《会计电算化》综合训练题

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会计电算化上机实验习题
实验一
一、目的与要求:
1、掌握账务处理系统的启动与退出。

2、了解新账套的建立健全。

3、掌握账务初始化工作——财务分工、汇率管理等基础设置的操作。

二、实验内容:
(一)新账套的建立:
1、新建账套,名称为:自己姓名+学号(每个人账套名字都不同,都必须自己动手做)。

2、增加操作员:01自己姓名、02李会计、03王出纳。

3、账套主管选择自己,企业类型为“工业”,行业性质为“新会计制度科目”并预置科目,记账币种:默认“人民币”,启用日期为2019年10月1日;
3、存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。

4、设置操作员权限。

操作员“王出纳”,拥有“公用目录设置”、“应收”、“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限;
操作员“李会计”,拥有“公用目录设置”、“应收”、“应付”中的所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。

(二)总账系统中的初始化:
1、定义外币及汇率:美元,10月份记账汇率为8.40;日元,10月份记账汇率为0.06
3、增设“部门档案”:销售中心,管理中心,制造中心;
其中:销售中心下分“销售一部”、“销售二部”
管理中心下分“财务部”、“人力资源部”
制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”
4、增设“职员档案”:销售一部的李平;财务部的张力。

6、增设“供应商分类”:原料供应商。

实验二
一、目的与要求:
1、掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。

2、掌握录入和修改科目的期初余额,辅助账的期初余额的录入。

二、实验内容:
(一)设置会计科目:
1、根据科目及余额表增设有关科目;
(二)录入科目的期初余额:
1、根据科目及余额表录入科目的期初余额。

2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额,并试算平衡。

辅助科目明细余额如下:
1、应收账款—精益商行3,510.00元
—利氏公司3,430.00元
—昌新贸易公司11,700.00元
—华宏供应站23,400.00元
2、其他应收款—备用金—运输处1,200.00元
—车间1,200.00元
3、其他应收款—个人—李平(销售一部)900.00元
4、固定资产—生产设备—一车间150,000.00元
—二车间50,000.00元
5、应付账款—金陵商行58,500.00元
实验三
一、目的与要求:
1、掌握填制凭证的方法。

2、掌握修改凭证的操作方法
二、实验内容:
以王出纳操作员身份填制下列凭证。

2019年10月份发生如下业务:
1、接到银行通知,收到某投资者以现金投入的资本。

借:银行存款/工行300000.00
贷:实收资本(或股本)100000.00
资本公积/资本(或股本)溢价200000.00
2、向某公司销售产品,收到10000元美金,当天存入银行。

借:银行存款/中行/美元存款84000.00
贷:主营业务收入—销售一部71794.87
应交税金/应交增值税/销项税额12205.13
3、将外埠存款的未用金额转回结算户
借:银行存款/工行2500
贷:其他货币资金/外埠存款2500
4、收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款
借:库存现金5000
贷:营业外收入/罚款净收入5000
5、收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算
借:库存现金45
管理费用/差旅费—销售二部855
贷:其他应收款/个人应收款—李平900
6、以支票方式支付所购物资价款
借:物资采购23000
贷:银行存款/工行23000
7、开出支票,提取现金
借:库存现金5000
贷:银行存款/工行5000
8、购入某种股票作为短期投资,其中包含已宣告但尚未领取的现金股利
借:短期投资/股票100000
应收股利1000
贷:银行存款/工行101000
9、收到已记入应收项目的现金股利
借:银行存款/工行1000
贷:应收股利1000
10、为购置大型设备而预付款
借:工程物资/预付大型设备款150000
贷:银行存款/工行150000
11、收到所购设备,另需补付价款10000元
借:工程物资/专用设备160000
贷:工程物资/预付大型设备款150000
贷:银行存款/工行10000
12、银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知
借:生产成本/辅助生产成本—运输处300
生产成本/辅助生产成本—机修处400(注:此部门归属于制造中心)
营业费用/水电费—销售一部200
营业费用/水电费—销售二部100
管理费用/水电费—财务部100
管理费用/水电费—人力资源部100
贷:银行存款/工行1200
13、营销部门报销费用
借:营业费用/运输费—销售一部1000(注:运输昆曲和电话费均设为部门核算)营业费用/运输费—销售二部2000
营业费用/电话费—销售一部1100
营业费用/电话费—销售二部1500
贷:库存现金5600
14、管理部门报销费用
借:管理费用/电话费—财务部600
管理费用/电话费——人力资源部800
管理费用/办公费—财务部1500
管理费用/办公费—人力资源部600
贷:库存现金3500
15、某部门报废一台设备
借:固定资产清理24000
累计折旧/生产设备折旧126000
贷:固定资产/生产设备—一车间150000
16、处理固定资产清理的净损失
借:营业外支出/处置固定资产净损失26000
贷:固定资产清理26000
实验四
一、目的与要求:
1、掌握凭证复核和记账的操作方法。

2、掌握已记账凭证的修改的方法。

3、查询各种账簿的数据。

二、实验内容:
(一)以操作员账套主管的身份(自己)对实验三的所有凭证进行审核签字、记账。

(二)将已记账凭证恢复至记账前状态,取消下列凭证的审核签字,然后对下列凭证进行修
改,最后再将所有凭证重新审核和记账。

A、将凭证:
借:库存现金45
管理费用/差旅费—销售二部855
贷:其他应收款/个人应收款—李平900
改为:
借:库存现金45
管理费用/差旅费—销售一部855
贷:其他应收款/个人应收款—李平900
B、将凭证:
借:营业外支出/处置固定资产净损失26000
贷:固定资产清理26000
改为:
借:营业外支出/处置固定资产净损失24000
贷:固定资产清理24000
实验五
一、目的与要求:
1、掌握操作员权限修改的操作方法。

2、掌握采用报表模板生成报表的方法。

3、查询各种报表的数据。

二、实验内容:
(一)操作员“李会计”,增加拥有“财务报表”的所有权限。

(二)采用报表模板方式生成XX月份的“资产负债表”和“利润表”。

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