首先得遵循新《巴塞尔资本协议》的有关约定。《巴塞尔资本协议》的核心是完善资本充足率框架，新协议把银行所承受的

风险主要分为信用风险、市场风险和操作风险，试图将银行经营活动中所面临的重要风险都涵盖在内。而我国目前只考虑到银行的信誉风险，并未将操作风险和市场风险纳入资本计算中，这无疑会对资本的风险敏感度考虑不周到，只有将银行经营活动中所面临的重要风险都涵盖在内，才能保持更高的监管资本水平。其次，要减少风险投资，即控制、盘活不良资产——减少风险资产总额，调整资产结构——降低资产风险权数，实施资产证券化——降低资产风险水平，分三步来减少风险投资。这是因为我国在现有的不完善的机制下，由于不良贷款的产生，银行已经背负了一大笔坏账与呆账，导致银行经营出现问题。为了解决这个问题，就得提高对银行的信贷行为的管理，采取一些措施，如缩小信贷比重的同时，增加抵押和担保贷款比重，对资产中的风险和收益要素重新进行分割和重组，让其转变为具有明显投资特征的且可供销售的证券等，来以此减少风险资产总额，降低资产风险权数和资产风险水平。第三，发展资本市场，提供更多的资金补充来源。优化银行业的资本结构。我国银行业的资本数量和资本构成不合理的问题，是导致银行业风险大，管理难的根源，也是制约银行体系改革的重要因素。因此，加强对银行的监管，建立健全有效的法人治理结构是现有阶段重要的目标之一。我们应该意识到，国家作为银行风险的隐形但保者的行为对银行业的发展有着极大的负面影响，不利于资本充足率的提高，而资本充足率已经成为衡量银行风险大小的决定性因素，制约着整个金融业的发展。所以国有银行的改革势在必行。而在我国，从社会发展和银行业实际情况看,优化银行机构资本

结构的意义远远大于解决资本数量的问题。第四，加强监管，发挥资本的约束作用，来抑制商业银行资本的过度扩张。过度扩张资本会给银行带来一系列风险，不利于银行健康持续发展。

尽管《巴塞尔资本协议》已经成为国际银行业进行监管的基本标准和指南针,但由于我国社会主义国家的性质导致银行业体系结构和资本构成的特殊性,使得银行监管与之有一些区别。任何一件事都应该从实际出发,所以，基于我国银行业的特殊性，我们不能照搬一般市场化银行体系的管制理论和制度安排,当然也不能按照以前的老办法去套用，我们应该意识到现有体制的不足,然后结合实际，从中找到改革发展的新方向，逐步完善我国的资本监管体系。对于我国现阶段银行业体系来说,最有效的方法是尽快改造银行业体系,完善银行机构的资本结构,加强对银行业的法制管理,让整个银行业乃至金融业稳健安全的发展。

总而言之，资本监管的重要性已不言而喻。各国对资本监管都下了许多的功夫。银行等金融机构是关系这国家经济的企业机构，对银行的监管必须不遗余力。