(新)企业内部控制文件-相关内部控制制度
企业内部控制制度范文（三篇）
企业内部控制制度范文企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
公司内部控制制度（四篇）
公司内部控制制度是指公司为了保障资产安全、确保公司运营的正常进行以及合规性的要求而建立的一套规章制度和管理机制。
公司内部控制制度的核心目标是实现资产的保护、财务信息的准确性和可靠性，以及合规性的要求。
它涉及到公司内部各项业务的规范、流程的标准化、责任的明确等方面内容。
公司内部控制制度包括以下方面：1. 内部控制环境：包括公司领导、管理层和员工对内部控制的态度和重视程度，以及公司的价值观、道德标准等方面的要求。
2. 风险评估和风险管理：包括对公司所面临的各种风险进行评估和管理，以制定相应的风险防范和控制措施。
3. 控制活动和控制措施：包括规范公司内部各项业务活动的流程和操作规范，确保各项业务活动的合规性和准确性。
4. 信息和通讯：包括确保公司内外部之间信息的准确传递和及时沟通，以保障公司运营的正常进行和决策的准确性。
5. 监督和反馈：包括对公司内部各项业务活动进行监督和检查，对发现的问题及时进行反馈和整改。
公司内部控制制度的建立和执行是公司治理的重要环节，可以提高公司运营的效率和盈利能力，降低各种风险的发生和损失的可能性。
公司内部控制制度（二）承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《____会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。
一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。
2、各项资金使用要先由各部门(子公司)填写《资金使用审批单》，由部门经理(子公司负责人)签字，填写使用事由、数量，向财务部门提出使用计划，财务总监审核后财务部方可付款。
企业内部控制制度范本（5篇）
企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
内部控制制度（七篇）
内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：(一)保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
(二)防范经营风险和道德风险。
(三)保障客户及公司资产的安全、完整。
(四)保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
(五)提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：(一)健全性。
内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
(二)合理性。
内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
(三)制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运第1页共7页作与后台管理支持适当分离。
(四)独立性。
承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括。
环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：(一)股东大会是公司的权力机构。
董事会/执行董事是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营管理工作，____实施董事会/执行董事决议。
(二)公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
企业内部控制制度模板范文（3篇）
企业内部控制制度模板范文第一章总则第一条本制度是为了加强企业内部控制，规范业务运作，提高管理效率而制定的。
第二条本制度适用于本企业所有部门和人员，包括员工、管理人员、合作伙伴等。
第三条本制度的目的是保障企业的财产安全，提高资源利用效率，减少风险，确保企业经营的稳定和可持续发展。
第四条本制度包括企业内部控制的基本原则、组织结构、职责分工、规程制度等内容。
第五条本制度的执行机构为公司的内部控制委员会，负责制定、监督和检查企业内部控制的执行情况。
第二章基本原则第六条企业内部控制必须依法、规范、有效。
第七条企业内部控制必须坚持风险管理原则，确保风险的有效识别、评估、控制和监测。
第八条企业内部控制必须具备合理性，即措施要经过合理的规划和审批。
第九条企业内部控制必须具备系统性，即措施要在全面考虑企业各个环节的基础上制定。
第十条企业内部控制必须具备风险分散的原则，即措施要在合理的范围内互相制约和补充。
第三章组织结构第十一条企业内部控制委员会是企业的内控管理机构，由高级管理人员组成，负责制定、监督和检查企业的内部控制制度的执行情况。
第十二条企业内部控制委员会的组成人员由董事长、总经理、财务总监等担任，由董事长担任主任，总经理担任副主任。
第十三条企业内部控制委员会的职责包括：（一）制定企业内部控制制度，并定期进行修订和完善；（二）监督企业内部控制制度的执行情况，对违反制度的行为进行纠正；（三）定期检查和评估企业内部控制的有效性和合规性；（四）对重大风险进行评估和控制；（五）对内部控制风险进行监测和预警；（六）对内部控制制度的执行情况进行报告和通报。
第十四条企业内部控制委员会的职责可以根据需要委托其他工作组进行具体实施。
第四章职责分工第十五条公司的董事、总经理、职能部门负责人等是企业内部控制的主要责任人，应当加强对企业内部控制的领导和监督。
第十六条公司的董事、总经理、职能部门负责人等在企业内部控制工作中应当履行以下职责：（一）制定和完善内部控制制度；（二）负责内部控制制度的宣传、培训和监督；（三）负责监督和检查职能部门的内部控制工作；（四）定期报告企业内部控制的情况；（五）对重大风险进行评估和控制；（六）对违反内部控制制度的行为进行纠正。
企业内部控制制度范本
企业内部控制制度范本在充满活力,日益开放的今天,制度的使用频率逐渐增多,制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
我们该怎么拟定制度呢?下面是由作者给大家带来的企业内部控制制度范本7篇，让我们一起来看看！企业内部控制制度范本篇1一、医院办公室在院长、副院长领导下，院办公室具体开展的工作，其职责主要是全院的秘书工作。
二、办公室工作者应当认真学习时事政治，努力学习工具书，提高文书知识和秘书业务水平。
遵守医院规章制度，面向基层，深入实际，勤政廉洁，搞好服务，尽职尽责地完成好本职工作。
三、安排各种行政会议，做好各种会议记录，并负责会议事项的催办落实。
负责政务信息搜集、整理并撰写会议讲话稿、通讯稿、院内新闻报导，以综合文书资料的统计和上报，为领导决策供给科学依据。
四、负责行政自制公文的处理，综合全院工作计划、总结、规划、草拟宣传资料、草拟有关行政公文、签发工作简报。
五、依据档案管理法规、科学地实施文书档案的利用工作，年终对有关文件和资料进行立卷归档，并负责管理保存好文书档案。
六、负责医院会议室清洁卫生及来宾的接待工作。
七、负责院长、副院长临时交办的工作任务。
认真做好机要保密管理，执行保密法规，进行保密教育。
企业内部控制制度范本篇2为了给教师营造一个舒适、整洁、安静、规范的办公环境，特制定本制度：1、教师集体办公室是教师处理教育教学业务的公共场所，每一位教师都有保持办公室文明、整洁、舒适、节约的义务。
2、教师集体办公室实行教师轮流值周，负责本室内日常事务工作。
3、值周教师当周要做到：清扫地面，及时更换洗脸盆水，清洗毛巾，清倒纸篓等。
同时督促其他教师保持办公室的清洁卫生，下班离开前将电脑、电灯、窗户等关好,值周领导开/锁好办公室门。
4、注意办公纪律。
教师不做与工作无关的事情，有事外出要向教导处请假。
办公室内要保持安静，不得大声喧哗、吵闹，以免影响他人工作。
5、办公室要保持整洁。
办公桌上物品摆放要整齐，办公桌上原则上不摆放与教学无关的东西；地面不能乱摆乱放，墙壁不能乱涂乱贴；确需张贴的，贴在指定的地点。
企业内部控制制度5篇
企业内部控制制度5篇企业内部控制制度5篇工作人员要严格遵守公司的规章制度，爱岗敬业、团结互助，认真办理客户开户、服务工作，对违纪者依据公司制度予以处罚。
下面给大家分享企业内部控制制度，欢迎阅读！企业内部控制制度（篇1）一、企业内控现状多数企业在一定程度上都以建立了内控机制，但由于多方面的原因，内控制度却没有真正的发挥其应有的职能。
仍存在许多问题：侧重眼前利润，轻专职机构建立；侧重于程序监督，轻对“内部人”的监督；侧重于企业外部环境的梳理，轻内部各环节、各岗位的牵制；侧重于内控制度的建设，轻审计监督机制建设和执行；侧重于经营环节的程序控制，轻企业整体的协调等。
目前，就我企业而言，主要问题可以概括为两个方面：1、起步较晚，观念落后与国外相比，国内企业的内部控制制度建设都处在起步阶段，对内部控制的认识还只停留在内部牵制阶段。
没有对内控制度结构的宏观性真正把握。
造成多数人认为内部控制就是内部监督，就是一堆堆的手册、文件和制度，更有甚者将内部成本控制、内部资产安全控制与内部控制等同视之。
2、审计监督机制不健全，控制乏力企业内部控制是一个日常性行为，其执行是否有效直接影响到整个管理和经营行为。
企业内部控制活动中最大的一个薄弱环节就是审计监督机制不够健全、有效。
内控制度虽比较健全，但因监督力度不够，致使内控效果不佳。
二、强化企业内控制度的建议企业内部控制是一个系统工程，贯穿企业整个营运过程。
内控制度在经营过程中发挥着控制、监督作用，是企业管理的主要控制手段。
作为一项制度建设，其客观的成分越多，科学性就越强。
企业应根据自身特点来建立适合其的内控制度。
1、规范企业治理组织企业治理组织是执行管理任务的体制，也是内部控制的重要载体。
完善内部控制制度，首先要设置科学合理的企业治理结构。
根据相互分离、相互制衡的原则，形成一个权责明确、协调运转、有效制衡、适合于公司发展要求的内部治理结构。
不但要把企业最高管理者行使权力的过程纳入内部控制制度的监控范围，而且要将其作为内部控制制度的重点监控对象。
内部控制制度范文（五篇）
内部控制制度范文第一章总则一、为了确保本单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《____会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》现制定芦葭镇卫生院财务管理制度第二章内部控制制度二、财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并____实施。
编报部门预算，____核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护单位财产的安全、完整。
6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
7、负责本单位票据的领购、分发、缴销等工作。
8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的____、监督和呈报工作。
9、____本单位财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。
10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。
第三章现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度1、管理原则。
严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。
2、开支范围：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的各项奖金；(4)各种劳保、福利费用以及对个人的其他支出；(5)出差人员必须随身携带的差旅费；(6)结算起点以下的零星支出；3、定期盘点现金，做到账实相符。
内部控制制度范本(4篇)
内部控制制度范本公司名称：XXX公司内部控制制度范本（2）第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作，提高公司的治理水平和运营效率，根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度，制定本制度。
第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益，提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。
第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性，确保公司资产的安全和合规操作，保护公司利益和股东权益。
第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督，依法履行内部控制职责，各部门、各岗位要共同参与，形成一整套完善的内部控制体系。
第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。
第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构，负责制定内部控制战略、政策和制度，推动内控工作的开展。
第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度，保障内控的有效实施和监督。
第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务，并负责内部控制工作的实施和监督。
第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单，并明确各岗位的内控职责。
第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度：（一）会计制度：明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。
（二）资金管理制度：规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。
（三）采购管理制度：规范公司采购活动的程序和流程，确保采购的合理、合规。
（四）固定资产管理制度：规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。
（五）风险管理制度：建立风险识别、评估和控制体系，保障公司资产的安全和合规操作。
（六）内部审计制度：建立独立的内部审计机构，开展内部审计，发现和纠正违规行为。
（七）信息系统安全管理制度：保障公司信息系统的安全和保密，防范信息泄露和网络攻击。
第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划，明确内部控制工作的目标和任务。
企业内部控制制度模板(4篇)
企业内部控制制度模板以下是一个通用的企业内部控制制度模板，具体内容可以根据企业的特点和需求进行调整和补充：1.总则（1）背景和目的：说明制定该内部控制制度的背景和目的，即企业希望通过建立有效的内部控制制度来保护企业的利益，提高企业的运营效率和风险管理能力。
（2）适用范围：明确该内部控制制度适用的范围，包括涉及的部门、职能和业务。
2.内部控制基本原则（1）明确责任：明确不同岗位和职能的责任和权限，并建立相应的责任制。
（2）分工合作：明确各个部门和职能之间的职责和合作关系，确保各个环节的协调和顺畅。
（3）风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和监测，以及应急预案的制定和执行。
（4）信息及资产保护：建立信息安全和资产保护的制度和措施，保护企业的核心信息和重要资产不受损害和泄露。
（5）人员管理：建立人员管理制度，包括员工招聘、培训、评估和离职等环节，确保员工的素质和能力与其职责相匹配。
3.内部控制的组成要素（1）制度和流程管理：建立并完善业务流程和管理制度，确保各个环节的规范和正确执行。
（2）授权和审批：明确各类授权和审批权限的范围和程序，确保在合法和规范的范围内行使这些权限。
（3）内部监控：建立内部监控机制，包括日常的监控、定期的内部审计和独立的风险控制评价等，确保内部控制的有效性和可持续性。
4.内部控制的具体要求和措施（1）财务管理：包括财务制度、财务核算、财务报告和财务审计等。
（2）采购管理：包括采购程序、供应商合作和采购合同管理等。
（3）库存管理：包括库存盘点、库存报告和库存控制等。
（4）销售管理：包括销售流程、销售合同和销售报告等。
（5）人力资源管理：包括员工招聘、培训、考核和福利等。
（6）信息系统管理：包括信息系统的安全保护、数据备份和应急预案等。
（7）风险管理：包括风险识别、评估、控制和监测等。
（8）内部审计：包括内部审计计划、内部审计程序和内部审计报告等。
5.制度执行和监督（1）制度执行：明确各个岗位和职能的制度执行责任，并建立相应的检查和评估机制。
企业内部控制制度范本（3篇）
企业内部控制制度范本公司内部控制制度一．总则为了规范公司的运作，维护公司的财务安全，提高经营效率，特编制本公司内部控制制度（以下简称“制度”）。
本制度适用于公司的全部工作人员，包括公司的所有部门和岗位。
所有工作人员都应严格遵守本制度的规定，如有违反，将按照公司规定的相应措施进行处理。
二．财务管理1. 会计准则：公司应按照国家规定的会计准则进行财务管理，做到准确、真实、完整、及时记录和报告财务信息。
2. 会计档案管理：公司应建立健全会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表等财务文件的保存和归档，并做好防火、防盗等安全措施。
3. 费用报销：所有费用报销必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。
负责审核报销的人员必须具备相应的资质和权力，确保报销程序的合法性和准确性。
4. 资金管理：公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和高效使用。
公司的资金应按照合法、合规的渠道进行调拨和使用，资金流动情况应及时记录和报告。
三．采购与供应链管理1. 采购程序：公司应建立健全采购程序，确保采购的价值、品质和数量的合理性。
采购需要经过多部门的审批，并按照公司的采购流程进行。
2. 采购合同管理：公司应建立采购合同管理制度，确保采购合同的执行和履约。
所有采购合同必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。
3. 供应商管理：公司应建立供应商管理制度，确保供应商合规、稳定和可靠。
供应商的选择、评估和审批都必须按照公司的规定进行，并且定期进行供应商的评估和监督。
四．内部审计和监督1. 内部审计：公司应设立内部审计岗位，负责对公司的各项工作进行审计和监督。
内部审计应独立于被审计部门或岗位，确保审计结果的客观和真实。
2. 监督和检查：公司应建立监督和检查制度，定期对公司的各项工作进行监督和检查。
监督和检查工作应由公司的监督部门或相关部门负责，确保工作的合规和高效。
3. 内部投诉和举报：公司应建立内部投诉和举报渠道，对工作人员的违规行为进行投诉和举报。
公司内部控制制度范本(三篇)
公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本内部控制制度。
第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制，确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。
第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员，包括公司全体员工和管理人员。
第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。
第五条内部控制部门的职责包括：1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案；2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作；3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作，及时发现和解决问题；4. 定期评估公司内部控制的有效性，并向公司高层管理层提出改进建议；5. 受理公司内部控制相关投诉、举报，并及时进行调查处理；6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作，提供相关内部控制资料和信息。
第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面：1. 目标导向：公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向，所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。
2. 风险管理：公司应当建立完善的风险管理机制，对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。
3. 职责分工：公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制，确保职责的履行和权限的正确行使。
4. 内部审计：公司应当建立独立的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行审计，发现问题并提出改进措施。
5. 监督机制：公司应当建立定期报告和监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督和评估。
6. 内部控制文化：公司应当倡导和培育良好的内部控制文化，提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。
第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面：1. 公司组织结构和职责分工；2. 公司风险管理机制的建立和实施；3. 公司财务管理制度的建立和实施；4. 公司资产管理制度的建立和实施；5. 公司内部审计制度的建立和实施；6. 公司信息安全管理制度的建立和实施；7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。
公司内部控制制度文件范本
公司内部控制制度文件范本第一章总则第一条为了加强公司的内部控制，规范公司运营管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司。
第三条公司内部控制的目标：（一）确保公司运营合法合规，遵循相关法律法规及公司章程；（二）保障公司资产安全，防止资产流失；（三）提高公司经营效益和效率，实现公司发展战略；（四）确保财务报告及相关信息真实、准确、完整、及时。
第四条公司内部控制应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司各项业务和事项；（二）重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督；（四）有效性原则：内部控制应能为内部控制目标的实现提供合理保证，确保内部控制得到有效执行。
第二章内部控制组织架构第五条公司设立内部控制组织，包括董事会、监事会、经理层、内部审计部门等。
第六条董事会负责制定公司内部控制制度，监督内部控制的有效实施，对公司内部控制的有效性负责。
第七条监事会对董事会及经理层执行内部控制情况进行监督，对内部控制制度的有效实施负责。
第八条经理层负责组织实施内部控制制度，确保公司运营管理符合内部控制要求。
第九条内部审计部门负责对公司内部控制制度执行情况进行审计，对内部控制制度的有效性和完善提出建议。
第三章内部控制制度内容第十条公司内部控制制度包括以下方面：（一）环境控制：建立良好的公司治理结构，明确公司愿景、使命和价值观，制定有效的组织架构和人力资源政策；（二）业务控制：制定明确的业务流程和操作手册，对关键业务环节进行控制，确保业务活动合法合规；（三）会计系统控制：建立完善的会计制度和财务政策，确保财务报告的真实、准确、完整；（四）电子信息系统控制：建立信息安全制度，保障信息系统安全，防止信息泄露；（五）信息传递控制：制定有效的信息传递流程，确保信息在公司内部及时、准确地传递；（六）内部审计控制：定期进行内部审计，评估内部控制制度的有效性和完善性。
公司各项内部控制制度（3篇）
公司各项内部控制制度公司的内部控制制度是指公司为保护资产、提高经营效率和确保财务报告的可靠性而建立的一系列制度和措施。
下面是一些常见的公司内部控制制度：1. 资产保护制度：包括对公司资产的管理和保护，例如设立资产管理制度、资产清查制度、库存管理制度等。
2. 财务管理制度：包括财务预算制度、财务合规制度、财务审计制度等，以确保财务活动的合规性和准确性。
3. 采购管理制度：包括采购审批制度、供应商管理制度、采购合同管理制度等，以确保合理的采购过程和高质量的供应商选择。
4. 销售管理制度：包括销售审批制度、客户关系管理制度、销售合同管理制度等，以确保销售活动的合规性和客户满意度。
5. 人力资源管理制度：包括招聘制度、员工培训制度、绩效评估制度等，以确保公司拥有合适的人才和员工的合理发展。
6. 信息技术管理制度：包括网络安全管理制度、数据备份制度、软件应用管理制度等，以确保信息技术的稳定和保护。
7. 内部审计和风险管理制度：包括内部审计制度、风险评估和控制制度等，以发现和纠正潜在的风险和问题。
以上仅是一些常见的内部控制制度，具体的制度会因公司的规模、行业和特点而有所不同。
每个公司都应根据自身情况制定适合自己的内部控制制度，以确保公司的稳定运营和健康发展。
公司各项内部控制制度（二）公司各项内部控制制度是保障公司正常运营和风险防控的重要手段，下面是一份公司各项内部控制制度的范文供参考：一、财务内控制度：1. 财务审计制度：明确财务审计的目的、职责、程序和时间安排，确保财务报表的准确性和真实性。
2. 资金管理制度：规定资金的流转、审批和监督流程，确保资金的安全和合理使用。
3. 会计核算制度：规范会计核算的程序和原则，确保会计信息的准确性和及时性。
二、人力资源内控制度：1. 招聘与录用制度：明确招聘和录用的程序和条件，确保人员的素质和能力与岗位需求相匹配。
2. 培训与发展制度：规划和实施员工的培训和发展计划，提升员工的专业能力和职业素养。
企业内部控制制度样本（三篇）
企业内部控制制度样本企业内部控制制度是企业为了保证经营活动的合法性、合规性和高效性，提高企业管理水平和风险控制能力而建立的一套制度体系。
下面是一个企业内部控制制度的模板范本，不含使用诸如首先、其次、另外、总之，最后等分段语句，供参考。
一、总则1. 目的和基本原则为了加强企业内部管理，规范企业经营活动，提高企业效益和风险控制能力，制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业所有部门和全体员工，包括全资子公司和其他重要合作伙伴。
3. 决策程序企业内部决策应遵循科学、合理、公正、公平的原则，实行层层审核和决策责任制。
二、岗位职责和权责1. 部门职责按照企业发展战略，明确各部门的职责和任务，并进行科学合理的资源调配。
2. 岗位职责制定职责清单，明确岗位职责，确保岗位操作规范和行为合规。
3. 权责划分明确各级岗位的权责界限，建立层级制度，确保职责划分清晰。
三、制度建设和培训体系1. 制度建设建立和完善各项管理制度，包括文件管理、审批流程、经营计划和预算等制度，确保规范和规范化运作。
2. 培训计划制定培训计划，对员工进行岗位技能培训和内控意识培养，提高员工的业务水平和风险防范能力。
四、资金管理和财务核算1. 财务编制和核算制定财务编制和核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
2. 资金使用和控制设定资金使用规则，加强资金监管，确保资金的合理使用、安全储备和风险控制。
五、风险防控和监测预警1. 风险评估建立风险评估模型，对企业内部和外部的各类风险进行定期评估。
2. 风险防控制定风险防控策略和措施，防范各类风险，减少风险带来的损失。
3. 监测和预警建立风险监测和预警机制，确保及时发现和应对风险。
六、内部审计和监督监察1. 内部审计建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，加强对企业经营活动的监督和检查。
2. 内部监督监察设立内部监督监察机构，负责对企业经营活动的合规性进行监督和检查。
七、信息管理和数据保护1. 信息收集和处理建立信息收集和处理制度，确保各类信息的及时、准确和安全性。
企业内部控制制度范文5篇精选
企业内部控制制度范文5篇精选构建和完善我国中小企业内部控制模式有利于企业提高绩效，为我国中小企业的发展提供借鉴，做好企业内部控制制度对企业的发展具有重要的意义。
本文是店铺为大家整理的企业内部控制制度范文，仅供参考。
企业内部控制制度范文篇一内部控制制度(以下简称“内控制度”)作为企业生产经营活动自我调节、自我约束的内在机制，在企业管理系统中具有举足轻重的作用。
内部控制制度的建立、健全及实施情况的好坏，是企业生产经营成败的关键。
因此，应建立和完善内控制度并强化其实施。
一、企业内控制度建立原则1、相互牵制原则。
企业每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节方能完成。
在横向关系上，至少由彼此独立的两个部门或人员办理以使该部门或人员的工作受另一个部门或人员的监督;在纵向关系上，至少经过互不隶属的两个或两个以上的岗位或环节，使下级受上级监督，上级受下级牵制。
对授权、执行、记录、保管、核对等不兼容职务要相互分离控制。
2、协调配合原则。
各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续需要紧密衔接，以保证经营管理活动的有效性和连续性。
协调配合原则是相互牵制原则的深化和补充。
贯彻这一原则，尤其要避免只管牵制错弊而不顾办事效率的机械做法，必须做到既相互牵制又相互协调，从而在保证质量、提高效率的前提下完成经营任务。
3、程序定位原则。
企业应该按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予职责权限，规定操作规程，明确检查标准，责、权、利统一。
形成事事有人管、人人有专职、办事有标准、工作有检查，以此定出奖罚制度，增加每个人的事业心和责任感，提高工作效率。
4、成本效益原则。
实行内部控制的成本要低于由此产生的收益，力争以最小的控制成本取得最大的经济效益。
5、层次效益原则。
正确处理企业内部控制层次与工作效率的关系，防止以增加层次的“人海战术”来获得较好内控效果的现象。
公司内部控制制度范文(五篇)
公司内部控制制度范文第一章总则第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条内部控制的职责：董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；公司职能部门。
具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章内部控制的原则和目标第四条公司内部控制制度的原则：(一)内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；(二)内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；(三)内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；(四)内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
第五条公司内部控制的目标：(一)遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度；(二)提高公司经营的效益及效率；(三)保障公司资产的安全、完整；(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三章内部控制的主要内容第六条公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节环境控制第七条环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。
企业内部控制制度模版（3篇）
企业内部控制制度模版引言：企业内部控制是指企业内部依法经营、提高经济效益、健全管理组织、保障资产安全、提高财务报告的可靠性和合规性的制度安排和组织措施。
为了规范企业内部管理，加强风险控制和管理效能，制定和实施企业内部控制制度是至关重要的。
一、目的和范围本内控制度制定的目的是为了规范企业内部控制，保护企业的利益，提高经营效益，增强财务报告的可靠性和合规性。
本内控制度适用于全体员工和管理人员。
二、内部控制制度的基本要求1. 风险评估：企业应对各类风险进行全面评估，并根据评估结果制定相应控制策略。
2. 分工与授权：明确各级管理人员的职责和权限，并建立有效的授权制度，确保各岗位人员履行职责和权限相匹配。
3. 制度规范：建立和健全各项制度和规范，详细规定相关流程、程序和责任分工，确保工作按规定的方式进行。
4. 内控环境：建立健全内部控制环境，包括文化、机构设置、人员素质和激励机制等，为内部控制的有效实施提供支持。
三、内部控制的主要内容1. 财务管理控制1.1.资金收付管理控制：确保资金收付的合规性和安全性，制定严格的资金审批和决策流程，加强对资金流动的监控和管理。
1.2.财务会计管理控制：建立规范的财务会计制度，确保财务报告的准确性和及时性，加强对财务数据记录和处理的监督。
1.3.成本管理控制：建立完善的成本管理制度，合理控制成本支出，提高经营效益，避免资源浪费。
2. 采购管理控制2.1.供应商管理控制：建立供应商资质评估和管理制度，确保供应商的合规性和稳定性。
2.2.采购流程控制：建立规范的采购审批流程，严格执行采购合同，确保采购活动的合规性和效率性。
3. 销售管理控制3.1.客户管理控制：建立客户资料管理制度，确保对客户信息的存储和使用符合法律法规要求。
3.2.销售合同管理控制：规范销售合同签订和执行流程，确保销售活动的合规性和效果。
4. 人力资源管理控制4.1.员工招聘管理控制：建立招聘程序和标准，确保招聘工作的公平、公正和合规性。
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相关内部控制制度
一、关于投资、筹资制度
关于投资
1、对外投资是指公司以货币资产、实物资产、无形资产等资产购买的企业股权、债权及公司所在地以外的土地使用权、房产或与外企业联合经营等。
2、公司应建立规范的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节上的会计控制，严格控制投资风险。
3、项目提出。
根据公司发展战略，根据中山市及火炬高新技术开发区总体及控制性规划，由公司高层管理人员集体研究或投资管理中心等提出拟发展项目，并编写项目建议书，提出项目选址意见等。
公司对开发区以外区域或房地产、高新技术以外行业的投资（限制条款）？。
4、项目评估。
投资管理中心等部门应对项目的可行性进行研究、论证，并编撰项目可行性研究报告、项目环境影响评估报告等，有关部门如财务、技术中心等协助投资管理部等部门进行项目可行性分析研究工作。
5、项目决策。
由公司高层管理人员集体对投资管理中心等部门报上来的项目建议书、项目可行性研究报告、项目环境影响评估报告、项目选址意见书等资料进行审核、论证，并决定是否投资、发展新的项目。
所做决定，由参加评审的领导联合签署。
对于重大投资项目或投资总额超过董事会和股东大会授权的额度，公司应上报董事会和股东大会报批、备案。
6、项目实施。
公司决定投资项目后，应首先由投资管理中心等部门负责办理项目立项手续。
项目经国家计委或省、市计划部门批准后，由财务部负责筹措项目建设所需资金，投资管理中心负责办理报建等手续，公司按照工程建设程序实施项目建设。
7、投资处置。
公司因业务需要处置对外投资股权、债权及开发区以外土地使用权、房产时，应按以下程序处理：
A、资产评估。
财务部、审计部、清资清债组（可临时组建）等部门应根据待处理资产账面原值、净值、资产新旧程度并结合当前市场价格对资产进行评估。
原则上，房产、土地使用权处置价格应主要参照同期同类资产市场价格，股权处置
应参照被投资企业最新每股净资产金额（可流通股份价格应以当期二级市场价格为准）。
B、处置审批。
待处置资产使用或保管部门填写《资产处置申请单》，经主管副总裁批准及财务部复核后，报财务副总、常务副总或总经理审批。
C、实施处置。
资产处置方案经批准后，由相关部门实施资产移交，财务部负责及时收妥款项、进行相关账务处理等。
关于筹资
1、筹资指公司因发展、业务需要，通过发行证券，申请贷款等方式筹集资金。
2、公司应加强对筹资活动的控制，合理确定筹资规模和筹资结构、筹资方式，降低资金成本，防范和控制财务风险，确保筹措资金的合理、有效使用。
3、筹资决策。
财务部应加强对公司现金流量、资本结构的统计、分析工作；对于经公司投资决策程序确定的项目，财务部应加强对拟投资项目的财务可行性分析，结合公司资金现状，研究多种筹资方式对公司未来财务状况的影响程度、资金成本及筹资风险，为领导决策提供重要的参考依据。
必要时，公司可邀请有关专家参与研究，协助决策。
结合财务部及专家提供的参考资料，公司高层管理人员作进一步的讨论研究和论证，以决定筹资方式、筹资金额及筹资计划。
对于超过授权范围的筹资方案应上报董事会或股东大会批准后执行。
4、筹资实施。
由公司财务副总裁负责筹资实施，财务部协助财务副总裁负责具体筹资工作，资金证券部等部门协助筹资工作。
5、公司统一行使融资决策权，全资或控股子公司不能独立对外融资，如果子公司因扩大生产经营规模、技术改造和购买固定资产等原因需要对外融资的，由子公司提出申请经总公司或子公司董事会审批同意后才能办理有关融资手续。
二、关于工程项目控制
1、工程项目是指公司根据（中山市）开发区的建设、经营需要，经公司领导论证研究决定需建设的基础设施、配套设施、营运项目相关的设计、土建、机电安装、装修、绿化等工程和日常性维护工程等。
2、公司应建立规范的工程项目决策程序，明确相关机构和人员的职责权限，建立工程项目投资决策的责任制度，加强工程项目的预算、招投标、质量管理等环
节的会计控制，防范决策失误和工程发包、承包、施工、验收等过程中的舞弊行为。
3、投资决策。
按公司对外投资内部控制程序执行。
对于超过董事会授权额度的工程造价，应上报董事会批准后执行。
4、工程预算。
对于公司拟发展的项目或工程，园区开发中心等部门应在项目可行性研究报告的基础上，对工程相关工作量、材料、造价等作详细预算，以作为工程投招标决策的重要依据。
财务部、审计部应参与预算的编制。
5、工程审核。
公司应成立以高层管理人员、财务、审计、相关技术部门人员为成员的工程审核小组，对工程预算及方案进行审核。
6、工程投招标。
造价在人民币？万元以上的工程，都应通过投招标程序来决定工程承包商。
工程审核小组负责对竞标施工单位资质、施工方案、工程造价等的审核工作，工程标的应在当地新闻媒体公告或以函件。
方式向有资质的施工单位发出招标通知，招标现场应邀请公证机构参加，以保证招标的公正性。
确定工程承包商原则上应以资质高、施工质量好、工程造价低为准，工作组对各投标单位方案、报价认真审核、讨论研究后，确认入选单位，工作组各成员应在工程招标确认文件签署意见，公证机构出具公证文件。
工程审核小组对中标单位方案进一步进行审核，核定工程造价后，公司与施工单位签订施工合同。
7、质量管理。
公司应加强对工程质量的管理，审计部、园区开发中心工程部应派专人实施工程监理，确保各项工程按质按量、按工程进度来进行。
工程监理应聘请工程监理机构负责。
8、验收、结算。
工程竣工时间应按合同约定条款（合同应明确约定工程竣工时间提前或滞后的处理办法），验收应在工程竣工3个月内进行。
工程审核小组等部门负责对竣工工程的验收，财务部负责按规定与施工单位办理结算手续，结算手续应在验收后2个月内进行。
工程项目原则上应聘请中介机构对工程预决算进行审核，并出具工程预决算审核报告。
9、付款。
工程项目的款项应根据合同约定条款、工程进度及工程监理结果等情况支付，并实行集体决策和审批，并建立责任追究制度。
10、工程变更。
工程应按预算（自建）或施工合同（承包）进行。
工程的变更应是由在确定施工方案时不可预知的原因或不可抗力所造成的。
工程的重大变更应
经决策委员会同意，其预算和方案的修改应依照初始预算和方案的确定程序进行。
工程项目审核小组应对修改后的方案进行审核确定。
对由于不应变更而进行变更所造成的损失应追究相关部门以及人员的责任。
三、关于对外担保
1、公司应加强对担保业务的会计控制，严格控制担保行为，建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则、担保标准和条件、担保责任等相关内容，加强对担保合同订立的管理，防范担保风险，避免或减少可能发生的损失。
2、担保原则。
担保应按照担保法及相关法律法规进行，原则上公司不提供对外担保，亦不办理受托贷款或借款的业务。
公司禁止对子公司外的关联方和自然人进行担保。
3、担保决策。
建立集体审议担保的机制，如因特殊原因需对外担保或受托贷款，应首先经高层管理人员集体讨论研究论证后，报公司董事会批准后方可执行。
4、被担保人资格。
经董事会批准同意提供担保或受托贷款后，公司应严格审核被担保人的实力，被担保人应财务状况良好，资产负债结构合理，资产较为优良且偿债能力较强，资产变现能力较强，被担保人应拥有可用于担保抵押的优良资产。
5、担保合同订立。
公司经严格审核被担保人实力后，应组织资产评估机构对被担保人拟抵押资产进行评估，其用于抵押的资产评估价值应在担保金额的一倍以上。
担保人提供符合要求的抵押资产产权证明等文件后，公司与被担保人订立担保合同，担保合同参照银行担保合同格式。
6、担保跟踪。
提供担保后，公司应及时跟踪了解和掌握被担保人的经营和财务状况，以防范潜在风险，避免造成损失。
7、财务应建立对外担保档案，记录公司所有对外提供的抵押、质押资产，抵押权、质押全权人及所对应的债务。
相关资料应报送董事会秘书备案。
四、关于增加内部控制检查一项
1、公司成立内部控制检查小组，小组由公司高层管理人员领导，小组成员包括行政办公室、审计部、财务部等部门人员，具体负责内部控制执行情况的监督检查，确保内部会计控制的贯彻实施。
内部控制检查小组的主要职责是：
A、内部控制的执行情况进行检查和评价。
B、写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务、内部机制和岗位在内部控制上存在的缺陷提出建议。
C、执行内部控制成效显著的内部机构和人员提出表彰建议，对违反内部会计控制的内部机构和人员提出处理意见。
2、公司可聘请会计师事务所等中介机构对公司内部控制设计的合理性及实施的有效性进行评价，接受委托的中介机构应对公司内部会计控制的建立健全和执行情况得济内部控制中的重大缺陷提出书面报告和改进建议。