企业上市服务指南

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深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第12号——营业收入扣除相关事项》的通知

深圳证券交易所关于发布《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第12号——营业收入扣除相关事项》的通知文章属性•【制定机关】深圳证券交易所•【公布日期】2021.11.19•【文号】深证上〔2021〕1158号•【施行日期】2021.11.19•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第12号——营业收入扣除相关事项》的通知深证上〔2021〕1158号各上市公司及相关市场参与人：按照中国证监会统一部署，为规范本所上市公司营业收入扣除及信息披露等相关工作，根据本所《股票上市规则（2020年修订）》等相关业务规则，本所制定了《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第12号——营业收入扣除相关事项》，现予以发布，自发布之日起施行。

特此通知附件：深圳证券交易所上市公司业务办理指南第12号——营业收入扣除相关事项深圳证券交易所2021年11月19日附件深圳证券交易所上市公司业务办理指南第 12 号——营业收入扣除相关事项为规范深圳证券交易所（以下简称本所）相关上市公司营业收入扣除及信息披露等相关工作，根据本所《股票上市规则（2020 年修订）》（以下简称《上市规则》）等相关业务规则，制定本指南。

一、总体要求（一）根据《上市规则》的规定，最近一个会计年度经审计归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为准，以下简称净利润）为负值的公司，应当在年度报告中披露营业收入扣除情况及扣除后的营业收入金额；负责审计的会计师事务所应当就公司营业收入扣除事项是否合规及扣除后的营业收入金额出具专项核查意见。

（二）上市公司应当确保营业收入确认的合规性、真实性、准确性、完整性以及非经常性损益披露的真实性、准确性、完整性；会计师事务所应当重点关注上市公司收入和非经常性损益的合规性、真实性、准确性、完整性，避免公司通过调节收入或非经常性损益规避执行《上市规则》的规定。

上海证券交易所公司债券发行上市业务操作指南

上海证券交易所公司债券发行上市业务操作指南一、上海证券交易所公司债券发行上市业务指南1、发行前准备工作（1）按照《中国证券登记结算有限责任公司关于改进发行人股票登记结算服务》（国证登字〔2019〕11号）相关法律法规及上海证券交易所发行规定，申请发行的企业提交《发行申请书》及其相关文件等，依法申请发行和上市。

（2）发行如在尚未发行前申请发行报备，需要提交必要的登记服务文件，包括《发行资料简表》、《发行申请书》、《上市申报事项表》及相关股东信息及其他文件。

（3）根据《上海证券交易所上市审核指引》等有关规定提交相关上市申报材料，内容包括相关上市登记方面的信息，如股东及其股权结构，拟发行债券的相关信息等2、发行审核程序（1）上市审核前的审核程序：在进行上市申报之前，需要经过上海证券交易所对发行申请人提交的材料进行核查，以确保发行申请人提交的报备文件和资料真实可靠。

（2）审核过程：在上市审核进行中，上海证券交易所会按照相关的财务报表，财务数据，财务分析，发行与上市资料等进行宏观分析，股权结构分析，发行资金实现方案分析等。

（3）申报审核结果：上海证券交易所会根据审核结果，决定申报企业是否通过审核，对经批准发行的债券企业，上海证券交易所将发放《债券发行上市审核证明》，且受理发行申请人申请上市股份。

3、上市股份审核程序（1）上市审核前的登记程序：发行申请人在申报上市之前，需要通过中国证券登记结算有限责任公司向上海证券交易所提交发行人基本信息及股票登记结算申请书，完成股权登记工作，并且与发行申请人提交的有关文件一起审核。

（2）审核过程：上海证券交易所会按照《上市审核指引》及相关规定，对发行上市文件进行审核检查，核对发行申请人提交的股票登记结算材料文件，以确认发行申请人提交的材料真实可靠。

（3）申报审核结果：上海证券交易所根据审核结果，决定申报企业是否完成上市，如经批准上市的发行人，将发放债券发行上市审核许可文件，支付申报费，上市挂牌实施保护期，根据交易所的要求履行宣传资料及披露义务等。

科创板上市条件流程及申报指南

科创板上市条件流程及申报指南科创板是中国证券市场的重要组成部分，是服务于科技创新型企业的股票市场。

科创板的设立是中国资本市场的一项重要举措，旨在为科技创新企业提供更便捷、更开放的融资平台，推动科技创新和经济转型升级。

本文将详细介绍科创板的上市条件、流程及申报指南。

一、上市条件1.核心技术要求：申请企业应具备核心自主知识产权，技术水平符合科技创新需求。

2.创新性要求：申请企业的主营业务应具备较高的技术水平和市场竞争力，能够在技术、产品或商业模式方面带来显著创新。

3.盈利能力要求：申请企业应具备较高的盈利能力和稳定的现金流。

4.行业地位要求：申请企业应在同行业中具备较高的技术领先地位或市场竞争地位。

5.股权结构要求：申请企业的股权结构应合理，不存在大股东控制或重大利益输送等情况。

二、上市流程科创板的上市流程相对传统主板来说更为简洁高效，主要包括以下几个环节：1.筹备阶段：企业决定申请上市，并开始启动上市筹备工作，包括设计发行方案、组织尽职调查等。

2.报备阶段：企业向中国证券监督管理委员会（简称证监会）提交上市材料，并等待证监会进行初审。

3.发行阶段：证监会初审通过后，企业开始公开发行股票，包括确定发行价格、发行数量等。

4.上市阶段：企业在上交所进行股票挂牌上市，投资者可以通过证券账户进行买卖股票。

三、申报指南申请企业在申报科创板上市时，需要准备完善的申报材料。

以下是申报指南的主要内容：1.企业基本信息：包括企业名称、注册资本、股权结构、主要业务等。

2.主要财务指标：包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，需提供三年的财务报表。

3.核心技术及创新性：详细介绍企业的核心技术、自主知识产权，以及与同行业的技术差距和创新成果。

4.市场竞争与前景：分析企业所处行业的市场竞争环境、市场份额和发展前景，提供市场调研报告和预测数据。

5.股权结构和关联方交易：提供股权结构图，并说明公司的控股股东、实际控制人及关联方交易情况。

财政部关于印发《企业会计准则－－应用指南》的通知

财政部关于印发《企业会计准则－－应用指南》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2006.10.30•【文号】财会[2006]18号•【施行日期】2007.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文财政部关于印发《企业会计准则－－应用指南》的通知（财会[2006]18号）国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，有关中央管理企业：根据《企业会计准则--基本准则》（中华人民共和国财政部令第33号）和《财政部关于印发＜企业会计准则第1号--存货》等38项具体准则的通知（财会[2006]3号），我部制定了《企业会计准则--应用指南》，现予印发，自2007年1月1日起在上市公司范围内施行，鼓励其他企业执行。

执行《企业会计准则--应用指南》的企业，不再执行现行准则、《企业会计制度》、《金融企业会计制度》、各项专业核算办法和问题解答。

执行中有何问题，请及时反馈我部。

附件：企业会计准则--应用指南二00六年十月三十日《企业会计准则第1号--存货》应用指南一、商品存货的成本本准则第六条规定，存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。

企业（商品流通）在采购商品过程中发生的运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用等进货费用，应当计入存货采购成本，也可以先进行归集，期末根据所购商品的存销情况进行分摊。

对于已售商品的进货费用，计入当期损益；对于未售商品的进货费用，计入期末存货成本。

企业采购商品的进货费用金额较小的，可以在发生时直接计入当期损益。

二、周转材料的处理周转材料，是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，如包装物和低值易耗品，应当采用一次转销法或者五五摊销法进行摊销；企业（建造承包商）的钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等，可以采用一次转销法、五五摊销法或者分次摊销法进行摊销。

上海证券交易所发行上市审核业务指南

上海证券交易所发行上市审核业务指南近年来，我国证券市场持续蓬勃发展，上海证券交易所（以下简称“上交所”）成为了众多企业梦寐以求的上市地之一。

然而，想要在上交所成功上市并非易事，需要经历严格的发行上市审核，而上交所发行上市审核业务指南便成为了企业申请上市的重要依据之一。

上海证券交易所发行上市审核业务指南是指导企业如何进行上市审核工作的具体规范和要求，具有法律效力和严肃性。

该指南内容涉及非常广泛，包括企业基本条件、业务规范、信息披露、审核程序等多个方面，全面规范了上市审核工作的各个环节。

在上交所发行上市审核业务指南中，首先明确了企业适合上市的基本条件。

企业必须具备持续盈利能力且盈利能力稳定,具有较好的成长性和盈利质量,有稳定的现金流量,负债率等具体指标也必须符合要求。

企业的法人治理结构，资产负债表、利润表等财务报表的真实性和完整性也是审核的重点。

在业务规范方面，指南对企业的主营业务范围、经营规模、盈利情况等都有详细要求。

企业在上市前必须明确自己的主营业务，要求其业务范围与公司整体实力相匹配，且主营业务的盈利情况良好。

在信息披露方面，上交所发行上市审核业务指南要求企业进行充分的信息披露，向投资者提供真实、准确、全面的信息，以保护投资者利益。

企业需制定完善的信息披露制度，及时、真实、准确地披露公司的财务状况、经营状况、风险情况等重要信息。

审核程序也是上市审核的重要环节。

上交所发行上市审核业务指南明确了审核程序的每个环节，包括企业首次申请上市、审核委员会的审议、注册生效等各个环节，对于审核工作的程序进行详细规定。

上海证券交易所发行上市审核业务指南的重要性不言而喻。

它是上市审核工作的“纲领性文件”，对企业上市审核工作具有重要指导作用。

企业必须严格遵循该指南的要求，做好上市准备工作，才有可能成功通过上市审核，最终实现上市梦想。

作为一名写手，我个人对上海证券交易所发行上市审核业务指南有着深刻的理解和认识。

在我看来，该指南对于规范上市审核工作、保护投资者利益具有非常重要的意义。

公司上市经验分享

公司上市经验分享公司上市经验分享1.引言在全球经济快速发展的背景下，公司上市成为了许多企业追求发展的重要目标之一。

本文旨在分享一些公司上市的经验和教训，帮助其他企业在面临上市时能够更好地准备和应对。

2.预备阶段2.1 评估上市准备情况2.2 制定上市计划和时间表2.3 针对上市制定可行的财务战略2.4 审查和改进组织架构和治理机制2.5 完善内部控制和风险管理体系3.宣传和沟通3.1 确定目标受众和传播渠道3.2 策划有吸引力的宣传活动和媒体发布3.3 加强与投资者、媒体和监管机构的沟通3.4 建立危机管理机制和公关预案4.选择上市市场和交易所4.1 评估国内外不同市场的优势和劣势4.2 对比不同交易所的上市要求和规则4.3 考虑与股东、投资者和监管机构的利益匹配5.资产和财务管理5.1 清晰界定上市前后财务结构与性能5.2 审查和优化财务报告和财务指标5.3 开展内部审计和风险评估5.4 规划合理的资产配置和投资策略6.法律合规与法律风险管理6.1 及时了解并遵守相关法规和规范6.2 寻求法律团队的专业支持6.3 建立合规和风险管理的指导原则6.4 建立投资者保护措施和合规审查程序7.上市文件准备与申请7.1 完善和归档相关材料和文件7.2 准备上市申请书和上市文件7.3 落实监管机构的要求和审查程序7.4 提前安排相关文件的公告和披露事项8.上市后管理8.1 加强信息披露和透明度8.2 做好股权激励和员工持股计划8.3 寻求投资者关系管理的专业支持8.4 保持良好的公司形象和声誉9.教训与总结9.1 分享上市过程中的挑战和困难9.2 总结上市成功的经验和关键要素9.3 对未来上市的建议和展望附件：1.上市准备材料清单2.宣传和沟通方案范本4.法律合规和风险管理指南5.上市申请书和上市文件范本法律名词及注释：1.IPO（Initial Public Offering）：首次公开发行，指公司首次向公众发行股份，并在证券交易所上市交易。

深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020年修订)word版

附件 1深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）目录第一章总则 (1)第二章公司治理 (1)第一节总体要求 (1)第二节股东大会 (2)第三节董事会 (4)第四节监事会 (5)第五节内部控制 (5)第三章董事、监事和高级管理人员管理 (9)第一节总体要求 (9)第二节任职管理 (11)第三节董事行为规范 (14)第四节董事长行为规范 (18)第五节独立董事行为规范 (19)第六节监事行为规范 (22)第七节高级管理人员行为规范 (22)第八节股份及其变动管理 (23)第四章股东、控股股东和实际控制人行为规范 (27)第一节总体要求 (27)第二节控股股东和实际控制人行为规范 (28)第三节限售股份上市流通管理 (33)第五章信息披露管理 (34)第一节总体要求 (34)第二节公平信息披露 (35)第三节业绩预告、业绩快报及其修正 (39)第四节内幕信息知情人登记管理 (41)第五节信息披露的内部控制 (44)第六章重大事件管理 (46)第一节证券投资与衍生品交易 (46)第二节提供财务资助 (49)第三节提供担保 (52)第四节日常经营重大合同 (54)第五节募集资金管理 (56)第六节承诺及承诺履行 (63)第七节变更公司名称 (65)第八节会计政策、会计估计变更及资产减值 (66)第九节利润分配和资本公积金转增股本 (69)第七章投资者关系管理 (72)第八章社会责任 (74)第九章附则 (76)附件一控股股东、实际控制人声明及承诺书 (77)附件二募集资金三方监管协议（范本） (88)第一章总则1.1为了规范上市公司的组织和行为，提高上市公司规范运作水平，保护上市公司和投资者的合法权益，促进上市公司质量不断提高，推动市场健康稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）等法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》），制定本指引。

IPO上市基本流程ppt课件

➢ 控股权稳定因素发行上市股权进一步稀释后，公司要保持控股权稳定。
➢ 代持股披露因素公司存在的代持股和千人持股问题将成为现有政策下的上市障碍，委托持股、信托持
股、职工持股会的存在均被视为股权不清晰，不符合要求，不能存在，必须清理； ➢ 实施股权激励预方案
公司制订合适的股权激励预方案，选择在首次公开发行时或上市后某一合适时候实施，返股于职员。
5个工作日
《首次公开发行股票并上市管理办法》：第四十七条中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。
《首次公开发行股票并上市管理办法》：第四十八条中国证监
受理后3个月内上发审会
会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由发行审核委员会审核。
第五十条中国证监会依照法定条件对发行人的发行申请作出
股份有限公司应当持续批准的除外。有限责任公司按原账面净资
经营3年以上
产值折股整体变更为股份有限公司的，持
续经营时间可以从有限责任公司成立之日
1.3
发行人与中介机构实施股份制改组方案
起计算。
1.4
发起人购股、制定公司章程、工商变更、创立大会
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企业IPO具体上市时间表（二）
序号
步骤
2 上市辅导期
最近一期末无形资产占净资产的比例不高于20%；
最近一期末不存在未弥补亏损
自设立股份公司之日起不少于三年（有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算）；（会计年度）
最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化（三分之一），实际控制人没有发生变更；
获得投资者的反馈意见

2024年-公司上市IPO咨询服务合同模版

合同编号：[合同编号]甲方（委托方）：[公司名称]地质：[公司地质]法定代表人：[法定代表人姓名]联系方式：[联系方式]乙方（服务方）：[咨询公司名称]地质：[咨询公司地质]法定代表人：[法定代表人姓名]联系方式：[联系方式]第一条定义1.1公司上市IPO：指甲方首次公开发行股票并在中国境内证券交易所上市的行为。

1.2咨询服务：指甲方根据本合同约定向乙方提供的与公司上市IPO相关的专业咨询服务。

第二条咨询服务内容（1）协助甲方制定公司上市IPO的整体规划；（2）指导甲方进行财务、法律、业务等方面的尽职调查；（3）协助甲方准备公司上市IPO的相关文件，包括但不限于招股说明书、财务报告、法律意见书等；（4）协助甲方进行路演和投资者关系管理；（5）协助甲方与证券交易所、证券监管机构等相关部门进行沟通和协调；（6）其他与公司上市IPO相关的咨询服务。

第三条咨询费用及支付方式3.1甲方应向乙方支付咨询费用，具体金额如下：（1）基础咨询费用：人民币【】元整（大写：【】元整）；（2）上市成功奖励：若甲方公司成功上市，甲方应向乙方支付人民币【】元整（大写：【】元整）作为奖励。

（1）基础咨询费用：本合同签订之日起【】个工作日内，甲方向乙方支付【】%；（2）上市成功奖励：甲方公司上市成功之日起【】个工作日内，甲方向乙方支付。

第四条保密条款4.1双方在履行本合同过程中所获悉的对方商业秘密、技术秘密、市场信息等保密信息，应予以严格保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方披露。

4.2本合同终止或履行完毕后，双方仍应遵守本保密条款。

第五条合同期限本合同自双方签字盖章之日起生效，至甲方公司上市IPO成功之日止。

第六条违约责任6.1双方应严格履行本合同约定的各项义务，如一方违约，应承担违约责任，向守约方支付违约金，并赔偿因此给守约方造成的损失。

第七条争议解决本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用法律。

如发生合同纠纷，双方应友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。

新产品开发与上市流程指南

新产品开发与上市流程指南第一章：新产品开发概述 (3)1.1 产品开发的意义与目的 (3)1.1.1 满足市场需求 (3)1.1.2 提高企业盈利能力 (3)1.1.3 促进技术创新 (3)1.1.4 增强品牌形象 (3)1.2 产品开发的基本原则 (3)1.2.1 市场导向原则 (3)1.2.2 创新原则 (3)1.2.3 可行性原则 (4)1.2.4 成本效益原则 (4)1.3 产品开发流程概述 (4)1.3.1 市场调研 (4)1.3.2 产品构思 (4)1.3.3 可行性分析 (4)1.3.4 设计与试制 (4)1.3.5 试销与反馈 (4)1.3.6 量产与上市 (4)1.3.7 售后服务与市场维护 (4)第二章：市场调研与分析 (5)2.1 市场调研的方法与步骤 (5)2.2 市场需求分析 (5)2.3 竞品分析 (5)2.4 市场机会与风险识别 (6)第三章：产品定位与策划 (6)3.1 产品定位的方法与策略 (6)3.2 产品策划的原则与内容 (6)3.3 产品线规划 (7)3.4 产品命名与包装设计 (7)第四章：产品研发与技术准备 (7)4.1 研发团队的组建与管理 (7)4.2 技术研发的流程与方法 (8)4.3 产品原型设计与测试 (8)4.4 技术支持与售后服务 (8)第五章：生产制造与供应链管理 (9)5.1 生产制造流程的优化 (9)5.2 供应链管理的关键环节 (9)5.3 质量控制与成本控制 (10)5.4 供应商选择与管理 (10)第六章：市场推广策略 (10)6.1 市场推广的目标与策略 (10)6.1.2 市场推广策略 (11)6.2 品牌宣传与广告策划 (11)6.2.1 品牌宣传 (11)6.2.2 广告策划 (11)6.3 渠道拓展与管理 (11)6.3.1 渠道拓展 (11)6.3.2 渠道管理 (12)6.4 线上推广与线下活动 (12)6.4.1 线上推广 (12)6.4.2 线下活动 (12)第七章：产品定价与盈利模式 (12)7.1 产品定价的方法与策略 (12)7.2 盈利模式的构建与优化 (13)7.3 价格调整与促销策略 (13)7.4 盈利分析与管理 (14)第八章：销售渠道建设与管理 (14)8.1 销售渠道的类型与选择 (14)8.1.1 销售渠道的类型 (14)8.1.2 销售渠道的选择 (14)8.2 渠道合作伙伴管理 (15)8.2.1 合作伙伴的选择 (15)8.2.2 合作伙伴的培训与支持 (15)8.2.3 合作伙伴的激励与考核 (15)8.3 渠道冲突与协调 (15)8.3.1 渠道冲突的解决方法 (15)8.3.2 渠道协调策略 (15)8.4 渠道绩效评估与优化 (16)8.4.1 渠道绩效评估指标 (16)8.4.2 渠道优化策略 (16)第九章：售后服务与客户关系管理 (16)9.1 售后服务的内容与标准 (16)9.2 客户满意度调查与改进 (17)9.3 客户投诉处理与关系维护 (17)9.4 客户关系管理系统的建设与应用 (17)第十章：新产品上市策划 (18)10.1 上市策划的目标与原则 (18)10.2 上市时间与地点的选择 (18)10.3 上市活动的策划与实施 (18)10.4 上市后的市场反馈与调整 (19)第十一章：风险控制与危机应对 (19)11.1 风险识别与评估 (19)11.2 风险预防与控制 (19)11.3 危机应对策略 (19)第十二章：新产品开发与上市总结 (20)12.1 新产品开发的经验教训 (20)12.2 上市过程中的亮点与不足 (21)12.3 持续改进与优化 (21)12.4 未来产品开发与上市规划 (22)第一章：新产品开发概述1.1 产品开发的意义与目的产品开发是企业在市场竞争中求得生存和发展的重要手段，它对于企业的长远发展具有深远的意义。

企业上市前的财务准备全程指南之欧阳道创编

企业上市前的财务准备全程指南综述公司上市的财务准备就是财务部门，就是准备相关的财务报表，配合审计的进行等。

国内外证券市场都要求准备上市的公司财务会计报告无虚假记载。

会计报表需要经过有证券从业资格的注册会计师的审计。

公司上市的财务准备工作都有哪些?一、公司上市前的财务准备在我国，所有企业在上市前都需要对本公司的财务状况进行一定的准备，而其中有些公司则会对公司上市的各项指标进行不同程度的非法包装。

以便更好的具备上市的条件。

以下，简要论述拟上市公司的财务准备及包装问题。

一、拟上市公司的财务准备（一）优化企业财务状况企业上市前条件包含多项指标，比如公司的年营业额、毛利润额、净利润额、资产状况、资金状况以及负债状况等。

其中包含三项主要状况，及偿债能力、运营能力及盈利能力。

（二）完善社会审计及资产评估审计及评估的主体是具备审计资格的会计师事务所，对象是具备上市资格的将上市公司。

审计及评估涉及的材料包括三大报表、会计账簿、会计凭证、固定资产的增减及台账、债券资料及债务资料、银行存款对账单等。

负责公司上市前审计的机构是具有拟上市公司审计资格的会计师事务所。

拟上市公司也有严格的要求。

股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元，并且成立3年以上，并保持最近3个年度持续盈利。

（三）完善公司财务报表公司财务报表主要包括审计报告，即资产负债表、损益表、现金流量表三大会计报表等内容。

资产负债表，即财务状况表。

表示企业一定日期内的财务状况的主要会计报表。

分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，这种报表明确了企业的经营方向。

损益表，即利润表。

表示企业一定时期的经营业绩及其分配状况，包括企业销售收入和成本、经营的费用以及税收等状况。

这一报表反映了盈利还是亏损的具体情况。

现金流量表，即账务状况变动表，表示的是一定时期内（一般按月或者按季度)，企业的现金及等价物的变动情况。

公司上市前的审计报告是整个公司是否具备上市资格的核心，全面反映了整个公司的现金流动、整体损益、是否负债等情况。

上市后上市公司要承担哪些义务商务指南频道_企业上市.doc

上市后上市公司要承担哪些义务_商务指南频道_企业上市上市公司是指依法公开发行股票，井在获得证券交易所审查批准后，其股票在证券交易所上市交易的股份有限公司。

上市公司是股份有限责任公司，具有股份有限公司的一般特点，如股东承担有限责任、所有权和经营权相分高、股东通过选举董事会和投票参与公司决策等。

与一般公司相比，上市公司最大的特点在于可利用证券市场进行筹资，广泛地吸收社会上的闲散资金，从而迅速扩大企业规模，增强产品的竞争力和中场占有率。

因此，股份有限公司发展到一定规模后，往往将公司股票在交易所公开上市作为企业发展的重要战略步骤。

从国际经验米看，世界知名的大企业几乎全是上市公司。

例如，美国500家最大公司的95％是上市公司，具销售额占全美销售额的68％，对美国经济有着举足轻重的影响。

近年来，随着国企改革的深化和证券市场功能的发挥，我国上市公司的发展取得了显著的成绩，上中公司家数从1990年的10家增加到1997年底的745家；地域分布覆盖了除台湾省之外的全国各个省、自治区和直辖市；产业结构方面转向以机械、冶金、化工、电子等基础原材料工业、支柱产业以及交通能源等基础设施产业为主导；上市公司的市场竞争力和规模经济水平不断提高，为国有企业的改革和发展做出了有益的探索。

上市公司面向社会公开发行股票，其投资由成千上万的社会公众所构成，因此，上市公司又被称为公众公司，上市公司的业务经营同广大公众投资的利益和社会稳定紧密相联。

可见，公司在证券交易所上市只是进入证券市场的第一步，它还必须承担上市后的持续性义务。

上市公司首先要照“产权明晰、权责明确、政企分开，管理科学”的现代企业制度要求，切实转换经营机制，规范运作；其次，土市公司应切实履行对投资和监管机构的信息披露义务，确保及时、全面、真实、准确地披露可能对股票交易产生影响的重要信息i再次，上市公司还必须照《中华人民共和国公司法》和国际惯例。

建立由股东大会、董事会、监事会和经理层共同组成的法人治理结构，有效地行使决策权、执行权和监督权，保障股东的利益和上市公司的规范经营运作。

北京市企业北交所上市支持政策

北京市企业北交所上市支持政策随着我国经济的快速发展，资本市场也在蓬勃发展。

在这样的大环境下，企业上市成为了众多企业最为关注的话题之一。

而在北京市，企业上市得到了政府的大力支持，其中就包括北京市企业北交所上市支持政策。

本文将围绕这一主题展开讨论，从多个方面全面介绍和解读北京市对企业北交所上市所提供的支持政策。

一、政策背景北京市企业北交所上市支持政策作为一项重要的经济政策，其制定背景主要有以下几个方面的考量和原因：1. 促进企业上市融资。

北京市支持企业北交所上市，可以为企业提供更多融资渠道，帮助企业加快扩大生产规模和实现可持续发展。

2. 推动北京市经济发展。

企业上市可以吸引更多的投资资金，有利于促进北京市产业升级和经济转型，提升北京市整体经济实力。

3. 提升北京市金融服务水平。

北京市企业北交所上市支持政策的实施可以推动金融机构和服务机构提升技术水平和服务质量，提高金融对实体经济的支持能力。

二、政策内容北京市企业北交所上市支持政策主要包括以下几个方面的内容：1. 资金扶持。

对于符合条件的企业，北京市将提供一定额度的上市辅导资金和上市补贴资金，用于减轻企业上市过程中的财务压力。

2. 税收优惠。

北京市对于企业在北交所上市后的收入、资本利得等方面将给予一定比例的税收优惠，以激励企业积极参与北交所上市。

3. 上市程序简化。

为了便利企业上市，北京市将简化企业在北交所上市的申报程序和审核流程，并提供专业的上市交流服务。

4. 监管配套。

为了保障市场秩序和投资者权益，北京市将加强对北交所的监管工作，完善相关法律法规和制度建设。

5. 培训支持。

北京市将组织开展上市培训和宣传活动，提供相关政策解读和操作指南，帮助企业了解和掌握上市的相关知识和技能。

6. 创业板支持。

除了对企业在主板上市的支持外，北京市还将对符合条件的企业在北交所创业板上市提供一定的支持政策。

三、政策效果北京市企业北交所上市支持政策的实施，取得了显著的效果和成绩，主要体现在以下几个方面：1. 上市企业数量增加。

公司上市流程及条件(企业IPO)

收费合理。
财务顾问在上市过程中的职责
(1) 对企业进行尽职调查，全面了解企业的基本情况； (2) 根据企业的具体情况，制定企业改制重组的总体方案； (3) 协助企业聘任相关中介机构，成立重组工作小组； (4) 在重组中的职责: ① 明确企业产权关系，要依法理清企业的原有投资关系，以及将
提供长期的顾问服务而非仅仅顾及眼前的利益, 为企业的长期发展考虑, 与企业共同成长, 提供完整、系统、长期的战略发展规划以及相应的财务顾问服务, 排除短期行为。
具备向企业提供多种应对方案与准备的能力, 包括在企业遇到因各种客观因素而未能顺利上市甚至发行失败的严重局面时, 为企业事先准备好各种对策和安排。
保荐人
保荐人的重要地位:
通过保荐人与当地政府部门如体改委、证管办、中国证监
会、香港联交所创业板上市委员会等主管部门取得联系，并与擅
长此方面业务的会计师事务所、律师事务所、评估师机构建立良
好的关系，为将来上市时各种申报文件、政府批件的顺利通过奠
定基础。
很多情况担任财务顾问的投资银行兼任上市保荐人
保荐人的职责
二、从外部关系来讲，它涉及发行人和保荐人与地方政府主管部门和中国证券监管部Байду номын сангаас以及香港联交所的相互关系。
财务顾问的枢纽地位:
财务顾问,居于这个系统工程的枢纽地位，起到纲举目张、统领全局之功能
财务顾问是改制上市工作的总指挥，是信息的中转站财务顾问根据改制上市工作本身的要求和发行人的具体情况提出综合
方案。财务顾问同时把握着各中介机构的工作进程，从而有效控制发行工作
的节奏。财务顾问将按照发行人的长远利益、工作进程的要求安排协调各方工作，使发行工作顺利圆满完
财务顾问

中小企业上市指南08859

中小企业上市指南编者的话：中小企业上市，不仅仅是解决中小企业融资难的根本手段，而且是检验中小企业成长发育的健康指标，同时也是衡量一个地区经济增长质量和效益优劣的主要依据。

正因为此，近年来，市委、市政府对我市中小企业上市工作十分重视。

吴灵臣书记、梁铁虎市长对我市中小企业上市工作经常过问，多次催问，并于今年4月5日召开我市企业上市工作座谈会，研究部署我市企业上市工作。

吴灵臣书记在会议上强调，要进一步解放思想，创新思维，坚决克服保守求稳的落后观念，切实加快企业上市步伐，早日进军国内外资本市场，推动我市经济快速发展。

对企业上市工作，要全党重视、全民支持，以企业为主体，积极推进。

条件较为成熟的企业，要尽快完善相关工作，争取早日成功上市；条件暂不成熟的企业，有关部门要积极出主意，想办法，帮助其加快筹备步伐，为今后上市创造条件。

然而，我市大部分中小企业对上市知识了解甚少，对上市的态度是反应谨慎，热情不高，动作不大。

仔细分析，原因有二：一是对中小企业上市的标准和条件存在认识上的误区，总以为企业上市是大公司、大企业的事，中小企业不在此列。

这是对中小企业上市的一大曲解。

实际上，中小企业能否上市，资产总额不是关键。

在众多的上市公司里面，资产在亿元以下的企业比比皆是。

二是对中小企业上市重要意义认识不足，存在偏颇。

在一些企业家看来，企业上市是单纯解决融资问题。

这种认识是非常肤浅的。

实质上，上市不仅解决的是融资问题，更重要的是加强了企业的规范化、科学化管理，即企业的生产经营不仅要接受社会监督，而且企业生产经营的成果要与社会共同分享。

换言之，前者限于单个企业兴衰，后者事关社会共同富裕。

基于此，本期编写了《中小企业上市指南》，意在投石击浪，导引我市广大中小企业积极上市。

中小企业为什么要上市中小企业上市，是其迅速发展壮大的主要途径。

主要有以下功用：1、为中小企业建立了直接融资的平台，有利于提高企业的自有资本的比例，改进企业的资本结构，提高企业自身抗风险的能力，增强企业的发展后劲。

北京证券交易所上市公司业务办理指南第5号——表决权差异安排 21

北京证券交易所上市公司业务办理指南第5号——表决权差异安排为了规范北京证券交易所（以下简称本所）上市公司办理表决权差异安排有关业务，根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》（以下简称《上市规则》）等有关规定，制定本指南。

1．一般规定1.1适用范围1.1.1本所上市公司关于表决权差异安排的相关业务流程及操作要求等，适用本指南。

1.2特别标识1.2.1上市公司具有表决权差异安排的，其股票特别标识为“W”；上市公司不再具有表决权差异安排的，该特别标识取消。

特别标识“W”在市场行情及符合《证券法》规定的信息披露平台展示。

1.2.2上市公司应当在其披露公告的显著位置标明本公司设有表决权差异安排的情况。

2．变更表决权差异安排的业务流程2.1总体要求2.1.1上市公司拟变更表决权差异安排的，在披露董事会决- 1 -议及相关公告前，应当加强内幕信息知情人管理，有关各方应当做好保密工作。

2.2董事会决议2.2.1上市公司拟变更表决权差异安排的，应当自董事会决议后的2个交易日内，按照《上市规则》及本指南的规定，披露表决权差异安排变更方案、董事会决议公告、拟修订公司章程的公告、关于召开股东大会的相关安排及法律意见书等文件。

上市公司聘请的律师事务所应当就上述方案是否符合《上市规则》相关要求、异议股东保护措施是否充分合理等出具法律意见书。

2.3监事会决议2.3.1上市公司拟变更表决权差异安排的，监事会应当制作并审议关于履行表决权差异安排监督职责的方案，上述方案应当包括《上市规则》第4.4.9条规定的职责内容，并与监事会决议一并披露。

2.4信息披露完备性审查2.4.1本所对上市公司变更表决权差异安排的信息披露文件进行完备性审查，需要解释、说明、更正的，上市公司应当披露暂缓召开股东大会的公告。

信息披露文件更正并经审查完毕后，上市公司应当披露更正后的相关文件并重新披露股东大会通知公告。

- 2 -2.5股东大会决议2.5.1股东大会审议关于变更表决权差异安排的相关议案时，应当经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。

公司赴美上市流程及注意事项

中国公司赴美上市指南
美国百瑞资本投资公司 Paragon Capital LP
Alan P. Donenfeld （董凌飞） Kevin A. Pollack, Esq. （潘凯文） Dave Feng ( 冯宇）
1
提纲
美国百瑞资本投资公司(Paragon Capital LP)简介中国公司赴美上市（反向收购）概述私人投资公开股票(PIPEs)和上市融资的优化组合选择百瑞作为上市顾问和合作伙伴
1 995 1 996 1 997 1 998 1 9992000 2001200220032004200520062007
Amount Deals
2,000 1,800 1,600 1,400 1,200 1,000 800 600 400 200 0
Number of Deals
20
反向收购（Reverse Mergers)和私人投资公开股票（PIPEs)的优化组合
14
百瑞中国成功案例（续）
百瑞案例四：中美清洁能源公司 (SCLX-OTCBB)
2009年7月, 百瑞对中美清洁能源公司进行投资。这是一家生产环保，高效, 清洁煤炭的生产商。
百瑞案例五：龙威石化（LPIH-OTCBB）
2009年10月，百瑞对中国龙威石化进行投资。这是一家在中国面向零售商及工业用户的石油成品分销商。
实现资产收购或者公司重组；扩建生产规模和更新生产设备；开拓市场和增加销售。
7
百瑞资本如何与中国公司合作
百瑞资本提供反向并购所需的境外上市公司，也就是 “壳公司”.
百瑞资本会在反向并购发生的当天注入资金
百瑞的一附属公司会安排公司所需的额外融资需求
8
中国公司赴美上市概述

上市公司工作指南

上市公司工作指南随着经济的不断发展，越来越多的企业选择走上资本市场，实现上市。

上市公司的工作与非上市公司有着明显的区别，要想在上市公司工作中取得成功，需要了解一些关键的工作指南。

本文将为您介绍上市公司工作指南，助您在职场中取得优势。

第一、了解公司业务作为一名上市公司的员工，首先要了解公司所从事的业务。

这包括公司的战略定位、产品和服务的特点以及竞争对手等。

只有深入了解公司的业务，才能更好地发挥自己的作用，并为公司带来更大的价值。

第二、关注财务状况上市公司的核心就是财务数据，作为公司员工，需要时刻关注公司的财务状况。

这包括掌握公司的利润情况、资产负债表和现金流量表等。

通过了解和分析财务数据，可以更好地把握公司的发展方向，为决策提供支持。

第三、熟悉法律法规在上市公司工作中，法律法规是必须遵守的准则。

员工应该熟悉相关的法律法规，确保公司的运作合法合规。

此外，了解法律法规还可以帮助员工更好地应对风险，避免因为违反法律而给公司带来损失。

第四、注重沟通与协作上市公司往往拥有庞大的组织架构和复杂的运营体系。

作为员工，需要注重沟通与协作，与同事和上级保持良好的沟通，建立合作关系。

有效的沟通和协作能够提高工作效率，推动公司的发展。

第五、持续学习与自我提升职场是一个竞争激烈的地方，为了在上市公司中脱颖而出，员工需要持续学习与自我提升。

这包括学习行业的最新动态，提升自己的专业素养，并不断增加自己的知识储备。

只有不断提升自己，才能适应公司的发展需求。

第六、强化创新意识创新是上市公司发展的重要驱动力。

员工需要具备创新思维，勇于提出新的理念和方法，并持续改进自己的工作。

发挥创新意识，可以为公司带来更多的机会和竞争优势。

第七、关注市场变化上市公司的工作环境充满变数，市场的变化直接影响着公司的业绩和前景。

员工需要时刻关注市场变化，了解行业的发展趋势和竞争态势。

通过及时的市场分析，可以为公司的决策提供有价值的参考。

总结上市公司工作需要一定的技巧和知识。