票据种类(发票种类分类明细)
往来票据的种类及使用【会计实务操作教程】
往来票据的种类及使用【会计实务操作教程】 一、往来条据的种类、特点、使用范围和书写规范
（一）借条 借条又称借据、借款据或者借款凭证。借条付无需归还的款项和确认以往债务 外，其他款项支付皆可以用借条。在会计实践中，款项付出时如当时难 于确定其使用性质，会计人员应坚持要求收款人出具借条。收款人使用 白纸书写借条时，“标题”可直接写“借条”，“借据”或“今借到”。 （二）领条 领条是确认应领款项（或物资，下同）已实际领取的原始凭证。通常 情况下，领条表示两重含义：一是应领款项已收到；二是所领款项属于 收款人应得，无需归还。因此，会计处理上，领条或用于报销。或用于 冲销往来或代办收付。 领条也有两种形式，一是以白纸由收款人直接书写或单独出具：二是 印制有固定格式的原始凭证，付款时由收款人签字领取。后一种多为多 人式的，而且不一定使用“领条”这一名称，职工工资表、取暖费发放 表等均属这类领条。以自纸直接书写领条时，通常标题为“领条”、“今 领到”。而且必须在领条正文写明领款原因。 实践中，业务人员还可能从出纳员处领取已盖印章的空白转 账支票、 填有数额的银行汇票等。其实质属借，但习惯上往往出具领条或收条。 （三）收条 收条是在不宜使用借条、领条的情况下，收款方出具的确认已收到款 项的原始凭证。收条一般用于预收账款、接受投资、接受捐赠这类收
（四）收款收据 收款收据是印有固定格式的用以确认应领、应收或借入款项已经收到 的原始凭证。诸多种类条据中，收款收据现时使用最多，包含业务内容 最广泛，因使用不当而引发的纠纷也最多。收款收据被应用于借、领、 收、欠以及销售等各方面业务事项。但根据收款收据持据方可否凭据报 销这一特点进行分类，收款收据可分为往来性收据与发票性收据两大 类。在目前，我国规定发票性收据只限用于规费|生收款和非营利性行政 事业单位代办费收款。 会计人员在出具或受理收款收据时，必须注意如下事项： （1）应严格划清往来性收据与发票性收据的界限。凡属往来性收据性 质的，均不得记入成本费用；凡属发票性收据眭质，除单位内部费用收 付外。所用收据均必须套印主管财政机关的监制章，否则不得作为发票 性收据使用或收受，违者。税务机关将不给在税前扣除甚至处以补税罚
药库票据的管理制度
药库票据的管理制度一、总则为规范药库票据的管理，保证药品流通的合法性和安全性，特制定本制度。
二、票据种类药库的票据种类主要包括进货票据和销售票据两类。
1. 进货票据：主要包括采购订单、采购合同、采购发票、运输单据等。
2. 销售票据：主要包括销售合同、销售发票、销售凭证等。
三、票据管理流程1. 进货票据管理流程（1）采购计划：根据药品需求情况，编制采购计划，并报批。
（2）选择供应商：严格按照采购合同的规定，选择具有资质和信誉的供应商。
（3）签订合同：与供应商签订正式的采购合同，明确双方的权利和义务。
（4）采购订单：根据合同的内容，下发采购订单，订购所需的药品。
（5）验收入库：对到货的药品进行验收，确认数量和质量无误后入库。
（6）发票登记：将采购发票登记入账，并与实际情况核对。
2. 销售票据管理流程（1）销售计划：根据销售情况，制定销售计划，并报批。
（2）确定客户：根据销售目标，确定销售对象，并签订销售合同。
（3）开具发票：按照销售合同的要求，开具销售发票，并登记销售凭证。
（4）准备出库：按照客户订单的要求，准备出库所需的药品。
（5）出库送货：出库前对药品进行核对，并及时送货到客户处。
（6）销售结算：确认销售情况，与客户结算，并记录销售票据。
四、票据管理规定1. 票据的保管：药库票据应当按照票据种类分开归档，并设立专门的票据保管人员负责管理。
2. 票据的使用：票据应当按照审批流程和规定的程序进行填写和使用，不得私自篡改或涂改。
3. 票据的审核：票据的审核应当在规定的时间内完成，确保票据的准确性和完整性。
4. 票据的备份：对重要的票据应当及时进行备份和归档，以备查阅和审计需要。
5. 票据的销毁：对已经使用完毕或过期的票据，应当及时进行销毁，并登记销毁记录。
五、票据管理制度的执行1. 药库票据管理制度应当由药库负责人亲自指导和监督执行，确保实施到位。
2. 全体员工应当严格遵守票据管理制度，不得私自擅离职守，一经发现将受到相应的处罚。
非税收入票据管理制度
非税收入票据管理制度一、总则为规范非税收入票据管理，加强财务监管，规避财务风险，保障国家和社会资金安全，提高财务管理效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于全单位范围内的非税收入票据管理。
三、票据种类及编号规则1. 票据种类：（1）收款凭证：包括收据、收费票据等；（2）支出凭证：包括支出票据、报销单据等。
2. 编号规则：（1）收款凭证编号规则：年份+月份+顺序号，如202101001；（2）支出凭证编号规则：年份+月份+顺序号，如202101001。
四、票据管理1. 发票据在领用前需填写申请单，经单位负责人签字同意后方可领用。
2. 领用人员应在票据领用登记簿上填写领用信息，并经领用人员、发票人员签字确认。
3. 发票人员在发放票据时应及时登记发票号码和金额，确保票据的发放和使用有据可查。
4. 退回收款凭证应在票据退回登记簿上填写退回信息，并经退回人员、接收人员签字确认。
五、票据保管1. 收款凭证应由单位财务部门专人负责保管，支出凭证应由单位财务部门专人负责保管。
2. 票据保管人员应对票据进行定期盘点，确保票据的完整性和准确性。
3. 如发现票据丢失或损坏，保管人员应及时向上级报告，并填写票据丢失或损坏报告表。
六、票据使用1. 收款凭证在开具时应填写清楚收款单位名称、金额、日期等信息，并加盖单位公章。
2. 收款凭证上涉及金额较大的收款事项，应经单位主管领导批准后方可开具。
3. 收款凭证应按照规定归档保存，确保票据的完整性和可查性。
4. 支出凭证在填写时应填写清楚支出事由、金额、日期等信息，并加盖单位公章。
5. 支出凭证上涉及金额较大的支出事项，应经单位主管领导批准后方可支付。
6. 支出凭证应及时归档保存，确保票据的完整性和可查性。
七、票据监督1. 单位主管部门应对票据管理情况进行定期检查，发现问题及时整改并提出意见建议。
2. 单位财务部门应定期对票据管理情况进行自查，发现问题及时整改并向主管部门汇报。
吊柜开票的分类
吊柜开票的分类
根据开票对象的不同进行分类：
1.普通发票：普通发票是最常见的一种发票，适用于一般的
商品销售和服务提供，如吊柜的销售。
普通发票一般包括纸质
发票和电子发票两种形式。
纸质发票是实物纸质票据，需要按
照规定的程序开具，开具后需纳入印章。
电子发票是在税务机
关指定的系统上开具，无纸化的形式，需要通过税务平台进行
验证和查验。
2.增值税专用发票：增值税专用发票是针对增值税纳税人开
具的专用发票，适用于增值税纳税人之间的商品销售和服务提供。
吊柜如果是增值税纳税人，可以选择开具增值税专用发票。
根据开票方式的不同进行分类：
1.现金发票：即在现金交易过程中开具的发票，适用于现金
销售场景，如零售店面的吊柜销售。
2.银行转账发票：即在通过银行转账方式结算的交易中开具
的发票，适用于电子支付、网上银行转账等非现金交易场景。
3.预付款发票：即在预付款项达到一定金额后开具的发票，
适用于采购或供应商提供预付款的情况。
4.月结发票：即在月结账期内开具的发票，适用于与客户建
立长期合作关系的情况，例如在建材公司与施工队之间的合作中，可以约定每月结算后开具发票。
学校票据种类
1、学校票据种类二种票据：财政票据和税务发票财政票据由广东省财政厅监制，学校现行使用的有以下3种。
（1）广东省高等、中专、成人学校教育收费收据（电脑版、手写版），适用于各类学历教育和非学历教育学生的学杂费、住宿费、培训费、代收教材资料费、报名考试费等。
（2）广东省行政事业单位往来结算票据，适用于国家机关、事业单位、社会团体等机构之间的资金往来。
（3）广东省接受社会捐赠专用收据，适用于以学校名义接受的各种捐赠资金和物资。
税务发票由广东省广州市地方税务局监制，学校现行使用的有以下2种。
（4）广东省广州市服务业发票适用于：科研协作费、场地管理费及其他应纳税的经营服务性收费。
（5）广东省地方税收通用定额发票，适用于测试费、鉴定费、展位费、参观费；会务费、会员费；房屋租金、版面费；复印费、打字费；招标、评标费；代收有关部门水电费，校内车辆保管及其他适合使用定额发票的服务收入。
温馨提示：财政票据不需缴税。
服务业发票与定额发票均要缴税，且税率均为5.63%，两者的适用范围可以交叉。
2、如何使用发票（1）纵向科研经费：直接开往来票据，项目栏填“纵向科研经费、纵向课题经费、纵向项目经费”均可，也可在后面加括号注明明细项目，但要求在票据存根联上附上级纵向经费证明（拨款通知书、合同、协议书三者之一的副本均可）。
（2）横向科研经费：国家机关直接拨付或通过学校等事业单位转拨的，如果可以提供国家机关拨款合同或文件，或是转拨前后的两份合同或文件，则可开具往来票据，详细填写费用项目并将文件附在票据存根联后；否则用服务业发票。
如果手写服务业发票，则项目栏只能填写科研、课题、项目经费。
（3）国家机关所拨款的其他各类经费，直接开具往来票据，详细填写费用项目，但要求在票据存根联后附上国家机关拨款通知书。
（4）所有会务费：如果是事业单位之间的会务费，则可开具往来票据，详细填写费用项目，并要求附上开会通知；如果是对企业单位的会务费，则需开具服务业发票，详细填写会费内容即可。
财务基础工作规范
财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。
一、票据1、票据的种类：（1）外部取得的原始发票；（2）公司自制的差旅费报销单；（3）公司自制的支出证明单。
2、票据的报销要求：（1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写______有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。
（2）公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。
票面不允许有任何涂改。
（3）公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。
此票面不允许有任何涂改。
二、凭证1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。
2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。
3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。
4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。
凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。
5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。
三、帐簿1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。
2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。
3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。
票据的种类及行为
票据的种类（一）汇票《中华人民共和国票据法》规定，我国现有汇票分为银行汇票和商业汇票。
1.银行汇票。
汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据，叫做银行汇票。
其中，用于转帐结算的叫“转帐汇票”，用于支取现金的称为“现金汇票”2.商业汇票。
即受款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。
按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（1）商业承兑汇票。
指由受款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的商业汇票。
（2）银行承兑汇票。
指由受款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。
（二）本票本票又叫期票，是出票人签发并承诺在见票时无条件支付一定金额给受款人或持票人的票据。
本票可分为银行本票和商业本票两种。
（1）银行本票，即申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐结算或支取现金的票据。
我国的银行本票有不定额和定额两种。
其中不定额银行本票的金额起点为一百元；定额银行本票的面额为五百元、一千元、五千元和一万元。
（2）商业本票。
即商业单位和机关、团体、事业单位等签发的到期由自己付款的本票。
我国票据法仅指见票即付的银行本票。
（三）支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
我国《银行结算办法》把支票分为不定额支票和定额支票两种。
（1）不定额支票。
指银行的存款人签发给受款人办理结算或委托开户银行将款项交付给受款人的票据。
其中，只能办理资金结算转帐而不能支取现金的是“转帐支票”；能够支取现金也能用于转帐的是“现金支票”。
（2）定额支票。
指收购单位将款项交存银行，由银行交其用于农户支付收购农副产品的款项的票据。
票据行为票据行为是以票据权利义务的设立及变更为目的的法律行为。
广义的票据行为是指票据权利义务的创设、转让和解除等行为，包括票据的签发、背书、承兑、保证、参加承兑付款、参加付款、追索等行为在内。
票据法
票据法*票据概念由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向持票人无条件支付一定金额的有价证券。
*票据的种类~票据法上规定的票据种类：汇票、本票、支票；~理论上的分类1、以付款人是否为发票人为标准，分为预约证券（自付证券）和委托证券。
本票——预约证券（自付证券）汇票和支票——委托证券2、以票据的性能为标准，分为支付证券和信用证券。
凡是付款人仅限于金融机构支付的票据为支付证券，如支票；凡是限定期日，指定期日受款的票据为信用证券，如汇票和本票都是基于发票人的信用发票的。
*广义的证券是用来证明一定的事物或者设定一定权利而作成的某种凭证，它表明证券持有人有权取得该证券上所拥有的权利和利益。
~特征：（1）证券是一种权利凭证。
（2）证券是一种要式凭证。
（3）证券是一种流通凭证。
（4）证券是一种占有凭证。
*有价证券制度的特色：权利证券化（1）权利与证券相结合，只在特殊的情况下才分离。
（如挂失止付）（2）对有价证券的要求之一是行使权利和履行义务迅速、简便而又确实。
这样就有证券的要式性、文义性和无因性等规定。
（3）对有价证券的另一要求是权利转移方便而又安全（如背书）。
（4）确保债权人权益也维护债务人利益。
（5）在商品经济发达阶段，有价证券成为信用手段。
*有价证券，应该具备三个特征：有价证券是一个特殊的“物”——是一定财产权利的转化物。
是一个自足的“物”——是财产和权利的结合体。
是一个流通的“物”——是权利运行的载体。
*有价证券的分类1.按照有价证券上权利的法律性质分类——债权证券、物权证券、股权证券2.按照证券上权利的经济性质分类——商品证券、货币证券和资本证券。
3、按照证券上权利人的指定方法分类——记名证券、指示证券和无记名证券4、按照证券所表示的权利与证券的关系分类——完全证券和不完全证券5、按照证券上权利与其存在原因之间的关系分类——有因证券和无因证券6、按照证券上权利的发生与证券作成的关系分类——设权证券和非设权证券7、按照证券的作成方式分类——要式证券和不要式证券8、按照证券上权利与所载文义之间的关系分类——文义证券和非文义证券9、按照证券的发行方式分类——集中发行证券和个别发行证券*票据的基本特征票据是债权证券、指示证券、完全有价证券、无因证券、设权证券、要式证券、文义证券、商业证券*汇票的概念与汇票当事人1.概念：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
企业票据管理制度模板
第一章总则第一条为加强企业票据管理，规范票据的领用、保管、使用和核算，确保资金安全，防范财务风险，根据《中华人民共和国票据法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有与票据相关的业务活动。
第三条企业应建立健全票据管理制度，明确票据管理的职责和权限，确保票据管理的规范化、标准化。
第二章票据分类与使用准则第四条票据分类：（一）支票：现金支票、转账支票、汇票、承兑汇票等。
（二）发票：增值税专用发票、普通发票、资金往来收据等。
（三）其他票据：借款单、费用报销审批单、费用支付申请单、材料出入库单等。
第五条票据使用准则：（一）支票使用：1. 出纳人员签发支票前，必须审核票据领用单、相关合同、付款凭证等，确保支票用途合法、合规。
2. 支票签发后，应及时在支票登记簿上登记，并注明签发日期、金额、用途等信息。
3. 禁止使用空白支票或未登记的支票进行支付。
（二）发票使用：1. 发票开具应严格按照国家税法规定，确保发票的真实性、合法性。
2. 发票开具后，应及时在发票登记簿上登记，并注明开具日期、金额、用途等信息。
3. 禁止开具虚假发票、非法发票或未登记的发票。
（三）其他票据使用：1. 其他票据的使用应遵循国家相关法律法规和本企业内部规定。
2. 其他票据的领用、保管、使用和核算，参照本制度的相关规定执行。
第三章票据的领用、保管与使用第六条票据领用：（一）各部门需使用票据时，应向财务部门提出申请，并填写《票据领用申请单》。
（二）财务部门根据申请单审核票据需求，批准后办理领用手续。
（三）领用票据时，领用人应签字确认，并妥善保管。
第七条票据保管：（一）财务部门设立票据保管员，负责票据的收发、登记、保管等工作。
（二）票据保管员应严格按照规定保管票据，确保票据安全。
（三）票据保管员离职或调动时，应办理交接手续。
第八条票据使用：（一）各部门在使用票据时，应遵守国家法律法规和本企业内部规定。
（二）票据使用后，应及时将票据归档，并按规定进行核算。
做账实操-与外账会计交接资料及工作流程
做账实操-与外账会计交接资料及工作流程一、会计凭证类1. 记账凭证：包括所有月份的记账凭证，按时间顺序整理好。
检查凭证是否完整，附件是否齐全。
2. 原始凭证：与记账凭证对应的发票、收据、银行回单、出入库单等原始凭证。
确保原始凭证与记账凭证一一对应，且内容真实、合法。
二、账簿报表类1. 总账：记录所有科目的汇总信息。
2. 明细账：包括各个明细科目的详细记录，如应收账款明细账、应付账款明细账、固定资产明细账等。
3. 日记账：如现金日记账、银行存款日记账。
4. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等，包括月度、季度和年度报表。
确保报表数据准确、完整，并与账簿记录一致。
三、税务资料类1. 纳税申报表：增值税申报表、企业所得税申报表、个人所得税申报表等各种税务申报表及附表。
检查申报数据是否准确，是否与账簿记录相符。
2. 税务发票：包括增值税专用发票、普通发票等，确保发票的领购、使用、核销记录完整。
3. 税收优惠备案资料：如果企业享受了税收优惠政策，如高新技术企业优惠、小型微利企业优惠等，需交接相关的备案资料。
4. 税务机关的通知、批复文件：如税务检查通知书、税务处理决定书、税收减免批复等。
四、银行资料类1. 银行对账单：各个银行账户的月度对账单，与企业的银行存款日记账进行核对。
2. 银行存款余额调节表：如果存在未达账项，应提供银行存款余额调节表。
3. 银行开户许可证、印鉴卡等相关资料。
4. 网银U盾、密码等（如有必要，可在交接时进行密码修改）。
五、资产资料类1. 固定资产清单：包括固定资产的名称、规格、数量、原值、累计折旧、净值等信息。
2. 固定资产卡片：详细记录固定资产的购置时间、使用部门、折旧方法等。
3. 无形资产清单及相关证书：如商标权、专利权等无形资产的证书及价值评估报告。
4. 存货盘点表：最近一次的存货盘点记录，包括存货的数量、金额等信息。
六、合同协议类1. 重要经济合同：如销售合同、采购合同、借款合同、租赁合同等。
票据法课件
票据能力 意思表示
票据书面之作成与记载
书面 记载 事项 签章
交
付
票据记载事项
如未记载视为 付款地：如未记载以付款人的营业场所 见票即付 、住所或经常居住地为付款地。
出票地：如未记载以出票人的营业场所 、住所或经常居住地为出票地
粘单 粘单是票据的书面延伸，与票据本身具有同一效力。粘单采用统一的格式， 粘附于票据凭证上规定的粘接处。
A（出票人） B（收款人） （背书人） C（被背书人） （背书人） D （被背书人） （背书人） E （被背书人） （持票人）
A （付款银行） X（代理付款银行）
F（保证人）
第一债务人
第二债务人
票据权利人
银 行 承 兑 汇 票 当 事 人
A（出票人） B（收款人） （背书人） C（被背书人） （背书人） D （被背书人） （背书人） E （被背书人） （持票人）
汇票当事人之一： 出票人，即在票据上 签章，发出票据的人
汇票当事人之三： 付款人，即受出票人委托 并记载于票据上的人
汇票当事人之四： 背书人 除此以外汇票当事人还 包括保证人等
汇 票 当 事 人
A（出票人） B（收款人） （背书人） C（被背书人） （背书人） D （被背书人） （背书人） E （被背书人） （持票人）
票据的基础关系是 票据关系赖以产生的 民事基础法律关系。
票据原因关系
票据资金关系
票据预约关系
票据原因关系即当事人 之间授受票据的原因。
原因关系：有对价和无对价
票据资金关系即存在于汇票 和支票的发票人与付款人之间 的基础关系。
1、付款人处存有发票人的资金 委付票据
自付票据
企业发票管理制度规定
企业发票管理制度规定第一章总则为了规范企业发票管理，有效防范发票风险，提高财务管理水平，依据相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二章发票种类1. 纸质发票：包括增值税专用发票、普通发票等。
2. 电子发票：指依法开具的电子票据，满足国家税务总局相关规定的电子发票格式和要素。
3. 增值税专用发票：由财政局颁发的，用于纳税人扣税、抵税和退税的专用票据。
4. 普通发票：主要用于购销、结算、备案等业务活动中。
5. 其他种类发票：如铁路、汽运、货运等发票。
第三章发票管理责任1. 发票管理责任主体：（1）财务部门对企业发票管理负总责，设置专职人员进行发票管理工作。
（2）各部门负责人应加强对发票管理工作的监督和指导，确保发票使用合法合规。
（3）所有员工都有遵守公司发票管理规定的责任，不得私自挪用、篡改、伪造发票。
2. 发票管理责任分工：（1）财务部门：负责发票采购、领用、盘点、登记、保管和报废等工作。
（2）行政人事部门：负责审批、签字、盖章等与发票有关的业务。
（3）各部门负责人：负责发票使用情况的监督，确保合法使用。
（4）员工：严格按照公司规定的程序和要求使用、归集发票。
第四章发票流程1. 发票申领：（1）发票使用流程必须由明确的申领、使用、登记、存档等程序。
（2）申领发票应提供相关资料和证明，经相关部门审批后方可领取。
（3）发票领取后应即时核对数量和类别，无误后方可使用。
2. 发票使用：（1）发票必须使用规定的格式和要素，不得进行涂改、篡改、伪造等行为。
（2）使用发票必须按照公司规定的用途和程序进行，不得私自挪用。
（3）对外销售的发票必须与销售商品或提供服务相符，不得存在虚假开票行为。
3. 发票归集：（1）发票归集应按照规定的程序进行，确保发票真实记录和存档。
（2）发票应按照金额、日期等逐笔登记在册，存档完整可查。
4. 发票报销：（1）发票报销应提供详实的报销单据，包括发票原件、报销凭证、报销审批表等。
财务票据的基本知识
财务票据的基本知识企业的财务票据管理作为企业财务工作的重要核心内容，关系着一个企业的发展的，那么你对财务票据了解多少呢?以下是由店铺整理关于财务票据的基本知识的内容，希望大家喜欢!财务票据的基本知识大多数人员都知道发票是合法的凭据，可以入账，而对于收据是否能入账，却不是很清楚。
有人以为，除了发票以外的任何收据都是“白条”，都不能作为合法的财务凭据入账。
其实，收据与我们日常所说的“白条”不能画等号，收据也是收付款凭证，它有种类之分。
至于能否入账，则要看收据的种类及使用范围。
收据可以分为内部收据和外部收据。
外部收据又分为税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。
内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等，这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。
单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务局监制的收据。
行政、事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。
如防疫站收取防疫费，环保局收取环保费等等，都可以使用财政部门监制的收费收据作为合法的费用凭据。
单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。
除了上述几种收据外，单位或个人在收付款时使用的其他自制收据，就是日常所说的“白条”是不能作为凭据入账的。
相关阅读：发票基本知识1、什么是发票?发票是单位和个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，开具、取得的收付款凭证。
2、发票有何作用?发票是记录单位和个人经营活动的商事凭证，是会计核算的原始证明，是税务检查的重要依据。
加强发票管理，正确使用发票对于加强财务会计管理、保护国家财产安全、维护经济秩序具有重要意义。
(1)维权的依据正规发票就起着凭证的作用。
往来票据申请报告
尊敬的财务部领导：我谨代表[部门名称]就近期工作中涉及的往来票据需求，向贵部门提出申请报告，以期得到您的审批和支持。
以下为具体内容：一、背景说明随着公司业务的不断发展，各部门之间的经济往来日益频繁，涉及的资金流动也日益增多。
为了规范财务管理，确保资金安全，我们部门在日常工作中产生了大量的往来票据。
这些票据主要包括但不限于以下几种：1. 供应商发票：包括采购商品、服务及租赁设备等产生的发票；2. 客户收据：包括销售商品、服务及租赁设备等收到的收据；3. 银行对账单：包括公司银行账户的收支明细；4. 付款凭证：包括公司对外支付的各种款项的凭证；5. 收款凭证：包括公司收到的各种款项的凭证。
由于票据数量的增加，现有票据处理流程已经无法满足实际工作需求，为此，我们特向贵部门申请以下往来票据。
二、申请原因1. 规范财务管理：随着公司业务的拓展，票据数量不断增加，现有的票据处理流程已经无法满足规范财务管理的需求。
申请增加往来票据，有助于提高财务管理水平，确保公司资金安全。
2. 提高工作效率：现有的票据处理流程较为繁琐，耗费大量人力物力。
申请增加往来票据，有助于简化票据处理流程，提高工作效率。
3. 应对业务需求：随着公司业务的不断发展，各部门之间的经济往来日益频繁，现有的票据数量已经无法满足业务需求。
申请增加往来票据，有助于满足公司业务发展需求。
4. 遵循政策法规：根据我国《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，公司应当建立健全的财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
申请增加往来票据，有助于公司合规经营。
三、申请内容1. 往来票据种类：根据公司业务需求，申请以下几种往来票据：（1）供应商发票：申请增加采购商品、服务及租赁设备等产生的发票；（2）客户收据：申请增加销售商品、服务及租赁设备等收到的收据；（3）银行对账单：申请增加公司银行账户的收支明细；（4）付款凭证：申请增加公司对外支付的各种款项的凭证；（5）收款凭证：申请增加公司收到的各种款项的凭证。
医院的票据管理制度
医院的票据管理制度一、总则票据管理是医院会计工作的重要组成部分，是财务管理的重要环节，对规范财务管理、确保财务安全具有重要意义。
为此，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院内所有产生的票据管理。
三、票据种类及编号管理1. 票据种类医院票据主要包括：门诊收费收据、住院押金收据、发票、支出款项凭证等。
2. 票据编号管理（1）门诊收费收据、住院押金收据等，根据每天收据量确定编号范围，编号自动产生，并进行连续编号。
（2）发票和其他支出款项凭证，根据财务部门统一规范进行编号管理。
四、票据保管1. 票据保管地点（1）门诊收费收据、住院押金收据等，由出纳部门统一保管，每天明细登记，并定期进行盘点核对。
（2）发票和其他支出款项凭证，由财务部门统一保管，设置专门的票据保管室，并定期进行盘点核对。
2. 票据保管措施（1）票据保管室设置保管人员，做好票据的密封、防潮、防火等工作。
（2）严格执行票据使用登记制度，确保票据的安全。
3. 废旧票据处理医院每年组织对废旧票据进行定期清理，由财务部门统一销毁。
五、票据使用1. 票据使用权限（1）门诊收费收据和住院押金收据，由出纳室统一发放，财务部门和相关科室有使用权。
（2）发票和其他支出款项凭证，由财务部门统一发放，有使用权的部门需经财务部门审批。
2. 票据使用登记医院实行票据使用登记制度，要求财务部门或出纳室严格审核和登记票据使用情况，确保票据使用的真实性和合法性。
六、票据管理流程1. 入库流程（1）门诊收费收据和住院押金收据，每天由出纳室向相关科室进行发放。
（2）发票和其他支出款项凭证，由财务部门定期向各部门进行发放。
2. 使用流程（1）相关科室在进行收费时，发放门诊收费收据或住院押金收据。
（2）支出款项凭证使用时，财务部门会核对相关资料后进行放款。
3. 备案流程医院实行票据备案制度，每天对票据使用情况进行备案，以备日后查阅。
七、票据管理监督1. 审计监督医院每年进行一次票据审计，由审计部门进行全面审计监督，确保票据管理合规。
诊所收费票据管理制度
诊所收费票据管理制度一、总则为规范诊所票据管理工作，提高工作效率，严格控制费用支出，保障医疗质量和安全，特制定本管理制度。
二、票据种类1. 门诊收费票据：包括门诊发票、挂号收据等；2. 住院收费票据：包括住院费用清单、出院结算单等；3. 特殊收费票据：如化验检查费、手术费等。
三、票据管理责任1. 诊所财务部门负责票据的开具、管理和核对；2. 医生负责门诊病历的填写和签字确认；3. 护士负责核对患者基本信息和收费项目。
四、票据开具规定1. 门诊收费票据：每次就诊前必须挂号并领取门诊号；2. 住院收费票据：住院患者需在出院结算前缴清相应费用；3. 特殊收费票据：医生开具化验检查费用必须在检验结果出来后，并于患者领取报告时开具。
五、票据管理流程1. 门诊收费票据管理流程（1）患者挂号：医务人员核对患者个人信息，并为其开具挂号单；（2）患者就诊：医生按病情对患者开具门诊病历和相应的治疗方案；（3）门诊结算：患者完成就诊后，前往财务处结算费用并拿到门诊发票。
2. 住院收费票据管理流程（1）入院登记：患者入院时，医务人员核对个人信息，并建立住院病历；（2）住院治疗：医生根据病情对患者进行治疗，并在出院前开具相应的费用清单；（3）住院结算：患者完成治疗后，前往财务处结算费用并领取出院结算单。
3. 特殊收费票据管理流程（1）检验检查费用开具：医生开具化验检查费用必须根据具体检验结果，并在报告领取时同步开具；（2）手术费用开具：手术费用必须在术后确认手术结果后开具；六、票据存档管理1. 门诊收费票据存档：门诊发票、挂号收据等必须按月存档，并保存至少一年；2. 住院收费票据存档：住院费用清单、出院结算单等必须按照患者姓名归档，并保存至少三年；3. 特殊收费票据存档：化验检查费、手术费等必须按照项目分类归档，并保存至少五年。
七、票据核对管理1. 门诊核对：财务部门每日核对门诊发票和挂号收据是否与患者实际就诊信息一致；2. 住院核对：财务部门每月核对住院费用清单和出院结算单是否与实际治疗费用一致；3. 特殊核对：财务部门每季度核对特殊收费票据是否合理并与治疗结果一致。
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费用报销注意事项
一、费用报销种类及发票
1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、
过路过桥费、租车费、公交车费。
2、招待费：餐饮发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。
3、交通费：打车票、汽车票、地铁票、飞机票
4、车辆费用：加油费发票、过路过桥发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养
费（带明细）、车辆保险。
5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。
6、电话费：电话费发票、手机费发票。
7、网络费：网络费发票、网络服务发票。
8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及
零配件发票。
9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。
10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。
11、会议费：会议费发票（会议决议）。
12、租赁费：房屋出租专用发票、其它租赁发票。
13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。
14、办公用品：办公用品发票（带明细）。
15、劳保费：劳保用品发票。
16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。
17、广告、宣传费：广告费发票（合同）。
18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）。