3153责任成本控制管理办法

3153 责任成本控制管理办法责任成本操纵治理实施方法

（试行）

0 目的提升项目责任成本操纵治理水平，明确各部室职责与相互关系，确保责任成本目标实施。

1适用范畴

本项目

2责任成本治理小组

组长：罗文副组长：肖世勋、张仲行、李小龙、王国库、杨政伟组员：杨继东、周首首、范国刚、罗浩明、马武

3编制依据

3.1项目合同文件，合同文件包括合同协议书、中标通知书、投标书及其附件、合同专用条款、合同通用条款、施工技术标准、规范和有关技术文件、施工图纸、工程量清单、工程报价单或预算书等。

3.2项目实施性施工组织设计。

3.3国家有关部门公布的工程费用和工程预算的有关文件。

4责任成本目标

依据项目合同文件、施工图纸和实施性施工组织设计，结合项目的实际情形，采纳综合费用分析法进行项目责任成本测算工作。并将初步测算报公司合同部，待处合同部最终确定项目责任成本指标、公司下达内部经济承包任务书后形成正式责任成本治理目标。

5责任成本预算的组成

5.1责任成本包括：项目责任成本费用和上缴费用。

5.1.1项目责任成本费用由分包工程成本（人工费、机械费）、材料费、施工措施费、规费、税金、现场治理费、上级企业治理费组成。

5.1.1.1分包工程成本

指分包完成部分产值;按照公司现场策划会议精神，本项目实行人工、机械委外,材料由项目部统一购买供给的分包方式，分包成本的确定以公司批复的立项

报告单价为测算依据。

5.1.1.2材料费指施工过程中耗费的构成实体的原材料、辅助材料、零件、半成品费用；本项目主材同意集团采供站调拨,单价以批次批量调拨价格汇总为测算依据,自购材料按照施工需求量、时刻，并考虑市场上涨回落等因素后确定价格并测算。

5.1.1.3施工措施费

指发生于施工前及过程中非工程实体项目的费用；包括：履约担保费、保险费、环境爱护费、现场安全文明施工措施费（临时设施、文明施工、夜间施工、赶工增加、二次搬运、砼模板、支架、脚手架、垂直运输机械、大型机械进出场、施工降排水）；该部分费用按实施性施组所确定的数量并结合市场标准相应进行测算。

5.1.1.4规费

指政府及有关部门规定缴纳的费用;包括定额测定费、社会保险（养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金）、工程排污、其它规费；该部分费用按实际发生费用测算，其中保险部分结合公司有关文件要求并入现场治理费中测算。

5.1.1.5税金指国家税法规定应缴纳的营业税、都市爱护建设、教育附加税，该部分按投标报价固定税率测算。

5.1.1.4现场治理费依据公司现场策划会定员定编的精神，结合现场实际情形和公司项目治理文件有关规定进行测算。

5.1.1.4上缴费用

包含集团公司和公司两级企业的治理费

6治理职责

6.1项目经理

6.1.1总体负责施工和谐，为责任成本目标的实施制造条件。

6.1.2负责对现场生产过程中责任成本操纵活动进行监控。

6.1.3负责主持变更、索赔，价差调整等有利于责任成本目标实施的活动。

6.1.4按月、半年、年定期主持召开责任成本分析会,形成有关决议,并督促责任成本运行体系实施

6.2项目书记

6.2.1总体负责施工后勤供给保证，为责任成本目标的实施制造条件。

6.2.2负责对现场生产过程中责任成本操纵活动进行监控。

6.2.3负责配合经理主持变更、索赔，价差调整等有利于责任成本目标实施的活动。

6.3项目总工6.3.1负责结合实际情形提出施组优化构想，供治理小组讨论并形成决议。

6.3.2负责指导工程部对新工艺、工法的开展实施，接收工地现场治理人员所反馈的意见与建议调整改进新工艺、工法，以利于责任成本目标的实现。

6.3.3负责拟定变更设计的施工打算，供治理小组讨论并形成决议。

6.4项目副经理

6.4.1负责加大现场治理，确保施工进度与节点工期。

6.4.2负责完善现场签认制度，操纵合同外工程数量的发生。

6.4.3负责项目总工制定的新工艺、新工法的督促实施，并反馈实施意见及建议，供技术部门及项目总工优化修订。

7各部门职责

7.1财务部

7.1.1负责成本核算工作，牵头组织各部门编制项目估量总成本资料。

7.1.2负责总成本中的现场治理费推测，过程成本监督、设置预警机制。

7.1.3负责编制成本打算，汇总各部门提供收支数据并分析节超情形，并以月、半年、年为周期对责任成本做出评估。

7.1.4责任成本核算起止时刻为本月25日-次月26日；每月最后一天提

供当期责任成本分析资料供治理小组决策。

7.2经合部

7.2.1负责对工程量收入的数据统计、汇总，依据公司所下达的责任成本指标中工、料、机分劈情形，对比分析现场实际发生的工、料、机支出情形，并提出有效建议。

7.2.2负责做好对业主验工计价、变更、索赔、价差调整、二次经营、竣工结算工作，翔实汇总基础数据。

7.2.3负责按月办理合作队伍、内部班组验工计价、末次结算，以月、半

年、年为周期核算建设收入、委外支出、材料消耗对比情形供治理小组决策。

7.2.4责任成本核算起止时刻为本月25日-次月26日；每月29日前会

同工程部向财务部提供当期产值收入、委外支出等资料。

7.3工程部

7.3.1负责复核施工图工程量，协助财务编制估量总成本资料。

7.3.2结合实际情形编制实施性施组，指导工艺、工法的实施,提升劳动

生产率，监督工程质量，降低工程成本。

7.3.3配合副经理落实施工生产打算，制定质量、安全措施，防止质量事故和返工缺失，及时收集现场的施工进度，统计实物完成情形。

7.3.4责任成本核算起止时刻为本月25日-次月26日；每月29日前会

同经合部向财务部提供当期产值收入、委外支出等资料。

7.4设物部

7.4.1负责对本项目自购材料询价、统一采购工作；负责调查施工地区的电力、燃料及配件价格，编制机械台班责任单价和测定电力、燃料责任单价，

7.4.2提供协作队伍材料定额用量与实际用量对比,编制该队伍的材料节

超情形表。

7.4.3责任成本核算起止时刻为本月25日-次月26日；每月29日前向

财务部提供当期材料购进、消耗支出等资料。

7.5办公室

7.5.1负责提供编制总成本所需的人工费资料，操纵非生产用工，提升劳动效率。合理建议职工工资分配原则。

7.5.2合理操纵低值易耗品使用。

7.5.3责任成本核算起止时刻为本月25日-次月26日；每月29日前向

财务部提供当期低值易耗品支出等资料。

8责任成本的过程操纵

8.1事前操纵

财务部牵头各部门进行成本推测，编制各分部工程的建筑合同。以总工及工程部编制的实施性施组为龙头，办公室按照劳动定额估量人工费开支，设物部按照市场价格和以后的走势估量材料费开支，同时以机械台班定额为基础估量机械使用