2017-2018《纳税会计实务》教案
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教案基本信息1. 课程名称：纳税实务2. 授课对象：财经专业学生3. 课时安排：100分钟4. 教学目标：使学生了解我国税收制度的基本原则，掌握纳税的基本程序和实务操作。
二、教学内容1. 税收基本概念税收的定义税收的分类税收的特征2. 税收制度税收制度的基本原则我国税收制度的演变现行税收制度的主要内容3. 纳税义务人纳税义务人的确定纳税义务人的权利和义务纳税义务人的申报和缴纳税款三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税收制度和纳税义务人等内容。
2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收制度和纳税实务操作。
3. 小组讨论法：分组讨论税收问题，培养学生的合作和沟通能力。
四、教学评估1. 课堂问答：检查学生对税收基本概念的理解。
2. 小组报告：评估学生在小组讨论中的表现和成果。
3. 课后作业：检验学生对税收制度和纳税实务操作的掌握。
五、教学资源1. 教材：《纳税实务》2. 课件：税收基本概念、税收制度和纳税实务操作等内容。
3. 案例资料：用于分析实际案例，帮助学生理解税收制度和纳税实务操作。
教学进程：1. 第一课时：讲解税收基本概念，让学生了解税收的定义、分类和特征。
2. 第二课时：介绍税收制度的基本原则、我国税收制度的演变和现行税收制度的主要内容。
3. 第三课时：讲解纳税义务人的确定、权利和义务以及申报和缴纳税款的过程。
4. 第四课时：分析实际案例，帮助学生理解税收制度和纳税实务操作。
5. 第五课时：进行小组讨论，培养学生的合作和沟通能力。
六、教学内容4. 纳税申报纳税申报的基本要求纳税申报的程序纳税申报的方式5. 税收缴纳税收缴纳的基本规定税收缴纳的程序税收缴纳的途径七、教学方法4. 演示法：通过实际操作演示纳税申报和税收缴纳的程序。
5. 模拟实操：设置模拟情境，让学生实际操作纳税申报和税收缴纳。
八、教学评估1. 演示问答：检查学生对纳税申报和税收缴纳程序的理解。
2. 模拟实操报告：评估学生在模拟实操中的表现和成果。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章：税收概述教学目标：1. 理解税收的定义和特征2. 掌握税收的分类和作用3. 了解税收制度的基本构成教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类a. 直接税和间接税b. 流转税、所得税、财产税、资源税3. 税收的作用4. 税收制度的基本构成教学过程：1. 导入：介绍税收的概念和重要性2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、分类和作用3. 案例分析：分析具体税收案例，加深对税收制度的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收制度的基本构成教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收概念和分类的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收案例的分析能力《纳税实务》第二章：税收政策和税收立法教学目标：1. 理解税收政策的作用和目标2. 掌握税收立法的基本原则3. 了解税收政策和税收立法的关系教学内容：1. 税收政策的作用和目标2. 税收立法的基本原则3. 税收政策和税收立法的关系4. 我国税收政策的发展历程教学过程：1. 导入：介绍税收政策和税收立法的重要性2. 讲解：详细讲解税收政策的作用、目标、基本原则和我国税收政策的发展历程3. 案例分析：分析具体税收政策案例，加深对税收政策和税收立法关系的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收政策的作用和目标教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收政策和税收立法的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收政策案例的分析能力《纳税实务》第三章：税收征收管理教学目标：1. 理解税收征收管理的基本原则2. 掌握税收征收管理的主要环节3. 了解税收征收管理的基本制度教学内容：1. 税收征收管理的基本原则2. 税收征收管理的主要环节a. 税务登记b. 税款征收c. 税务检查d. 争议处理3. 税收征收管理的基本制度a. 纳税申报制度b. 税务信用管理制度c. 税收信息化管理制度教学过程：1. 导入：介绍税收征收管理的重要性2. 讲解：详细讲解税收征收管理的基本原则、主要环节和基本制度3. 案例分析：分析具体税收征收管理案例，加深对税收征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收征收管理的基本原则和主要环节教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收征收管理的基本原则和主要环节的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收征收管理案例的分析能力《纳税实务》第四章：企业所得税征收管理教学目标：1. 理解企业所得税的定义和作用2. 掌握企业所得税的税率和征收方法3. 了解企业所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 企业所得税的定义和作用2. 企业所得税的税率和征收方法3. 企业所得税征收管理的基本规定4. 企业所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍企业所得税的重要性2. 讲解：详细讲解企业所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体企业所得税征收管理案例，加深对企业所得税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调企业所得税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对企业所得税的理解2. 案例分析报告：评估学生对企业所得税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第五章：个人所得税征收管理教学目标：1. 理解个人所得税的定义和作用2. 掌握个人所得税的税率和征收方法3. 了解个人所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 个人所得税的定义和作用2. 个人所得税的税率和征收方法3. 个人所得税征收管理的基本规定4. 个人所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍个人所得税的重要性2. 讲解：详细讲解个人所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体个人所得税征收管理案例，加深对个人《纳税实务》第六章：增值税征收管理教学目标：1. 理解增值税的定义和作用2. 掌握增值税的税率和征收方法3. 了解增值税征收管理的基本规定教学内容：1. 增值税的定义和作用2. 增值税的税率和征收方法3. 增值税征收管理的基本规定4. 增值税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍增值税的重要性2. 讲解：详细讲解增值税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体增值税征收管理案例，加深对增值税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调增值税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对增值税的理解2. 案例分析报告：评估学生对增值税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第七章：消费税征收管理教学目标：1. 理解消费税的定义和作用2. 掌握消费税的税率和征收方法3. 了解消费税征收管理的基本规定教学内容：1. 消费税的定义和作用2. 消费税的税率和征收方法3. 消费税征收管理的基本规定4. 消费税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍消费税的重要性2. 讲解：详细讲解消费税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体消费税征收管理案例，加深对消费税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调消费税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对消费税的理解2. 案例分析报告：评估学生对消费税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第八章：营业税征收管理教学目标：1. 理解营业税的定义和作用2. 掌握营业税的税率和征收方法3. 了解营业税征收管理的基本规定教学内容：1. 营业税的定义和作用2. 营业税的税率和征收方法3. 营业税征收管理的基本规定4. 营业税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍营业税的重要性2. 讲解：详细讲解营业税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体营业税征收管理案例，加深对营业税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调营业税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对营业税的理解2. 案例分析报告：评估学生对营业税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第九章：税收筹划教学目标：1. 理解税收筹划的含义和原则2. 掌握税收筹划的基本方法3. 了解税收筹划的合法性和道德风险教学内容：1. 税收筹划的含义和原则2. 税收筹划的基本方法a. 选择合理的税务登记方式b. 选择合适的税收优惠政策c. 优化税务申报和支付方式3. 税收筹划的合法性和道德风险教学过程：1. 导入：介绍税收筹划的意义2. 讲解：详细讲解税收筹划的含义、原则、基本方法和其合法性与道德风险3. 案例分析：分析具体税收筹划案例，加深对税收筹划实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划的基本方法和合法性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划案例的分析能力《纳税实务》第十章：税务会计和税务审计教学目标：1. 理解税务会计的含义和作用2. 掌握税务会计的基本原则和方法3. 了解税务审计的基本内容和程序教学内容：1. 税务会计的含义和作用2. 税务会计的基本原则和方法3. 税务审计的基本内容和程序教学过程：1. 导入：介绍税务会计和税务审计的重要性2. 讲解：详细讲解税务会计的含义、作用、基本原则和方法以及税务审计的基本内容和程序3. 案例分析：分析具体税务会计和税务审计案例，加深对税务会计和税务审计实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税务会计和税务审计的基本原则和方法《纳税实务》第十一章：税收风险管理与税务合规教学目标：1. 理解税收风险管理的含义和重要性2. 掌握税收风险的识别和评估方法3. 了解税务合规的基本要求和措施教学内容：1. 税收风险管理的含义和重要性2. 税收风险的识别和评估方法3. 税务合规的基本要求和措施4. 税收风险管理和税务合规的最佳实践教学过程：1. 导入：介绍税收风险管理和税务合规在企业运营中的重要性2. 讲解：详细讲解税收风险管理的含义、税收风险的识别和评估方法、税务合规的基本要求和措施以及最佳实践3. 案例分析：分析具体税收风险管理和税务合规案例，加深对税收风险管理和税务合规实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收风险管理和税务合规的重要性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收风险管理和税务合规的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收风险管理和税务合规案例的分析能力《纳税实务》第十二章：税收筹划的法律风险与伦理考量教学目标：1. 理解税收筹划法律风险的含义和来源2. 掌握税收筹划伦理考量的原则和标准3. 了解如何降低税收筹划的法律风险和伦理风险教学内容：1. 税收筹划法律风险的含义和来源2. 税收筹划伦理考量的原则和标准3. 降低税收筹划法律风险和伦理风险的方法4. 税收筹划法律风险和伦理风险的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在实际操作中可能面临的法律风险和伦理考量2. 讲解：详细讲解税收筹划法律风险的含义、来源、税收筹划伦理考量的原则和标准以及如何降低这些风险的方法3. 案例分析：分析具体税收筹划法律风险和伦理风险的案例，加深对税收筹划法律风险和伦理考量的理解4. 总结：回顾本章内容，强调在税收筹划中应注意的法律风险和伦理考量教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划法律风险和伦理考量的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划法律风险和伦理案例的分析能力《纳税实务》第十三章：国际税收筹划与管理教学目标：1. 理解国际税收筹划的含义和目的2. 掌握国际税收筹划的基本方法和策略3. 了解国际税收筹划与管理的基本原则和程序教学内容：1. 国际税收筹划的含义和目的2. 国际税收筹划的基本方法和策略3. 国际税收筹划与管理的基本原则和程序4. 国际税收筹划与管理的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍国际税收筹划在全球经济中的重要性和实际应用2. 讲解：详细讲解国际税收筹划的含义、目的、基本方法和策略以及国际税收筹划与管理的基本原则和程序3. 案例分析：分析具体国际税收筹划的案例，加深对国际税收筹划与管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调国际税收筹划与管理的基本原则和方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对国际税收筹划与管理的内容和案例的理解2. 案例分析报告：评估学生对国际税收筹划与管理案例的分析能力《纳税实务》第十四章：税收筹划的未来发展教学目标：1. 理解税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 掌握税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 了解税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学内容：1. 税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在未来发展中可能面临的新趋势和机遇2. 讲解：详细讲解税收筹划未来发展的趋势、挑战以及应对策略，强调税收筹划在未来应承担的社会责任和道德责任3. 案例分析：分析具体税收筹划未来发展的案例，加深对未来税收筹划发展的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划在未来发展中的挑战和机遇教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划未来发展的新趋势、挑战和社会责任的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划未来发展案例的分析能力《纳税实务》第十五章：税收筹划的综合实践与应用教学目标：1. 理解税收筹划在实际应用中的综合性和复杂性2. 掌握税收筹划实际应用的流程和关键环节3. 了解税收筹划在重点和难点解析《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计涵盖了税收概述、税收政策和税收立法、税收征收管理、企业所得税征收管理、个人所得税征收管理、增值税征收管理、消费税征收管理、营业税征收管理、税收筹划、税务会计和税务审计、税收风险管理与税务合规、税收筹划的法律风险与伦理考量、国际税收筹划与管理、税收筹划的未来发展以及税收筹划的综合实践与应用等十五个章节。
2017-2018《纳税会计实务》教案
教案
教案序号：1
教案
教案序号：2
教学重点开业税务登记的办理
教学难点注销税务登记
是否多媒体是
教学方法以讲授法为主，理论联系实际，
间以课堂练习，以加深学生对
所学知识的理解。
教学内容（或过程）
一、复习或导入：
二、讲授新课（教学环节设计、具体实施步骤）：
[学习内容]
一、税务登记
税务登记又称纳税登记，是税务机关对纳税人的生产、经营活动进行登记并据此对纳税人实施税务管理的一种法定制度。
1、开业登记程序
（1）办理开业税务登记的规定
（2）办理开业税务登记的程序（需提交的资料）
（3）税务登记证件的管理规程
2、变更登记程序
3、注销登记程序
4、纳税人资格和税种认定登记程序（一般纳税人和小规模纳税人）
二、账簿、凭证管理
（一）设置账簿的范围
凡从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人，应自领取营业执照之日起15日内，按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账并进行核算。
生产经营规模小、确无建账能力的个体工商户，可以聘请注册会计师或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务。
（二）财务会计制度管理
从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、
教案
教案序号：3
教案
教案序号：4。
纳税会计实务第三版课程设计
纳税会计实务第三版课程设计一、课程概述《纳税会计实务》是一门针对会计专业学生的实务课程，通过本课程的学习和实践，学生们将深入了解纳税制度，并掌握如何正确记录纳税事项，并根据相关法规和规定进行纳税申报。
本课程的第三版增加了最新的纳税政策和规定，以帮助学生更好地了解和应对当前的税收环境。
二、课程目标本课程旨在培养学生的实际操作能力，使其掌握以下几个方面的技能：1.了解国家税收政策和法规，理解纳税义务；2.掌握会计师为纳税申报所需要的资料、格式和流程；3.能够根据财务报表和税收政策，合理核算纳税责任；4.能够根据企业的经营状况，分析和制定纳税策略。
三、课程大纲1. 税收法规和宏观环境•国家税收政策及国际税收环境•税种和税率•税收征管法律法规2. 税务会计基础•会计基础知识回顾•会计与税务的关系•税务会计核算原则•税务会计制度与报表•税务会计处理流程和方法3. 纳税申报和合规预防•纳税申报的基本程序和流程•纳税申报相关表格和填写方法•税务机关的审核与监督•风险管理与合规预防4. 纳税策略和税务规划•税费分析与会计政策选择•税务筹划方法和技巧•税收协议和税务谈判技巧四、教学方法本门课程采用“理论授课+案例分析+实操练习”的教学模式，结合多方信息、技术工具、企业访谈及关键案例，引导学生参与独立分析和问题解决，培养学生的实战能力。
五、考核方式•日常表现评价（30%）•课堂作业（20%）•闭卷考试（50%）六、教材与参考书目教材《纳税会计实务》第三版，董秀兰、李宁主编，中国税务出版社，2019年。
参考书目•《税务管理实务》（第三版），赵明涛，中国税务出版社，2018年。
•《当代税法概论》（第二版），张振武，天地出版社，2017年。
•《税务实务应用与案例解析》（第二版），陈成云、谭思亮主编，中南财经政法大学出版社，2018年。
七、教学进度安排本课程共分为16周，按照以下进度安排：课程名称周数内容1 1-2 税收法规和宏观环境2 3-4 税务会计基础3 5-6 纳税申报和合规预防4 7-8 纳税策略和税务规划课程名称周数内容5 9-10 理论授课、案例分析与实操练习6 11-12 理论授课、案例分析与实操练习7 13-14 理论授课、案例分析与实操练习8 15 复习9 16 闭卷考试八、总结通过本门课程的学习，学生们将能够全面深入地了解和掌握纳税会计实务相关的知识和技能，从而提升自身的实践能力和就业竞争力。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 让学生了解我国税收制度的基本概念和基本原则。
2. 使学生掌握各种税种的特点、税率和计算方法。
3. 培养学生具备纳税申报和税务筹划的基本能力。
二、教学内容1. 税收制度及基本原则1.1 税收制度的定义和分类1.2 我国税收制度的基本原则2. 增值税2.1 增值税的定义和特点2.2 增值税的税率和计算方法2.3 增值税的纳税人和纳税义务发生时间3. 消费税3.1 消费税的定义和特点3.2 消费税的税率和计算方法3.3 消费税的纳税人和纳税义务发生时间三、教学方法1. 讲授法：讲解税收制度的基本概念、税种的特点和计算方法。
2. 案例分析法：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
3. 互动教学法：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案：详细的教学内容和步骤3. 案例：选取具有代表性的实际案例4. 投影仪：展示PPT和案例五、教学过程1. 导入：介绍税收制度及基本原则，激发学生的兴趣。
2. 讲解增值税：阐述增值税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解增值税的纳税人和纳税义务发生时间。
3. 讲解消费税：阐述消费税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解消费税的纳税人和纳税义务发生时间。
4. 案例分析：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。
5. 互动环节：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。
6. 总结：回顾本节课的主要内容，强调重点和难点。
7. 布置作业：让学生巩固所学知识，提高实际操作能力。
六、教学评估1. 课后作业：布置与本节课内容相关的作业，要求学生在规定时间内完成，以检验学生对知识的掌握情况。
2. 课堂表现：观察学生在课堂上的参与程度、提问和讨论的情况，了解学生的学习兴趣和积极性。
七、教学拓展1. 税收政策动态：关注我国税收政策的最新动态，及时向学生传授相关政策变化，提高学生的时事敏感度。
2. 税务筹划：教授学生如何进行税务筹划，提高企业的税收效益，降低税收负担。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案章节一：纳税基础理论1. 学习目标：使学生了解纳税的基本概念、税收的分类和特点，理解税收制度及其构成要素。
2. 教学内容：税收的含义、税收的分类、税收的特点、税收制度的构成要素。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节二：纳税义务人及税务登记1. 学习目标：使学生掌握纳税义务人的划分、税务登记的程序和内容。
2. 教学内容：纳税义务人的划分、税务登记的种类、税务登记的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节三：税收征收管理1. 学习目标：使学生了解税收征收管理的概念、内容和方法，掌握税收征收管理的程序。
2. 教学内容：税收征收管理的概念、税收征收管理的内容、税收征收管理的方法、税收征收管理的程序。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节四：增值税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握增值税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：增值税的基本概念、增值税的计算方法、增值税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节五：企业所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握企业所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：企业所得税的基本概念、企业所得税的计算方法、企业所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节六：个人所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握个人所得税的基本概念、计算方法和申报流程。
2. 教学内容：个人所得税的基本概念、个人所得税的计算方法、个人所得税的申报流程。
3. 教学方法：讲授法、案例分析法。
章节七：税收筹划概述1. 学习目标：使学生了解税收筹划的概念、目的和原则，掌握税收筹划的方法和技巧。
2. 教学内容：税收筹划的概念、税收筹划的目的、税收筹划的原则、税收筹划的方法、税收筹划的技巧。
3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。
章节八：税收筹划策略与应用1. 学习目标：使学生能够根据企业的实际情况，选择合适的税收筹划策略，并应用于实际操作。
《纳税实务》课件【2018年11月修订】 《纳税实务》课件【2018年11月修订】—第二章
① 折扣销售（即会计上所称的商业折扣，也
回收旧货物的收购价格。
叫价格折扣）是指销货方在销售货物或应税劳务
时，因购货方购货数量较大等原因而给予购货方
的价格优惠。② 销售折扣（即会计上所称的现金
（3）采取折扣方式销售
折扣）是指销货方在销售货物或提供应税劳务后，
为了鼓励购货方早日偿还货款而协议承诺给予购
还本销售是指纳税人在销售货物时，在合
据税法规定，纳税人为销售货物而出租出借包装物收取的押金，单独
记账核算的，时间在1年以内又未过期的，不并入销售额征税，但对因 逾期未收回包装物不再退还的押金，应按所包装货物的适用税率计算
（5）包装物押金是否计入销售额
销项税额。其中，“逾期”是指按合同约定实际逾期或以1年为期限，
对收取1年以上的押金，无论是否退还均并入销售额征税。
将自产、委托加工的货物用于非增值税应税项 目。
将自产、委托加工或者购进的货物作为投资， 提供给其他单位或者个体工商户。
将自产、委托加工或者购进的货物分配给股 东或者投资者。
将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送 其他单位或者个人。
单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿销售应税服务、
无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公
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01 增值税概述
（二）属于增值税征税范围的特殊规定
（1）视同销售行为
将货物交付其他单位或者个人代销（即委托 代销）。
设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人， 将货物从一个机构移送其他机构用于销售， 但相关机构设在同一县（市）的除外。
将自产、委托加工的货物用于集体福利或者 个人消费。
销售代销货物（即受托代销）
销项税额＝11 053×16%＝1 768（元）
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 税收概述解释税收的定义和作用介绍税收的种类和形式探讨税收政策的目的和影响1.2 税务机关与纳税人介绍税务机关的组织结构和职能解释纳税人的分类和义务探讨税务登记和纳税申报的流程1.3 税务会计与税务申报解释税务会计的概念和作用介绍税务会计的核算原则和方法探讨税务申报的程序和注意事项第二章：增值税实务2.1 增值税概述解释增值税的定义和特点介绍增值税的税率及其计算方法探讨增值税的税收政策和影响2.2 增值税的计税依据和计税方法解释增值税的计税依据和计算公式介绍增值税的税率选择和抵扣规则探讨增值税的纳税义务和申报流程2.3 增值税专用发票的管理和使用解释增值税专用发票的定义和作用介绍增值税专用发票的领用和管理规定探讨增值税专用发票的认证和抵扣流程第三章：企业所得税实务3.1 企业所得税概述解释企业所得税的定义和特点介绍企业所得税的税率和计算方法探讨企业所得税的政策规定和影响3.2 企业所得税的计税依据和计税方法解释企业所得税的计税依据和计算公式介绍企业所得税的扣除项目及其规定探讨企业所得税的纳税义务和申报流程3.3 企业所得税的优惠政策解释企业所得税的优惠政策及其适用范围介绍企业所得税的税收优惠形式和条件探讨企业所得税优惠政策的申请和审批流程第四章：个人所得税实务4.1 个人所得税概述解释个人所得税的定义和特点介绍个人所得税的税率和计算方法探讨个人所得税的政策规定和影响4.2 个人所得税的计税依据和计税方法解释个人所得税的计税依据和计算公式介绍个人所得税的扣除项目及其规定探讨个人所得税的纳税义务和申报流程4.3 个人所得税的特殊收入和申报解释个人所得税的特殊收入及其计算方法介绍个人所得税的年度汇算清缴和补税规定探讨个人所得税的特殊收入申报和纳税流程第五章：税收征收管理实务5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的定义和作用介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的影响和意义5.2 税收征收管理的程序和流程解释税收征收管理的程序和流程介绍税收征收管理的具体操作和规定探讨税收征收管理中存在的问题和解决方案5.3 税收征收管理的法律制度和监督解释税收征收管理的法律制度和法规介绍税收征收管理的监督机制和责任追究探讨税收征收管理的法律保护和权益维护第六章：关税与进口税收实务6.1 关税概述解释关税的定义和作用介绍关税的种类和征收对象探讨关税政策的目的和影响6.2 关税的计税依据和计税方法解释关税的计税依据和计算公式介绍关税的税率及其确定方法探讨关税的纳税义务和申报流程6.3 进口税收实务解释进口增值税和消费税的定义和作用介绍进口税收的计税依据和计算方法探讨进口税收的纳税义务和申报流程第七章：财产税与行为税实务7.1 财产税概述解释财产税的定义和特点介绍财产税的种类和征收对象探讨财产税的政策规定和影响7.2 财产税的计税依据和计税方法解释财产税的计税依据和计算公式介绍财产税的税率及其确定方法探讨财产税的纳税义务和申报流程7.3 行为税实务解释行为税的定义和特点介绍行为税的种类和征收对象探讨行为税的纳税义务和申报流程第八章：税务审计与反避税实务8.1 税务审计概述解释税务审计的定义和作用介绍税务审计的对象和范围探讨税务审计的程序和流程8.2 税务审计的实施与处理解释税务审计的实施方法和程序介绍税务审计中的证据收集和审核探讨税务审计的处理结果和申诉流程8.3 反避税实务解释反避税的定义和意义介绍反避税的主要手段和措施探讨反避税的国际合作和国内法规第九章：税收筹划与纳税风险管理9.1 税收筹划概述解释税收筹划的定义和原则介绍税收筹划的方法和技巧探讨税收筹划的合法性和道德问题9.2 税收筹划的策略与应用解释税收筹划的策略和应用领域介绍税收筹划的实际操作案例探讨税收筹划的风险和限制9.3 纳税风险管理解释纳税风险的定义和来源介绍纳税风险的识别和评估方法探讨纳税风险的管理策略和应对措施第十章：税收政策与改革趋势10.1 税收政策概述解释税收政策的定义和目标介绍税收政策的形式和制定过程探讨税收政策的影响和评价10.2 税收政策的调整与优化解释税收政策的调整和优化原因介绍税收政策的工具和手段探讨税收政策的实证分析和案例研究10.3 税收改革趋势解释税收改革的背景和动力介绍税收改革的国内外经验和教训探讨税收改革的未来趋势和挑战重点和难点解析一、税收概述：理解税收的定义、种类和形式，以及税收政策的目的和影响。
《纳税实务》教案第12课处理企业所得税税务(三)
表的是该项负债的账面价值在扣除税法规定未来期间可以税前扣除的金额之后的差额。
一项负债的账面价值小于其计税基础，则意味着该项负债在未来期间可以税前扣除的金额为负数，会增加未来期间的应纳税所得额，产生应纳税暂时性差异。
因此，两者之间的差额应确认为相关的递延所得税负债。
（二）可抵扣暂时性差异⅜【教师】讲解核算方法中的可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异是指企业在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将产生可购金额的暂时性差异。
可抵扣暂时性差异在未来期间转回时，会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税。
可抵扣暂时性差异一般产生于以下两种情况。
1 .资产的账面价值小于其计税基础一项资产在未来期间产生的经济利益少，而按照税法规定允许税前扣除的金额多，则会减少未来期间的应纳税所得额和应交所得税，形成可抵扣暂时性差异。
因此，两者之间的差额应确认为相关的递延所得税资产.2 .负债的账面价值大于其计税基础一项负债的账面价值大于其计税基础，则意味着未来期间与该项负债相关的全部或部分支出可以从未来应税经济利益中扣除，会减少未来期间的应纳税所得额和应交所得税，形成可抵扣暂时性差异。
因此，两者之间的差额应确认为相关的递延所得税资产。
3 .嘲项目某些交易或事项发生以后，因为不符合资产、负债的确认条件而未体现为资产负债表中的资产或负债，但按照税法规定可以结转以后年度扣除。
因此，这些交易或事项也视同可抵扣暂时性差异处理。
1 ）广告费和业务宣传费……（详见教材）2）职工教育经费……（详见教材）3）可抵扣亏损及税款抵减……（详见教材）二、会计科目设置÷【教师】讲解企业所得税的会计科目设置在进行所得税会计核算时,企业需要设置"应交税费一应交所得税""递延所得税资产"”递延所得税负债""所得税费用”等科目。
（一）”应交税费——应交所得税"科目”应交税费一应交所得税"科目核算企业按照税法规定计提和上缴的企业所得税，借方反映企业实际缴纳的所得税税额，贷方反映企业应缴纳的所得税税额。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章纳税基础一、教学目标1. 了解税收的基本概念和特征2. 掌握税收的分类和征税对象3. 熟悉税收法律关系和税收制度4. 理解税收征收管理的基本规定二、教学内容1. 税收的基本概念与特征2. 税收的分类和征税对象3. 税收法律关系4. 税收制度概述5. 税收征收管理的基本规定三、教学重点与难点1. 教学重点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度、税收征收管理。
2. 教学难点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度。
四、教学方法1. 讲授法：讲解税收的基本概念、分类、法律关系、制度和征收管理。
2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
3. 互动教学法：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
五、教学步骤1. 导入：介绍税收在国家经济中的重要性，引出本章主题。
2. 讲解税收的基本概念与特征：阐述税收的定义、特点和作用。
3. 讲解税收的分类和征税对象：介绍直接税和间接税的分类，以及各类税收的征税对象。
4. 讲解税收法律关系：阐述税收法律关系的主体、客体和内容。
5. 讲解税收制度概述：介绍我国税收制度的构成和特点。
6. 讲解税收征收管理的基本规定：阐述税收征收管理的原则、程序和法律责任。
7. 案例分析：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。
8. 互动环节：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。
9. 总结：回顾本章内容，强调重点知识点。
10. 布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。
《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的基本概念和特征2. 掌握增值税的税率及其计算方法3. 熟悉增值税的税收优惠和征收管理4. 理解增值税的转型与发展二、教学内容1. 增值税的基本概念与特征2. 增值税的税率及其计算方法3. 增值税的税收优惠4. 增值税的征收管理5. 增值税的转型与发展三、教学重点与难点1. 教学重点：增值税的基本概念、税率计算、税收优惠、征收管理和转型与发展。
《纳税实务》全册电子教案课程教学设计
《纳税实务》第一章纳税基础第一节：纳税概述一、教学目标：1. 了解税收的定义、特征和分类。
2. 掌握税收的基本原则和纳税人的义务。
3. 理解税收制度的基本构成和税收政策的作用。
二、教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类3. 税收的基本原则4. 纳税人的义务5. 税收制度的基本构成6. 税收政策的作用三、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、分类和基本原则。
2. 案例分析法：分析典型税收案例，加深对税收制度的理解。
四、教学步骤：1. 引入税收的概念，让学生了解税收的基本含义。
2. 讲解税收的特征，让学生理解税收的特殊性质。
3. 分析税收的分类，让学生掌握不同类型税收的特点。
4. 阐述税收的基本原则，让学生了解税收制度的基本理念。
5. 介绍纳税人的义务，让学生明白纳税人的责任和义务。
6. 探讨税收政策的作用，让学生了解税收政策对经济的影响。
五、教学评价：1. 课堂问答：检查学生对税收定义、特征和分类的掌握。
2. 案例分析报告：评估学生对税收案例分析的能力。
《纳税实务》第二章税法构成第二节：税法要素一、教学目标：1. 了解税法的定义和构成。
2. 掌握税法的基本要素，包括纳税人、税率、计税依据等。
3. 理解税法的基本原则和税收法律关系。
二、教学内容：1. 税法的定义和构成2. 纳税人的确定3. 税率的设定4. 计税依据的确定5. 税法的基本原则6. 税收法律关系的建立和变更三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法的定义、构成、基本要素和基本原则。
2. 小组讨论法：让学生分组讨论税收法律关系。
四、教学步骤：1. 引入税法的概念，让学生了解税法的基本含义。
2. 讲解税法的构成，让学生掌握税法的基本要素。
3. 分析纳税人的确定，让学生了解不同类型纳税人的特点。
4. 阐述税率的设定，让学生掌握税率确定的原则和方法。
5. 介绍计税依据的确定，让学生了解计税依据的选取原则。
6. 探讨税法的基本原则，让学生了解税法制度的基本理念。
纳税会计实务课程设计
纳税会计实务课程设计一、教学目标本课程的教学目标是使学生掌握纳税会计实务的基本知识和技能，能够熟练运用会计原理和税收法律法规，处理企业的纳税会计事务。
具体包括：1.知识目标：掌握纳税会计的基本概念、原则和方法；熟悉税收法律法规和税务会计处理程序；了解纳税会计实务的操作流程和注意事项。
2.技能目标：能够运用会计原理和税收法律法规，进行企业纳税会计事务的处理；能够熟练使用纳税会计软件，进行纳税申报和税收筹划。
3.情感态度价值观目标：培养学生对纳税会计实务的兴趣和热情，增强学生的社会责任感和职业道德观念，使学生认识到纳税会计实务在企业发展中的重要性。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括纳税会计的基本概念、原则和方法，税收法律法规和税务会计处理程序，纳税会计实务的操作流程和注意事项。
具体包括：1.纳税会计基本概念：纳税会计的定义、特点和作用；纳税会计的对象和内容。
2.纳税会计原则：税收法律法规、会计法律法规和财务会计原则；纳税会计的假设和会计基础。
3.纳税会计方法：纳税会计的核算方法、会计分录和账务处理；税收筹划的方法和技巧。
4.纳税会计实务操作流程：企业所得税的申报和缴纳、增值税的申报和缴纳、其他税种的申报和缴纳；税务审计和税务争议的处理。
三、教学方法本课程的教学方法采用讲授法、案例分析法和实验法相结合的方式进行。
具体包括：1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握纳税会计的基本知识和技能；通过实例分析和案例讨论，使学生理解和应用所学知识。
2.案例分析法：通过分析真实的纳税会计案例，使学生了解纳税会计实务的操作流程和注意事项；培养学生分析和解决问题的能力。
3.实验法：通过实验操作，使学生熟练掌握纳税会计软件的使用方法；通过实验报告，使学生巩固所学知识和技能。
四、教学资源本课程的教学资源包括教材、参考书、多媒体资料和实验设备。
具体包括：1.教材：选用权威、实用的纳税会计实务教材，作为学生学习的主要参考资料。
《纳税会计实务》教案
《纳税会计实务》教案一、教学目标1、让学生了解纳税会计的基本概念、原则和方法。
2、使学生掌握各类税种的计算、申报和缴纳流程。
3、培养学生的税务筹划意识和合规纳税的观念。
4、提高学生运用纳税会计知识解决实际问题的能力。
二、教学重难点1、重点（1）增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的会计处理。
（2）税务筹划的基本方法和策略。
（3）纳税申报的具体要求和操作流程。
2、难点（1）增值税的进项税额和销项税额的计算及会计核算。
（2）企业所得税的应纳税所得额的计算和调整。
（3）复杂税务筹划方案的设计和分析。
三、教学方法1、讲授法通过讲解，向学生传授纳税会计的基本理论和知识。
2、案例分析法通过实际案例，让学生分析和解决纳税会计中的问题，提高学生的应用能力。
3、讨论法组织学生进行小组讨论，培养学生的团队合作和思维能力。
4、实践教学法安排学生进行纳税申报的模拟操作，增强学生的实际操作能力。
四、教学过程1、课程导入（约 10 分钟）通过介绍一些企业纳税的实际案例，引出纳税会计的重要性和学习的必要性，激发学生的学习兴趣。
2、知识讲解（约 60 分钟）（1）纳税会计的基本概念和特点解释纳税会计与财务会计的区别和联系，强调纳税会计的合法性、筹划性和时效性。
（2）税收法规体系简要介绍我国现行的税收法规体系，包括税法的分类、税收管理体制等。
（3）主要税种的计算与会计处理详细讲解增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的计算方法和会计核算，结合实例进行分析。
3、案例分析与讨论（约 30 分钟）给出一些实际的纳税案例，让学生分组进行讨论和分析，然后每组派代表进行发言，教师进行点评和总结。
4、实践操作（约 40 分钟）安排学生进行增值税纳税申报和企业所得税纳税申报的模拟操作，让学生熟悉纳税申报的流程和表格填写。
5、总结归纳（约 10 分钟）对本节课的重点内容进行总结，强调学生在学习和实践中容易出现的问题，布置课后作业。
五、课后作业1、完成教材上相关章节的练习题，巩固所学知识。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 知识目标：使学生了解我国税收法律法规体系，掌握税收基本概念、税收分类、税收征收管理等方面的知识。
2. 能力目标：培养学生分析、解决实际税务问题的能力，提高学生的纳税实务操作技能。
3. 素质目标：增强学生的法律意识，培养学生诚信纳税的观念。
二、教学内容1. 税收基本概念与税收法律法规体系2. 税收分类及其特点3. 增值税、消费税、营业税及其他税种的基本规定与计算4. 税收征收管理概述5. 纳税申报与税务检查三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税收法律法规体系、税收分类及其特点等知识点。
2. 案例分析法：分析实际税务案例，培养学生解决实际税务问题的能力。
3. 操作演练法：引导学生进行纳税实务操作，提高学生的纳税实务技能。
4. 讨论法：组织学生就税收征收管理、纳税申报等话题展开讨论，培养学生的法律意识和诚信纳税观念。
四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案及教学PPT3. 税务案例资料4. 纳税实务操作软件或工具五、教学评价1. 课堂问答：评估学生对税收基本概念、税收法律法规体系、税收分类等知识点的掌握情况。
2. 案例分析报告：评估学生在实际税务案例分析中的表现，检验其解决实际税务问题的能力。
3. 纳税实务操作考核：评估学生在纳税实务操作环节的表现，检验其纳税实务技能。
4. 课程论文：评估学生对税收征收管理、纳税申报等知识点的理解程度及其法律意识和诚信纳税观念。
六、教学安排1. 课时：共计32课时，每课时45分钟。
2. 教学进度安排：第1-4课时：税收基本概念与税收法律法规体系第5-8课时：税收分类及其特点第9-12课时：增值税、消费税、营业税及其他税种的基本规定与计算第13-16课时：税收征收管理概述第17-20课时：纳税申报与税务检查第21-24课时：税收筹划与纳税优化第25-28课时：税务会计与税务审计第29-32课时：税收法律责任与税收争议解决七、教学重点与难点1. 教学重点：税收基本概念、税收法律法规体系、税收分类及其特点、增值税、消费税、营业税及其他税种的基本规定与计算、税收征收管理、纳税申报与税务检查、税收筹划与纳税优化、税务会计与税务审计、税收法律责任与税收争议解决。
《纳税实务》教案
《纳税实务》教案一、教学目标1. 知识目标：（1）使学生了解税收的基本概念、分类和作用；（2）使学生掌握各类税种的征税对象、税率、计税依据和征收管理等方面的知识；（3）使学生了解税收优惠政策及其申请办理流程；（4）使学生熟悉纳税申报的基本流程和注意事项。
2. 能力目标：（1）培养学生正确计算各类税款的能力；（2）培养学生办理纳税申报的能力；（3）培养学生运用税收法律法规分析和解决实际问题的能力。
3. 素质目标：（1）培养学生遵守国家法律法规，诚信纳税的意识和习惯；（3）培养学生关注税收政策动态，提高自身业务水平的意识。
二、教学内容1. 税收基本概念：税收的定义、特征、分类和作用；2. 税种介绍：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、关税等；3. 税收优惠政策：税收优惠的种类、条件和申请办理流程；4. 纳税申报：纳税申报的对象、内容、周期和注意事项；5. 税务计算：各类税种的计算公式、计算方法和计税依据。
三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税种特点、税收优惠政策等理论知识；2. 案例分析法：分析实际案例，使学生掌握税收法律法规在实际工作中的应用；3. 模拟操作法：指导学生进行纳税申报和税务计算的模拟操作，提高实际操作能力；4. 小组讨论法：分组讨论税收政策问题，培养学生的团队协作精神和分析解决问题的能力。
四、教学资源1. 教材：《纳税实务》教材及相关辅助资料；2. 课件：税收基本概念、税种介绍、税收优惠政策等PPT课件；3. 案例：选取具有代表性的税收案例进行分析；4. 模拟纳税申报系统：用于学生模拟操作纳税申报过程；5. 税收法律法规汇编：提供国家发布的税收法律法规及政策文件。
五、教学评价1. 平时成绩：考察学生课堂表现、作业完成情况及参与讨论的积极性；2. 模拟操作成绩：评价学生在模拟纳税申报操作中的正确性和熟练程度；4. 期末考试：设置选择题、填空题、简答题和案例分析题等题型，全面考察学生对纳税实务知识的掌握程度。
《纳税实务》电子教案 第0章走进税务会计
0.2 税务管理知识
当会计准则、财务会计制度的规定与现行税法规定发生抵触 时，税务会计必须以现行税法规定为准，进行调整。由此可 见，税务会计必须以现行的税收法律法规为依据，接受税收 法律法规的规范和制约，这是税务会计区别于其他专业会计 的突出特点。
(2)广泛性。法定纳税人的广泛性，决定厂税务会计适用 范围的广泛性。就行业、部门而言，它适用于工业、商品流 通、交通运输和房地产开发等国民经济济各行业、各部门;就 所有制而言，它适用于国有经济、集体经济、私营经济、个 体经济、联营经济、股份制经济、外商投资经济、港澳台投 资经济和其他经济等各种经济形式。
税务会计作为会计学科的一个相对独立的分支，除具有其 他专业会计的共性特征外，也有其特殊性，主要体现在以下 儿个方面。
（1)法律性。税务会计的法律性源于税收所固有的强制性、 无偿性的形式特征。税务会计必须以现行税法为依据，接受 税收法律法规的制约。具体会计核算中的一些计算方法(如存 货的计价、准备金的计提等)，企业可以根据其生产经营的实 际需要适当选择。但税务会计必须在遵守国家现行税收法律 法规的前提下选择。税收法律法规作为税务活动的基本准则 制约着征纳双方的分配关系。
0.2 税务管理知识
（1)目标不同。财务会计的目的是向管理部门、投资者、 债权人及其他相关的报表使用者提供财务状况、经营成果和 财务状况变动的信息，便于信息使用者做出决策。税务会计 的目的是向信息使用者提供所得税方面的信息，便于税务部 门征税。财务会计目标的实现方式是提供报表即资产负债表、 损益表和现金流量表。税务会计目标的实现方式是纳税申报。
走进税务会计
教学目的 教学目标
0.1 任务导入 0.2 税务管理知识 0.3 业务测试 0.4 业务凝练
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教案
教案序号：1
教案
教案序号：2
教学目的了解税务登记的对象、范围和办理税务登记的有关注意事项，熟悉税务登记有关证件的使用，掌握税务登记程序和新办企业一般纳税人认定手
续的办理。
教学重点开业税务登记的办理
教学难点注销税务登记
是否多媒体是
教学方法以讲授法为主，理论联系实际，
间以课堂练习，以加深学生对
所学知识的理解。
教学内容（或过程）
一、复习或导入：
二、讲授新课（教学环节设计、具体实施步骤）：
[学习内容]
一、税务登记
税务登记又称纳税登记，是税务机关对纳税人的生产、经营活动进行登记并据此对纳税人实施税务管理的一种法定制度。
1、开业登记程序
教案
教案序号：3
教案
教案序号：4。