改进和优化纳税服务 促进服务型税务机关建设
纳税服务改进措施
纳税服务改进措施纳税服务是税务工作的重要组成部分，它直接关系到纳税人的满意度和税法的遵从度。
随着经济社会的发展和税收制度的不断改革，现有的纳税服务在某些方面还存在不足，需要进一步改进和完善。
以下是一些可行的改进措施。
一、加强纳税服务理念的培养税务部门应将纳税服务理念贯穿于工作的始终，树立“以纳税人为中心”的服务意识。
通过定期开展培训和教育活动，让税务工作人员充分认识到纳税服务的重要性，从思想上转变观念，由被动服务变为主动服务，从管理型向服务型转变。
同时，建立健全纳税服务考核机制，将服务质量纳入绩效考核体系，对服务态度好、工作效率高的人员给予表彰和奖励，对服务不到位的人员进行批评和整改，以激励税务工作人员提升服务水平。
二、优化纳税服务流程简化办税流程是提高纳税服务效率的关键。
对现有的办税流程进行全面梳理，去除繁琐的环节和不必要的资料要求，实现办税流程的标准化和规范化。
例如，推行“一站式”服务，让纳税人在一个窗口就能办理多项业务，避免多头跑、多次跑。
对于涉及多个部门的业务，实行内部流转和限时办结制度，减少纳税人等待时间。
此外，加强信息化建设，推广电子税务局的应用，让纳税人能够足不出户办理大部分涉税业务，如纳税申报、发票申领、税款缴纳等，提高办税的便捷性。
三、提高纳税服务人员的素质加强对纳税服务人员的业务培训，使其熟悉税收政策和相关法律法规，掌握办税流程和操作技能，能够准确、快速地为纳税人解答疑问和办理业务。
同时，注重培养纳税服务人员的沟通能力和服务意识，使其能够以热情、耐心、细致的态度为纳税人服务，提高纳税人的满意度。
定期组织纳税服务人员进行岗位交流和学习，让他们了解不同岗位的工作内容和要求，拓宽视野，提高综合业务能力。
四、加强税收政策宣传和辅导税收政策的不断变化给纳税人带来了一定的困扰，税务部门应加强税收政策的宣传和辅导，确保纳税人及时了解和掌握最新政策。
通过多种渠道进行宣传，如税务网站、微信公众号、办税服务厅公告栏等，及时发布税收政策信息和解读。
纳税服务改进措施
纳税服务改进措施纳税服务是税务工作的重要组成部分，它直接关系到纳税人的满意度和税法遵从度。
随着经济的发展和社会的进步，纳税人对纳税服务的需求也在不断提高。
为了更好地满足纳税人的需求，提高纳税服务质量，我们需要采取一系列的改进措施。
一、优化纳税咨询服务1、加强咨询热线建设设立专门的纳税咨询热线，并确保热线电话的畅通。
增加热线接听人员，提高接听效率，减少纳税人等待时间。
同时，对接听人员进行专业培训，使其能够准确、清晰地回答纳税人的问题。
2、拓展在线咨询渠道除了电话咨询，还应充分利用互联网平台，如税务网站、微信公众号等，提供在线咨询服务。
设置智能客服，能够自动回答常见问题；对于复杂问题，及时转接人工客服进行解答。
3、建立专家咨询团队组建由税务专家组成的咨询团队，为纳税人提供专业、深入的税务咨询服务。
对于重大税收政策和复杂的税务问题，由专家团队进行解读和指导。
二、简化办税流程1、精简申报资料对各类纳税申报表格进行梳理，删减不必要的申报项目和资料，减轻纳税人的填报负担。
同时，加强信息共享，避免纳税人重复提供相同的资料。
2、优化审批流程对税务审批事项进行简化和优化，减少审批环节，缩短审批时间。
推行网上审批，实现纳税人足不出户就能办理审批业务。
3、推进“一站式”办税服务整合税务服务厅的各项业务，实现纳税人在一个窗口就能办理所有涉税事项。
避免纳税人在不同窗口之间来回奔波，提高办税效率。
三、加强税收政策宣传与辅导1、多样化宣传方式采用多种宣传方式，如举办税收政策培训班、发放宣传资料、制作宣传视频等，向纳税人宣传最新的税收政策。
根据纳税人的需求和特点，有针对性地开展宣传活动。
2、个性化辅导服务对重点企业和新办企业提供个性化的税收辅导服务。
根据企业的行业特点和经营情况，为其量身定制税收政策辅导方案，帮助企业准确理解和运用税收政策。
3、建立税收政策解读机制对于新出台的税收政策，及时进行解读和发布。
通过官方网站、微信公众号等渠道，以通俗易懂的语言向纳税人解释政策的背景、主要内容和操作要点。
纳税服务现状及改进措施的思考
纳税服务现状及改进措施的思考关于纳税服务现状及改进措施的思考近年来，从国家税务总局到各省、市、县（区）局都围绕纳税服务工作做了大量的研究和思考，开展了一系列工作，取得了不少的成绩。
但是，纵观当前纳税服务工作现状，仍然存在不少的问题和不足，需要我们认真加以研究和解决。
笔者就这一问题进行了长时间的调查和思考，提出以下不成熟的观点，以抛砖引玉，互相借鉴，促进当前纳税服务工作中存在问题的解决。
一、当前纳税服务工作中的主要问题表现（一）一些税务干部服务理念落后主要体现在：一是没有真正把纳税服务真正做为税务机关和税务人员的一项基本职能和核心工作来对待，而是停留在精神文明和职业道德建设的范畴。
纳税服务是《税收征管法》规定的税务机关的一项基本职能，是税务机关和税务人员必须履行和必须作为的法定义务。
而恰恰是这一点在实际工作中不能得到有效的贯彻落实，导致我们所提倡的税收征管工作由传统的主导型向税收服务型转变成为口号。
二是部分税务干部受长期固有思维模式的影响，认为纳税人仍然是管理对象，是偷税与反偷税、抗税与用抗税的对立关系，还没有从管理的强势角色转向服务的平等角色。
纳税人的正当需求应当充分满足，努力通过为纳税人提供服务尽量减少纳税人办税成本等思想还没有被广大税务干部真正接受，没有将征纳双方法律地位平等的理念体现的行动中。
三是将公正执法和为纳税人提供优质高效服务割裂开来或对立起来看待，没有确立公开、公正、文明执法是最佳服务的理念，导致在日常工作中片面强调加强管理，而忽视纳税服务工作。
四是纳税服务过多注重于形式，真正高质量、高层次，能有效解决纳税人实际问题的方法和措施不多，服务层次不深。
五是纳税服务还没有完全站在纳税人的角度，以纳税人的需求为出发点来制定服务方式和措施，而多以税务机关的管理需要为出发点。
（二）纳税服务的体系不完善纳税服务工作既然是税务机关的两大核心业务之一，社会和广大纳税人以及税务机关内都寄予很高的期望，可以说，纳税服务工作任重道远、责任重大，但是目前专门的和纳税服务管理机构尚未完全建立到位，从组织机制上没有保障，不利于纳税服务工作的有效开展。
2024年税务工作计划三篇
税务工作计划三篇税务工作计划篇1时间过得很快，转眼间又是新的一年。
__x面建成小康社会奠定坚实基础的重要一年。
全市国税系统要按照省局“科技强税年”的工作要求，紧紧围绕市委市政府的经济社会发展目标，以贯彻落实结构性减税政策和提高税收收入增长质量为重点，扎实有效地做好以下几个方面的工作。
(一)切实提高收入质量，努力实现应收尽收__x年的收入目标为____亿元，同比增长____%。
市政府下达全市地方一般预算收入目标67亿元，同比增长____%。
为完成今年的收入目标任务，全市国税系统要坚持以应收尽收作为衡量组织收入工作质量的根本标准，落实组织收入原则，认真做好税收收入质量评价工作。
对重点税源企业严格监控标准，及时将税收规模大，应税销售收入高的企业纳入监控范围;加强重点税源数据运用分析和监控分析，及时发布税负及风险预警。
“营改增”的收入规划准备工作。
(二)落实结构性减税政策，积极推进依法行政深入贯彻“十二五”时期税务系统推进依法行政工作规划。
健全规章和规范性文件和备案审查机制，继续开展规范性文件清理工作，防范税收执法的制度性风险。
组织开展依法行政工作考核和依法行政示范单位创建工作。
落实好资源管理的政策，进一步规范税收优惠政策的执行，加强薄弱环节管理风险的税收监控。
强化税收执法监督，继续深化政务公开，加大税收法制宣传力度，自觉接受纳税人和社会各界的监督。
做好“营改增”的准备工作，“营改增”是税制改革的一项重要工作，必须未雨绸缪提前做好政策的分析测算和相关培训。
(三)构建纳税服务体系，提升服务质量以信息化为依托，完善以纳税人合理需求为导向，以不断提高纳税人满意度和税法遵从度为目标的纳税服务综合体系。
着力减轻纳税人办税负担，简化工作流程，合理整合各类表证单书。
进一步推进国地税联合办税相关工作，总结经验，循序渐进，拓宽服务资源。
进一步加大办税服务厅建设，不断充实和完善办税服务厅业务流程内容和相关制度。
高热线的接通率、回复及时率和准确率，进一步提高业务处理能力和影响力;健全完善纳税人诉求响应运行机制，完善征纳互动平台个性化纳税服务模块的建设。
纳税服务改进措施
纳税服务改进措施纳税服务是税务部门的重要工作内容之一，其质量的高低直接影响着纳税人的满意度和税法遵从度。
随着经济社会的发展和税收制度的不断改革，纳税服务面临着新的挑战和更高的要求。
为了进一步提升纳税服务水平，满足纳税人的需求，需要采取一系列的改进措施。
一、加强纳税服务理念的转变税务部门应当树立以纳税人为中心的服务理念，从传统的管理型思维向服务型思维转变。
要充分认识到纳税人是税务部门的服务对象，而不是管理对象，真正做到尊重纳税人、理解纳税人、服务纳税人。
加强对税务工作人员的培训，提高他们的服务意识和服务能力，使其能够主动为纳税人提供优质、高效、便捷的服务。
二、优化纳税服务流程简化纳税申报流程，减少不必要的表单和资料报送。
通过信息化手段，实现纳税申报的自动化和智能化，提高申报效率和准确性。
整合税务审批事项，减少审批环节，缩短审批时间，提高审批效率。
建立一站式纳税服务大厅，实现税务登记、纳税申报、发票管理、税收优惠申请等业务的集中办理，让纳税人能够在一个地方办理所有的税务事项，避免多头跑、多次跑。
三、加强税收政策宣传和辅导税收政策的变化频繁，纳税人往往难以及时了解和掌握。
税务部门应当加强税收政策的宣传和辅导，通过多种渠道向纳税人传递税收政策信息。
可以利用网站、微信公众号、微博等新媒体平台，及时发布最新的税收政策和解读。
定期举办税收政策培训班和讲座，邀请专家和税务工作人员为纳税人进行讲解和答疑。
针对重点企业和特殊行业，可以开展个性化的税收政策辅导，帮助纳税人准确理解和运用税收政策。
四、提高纳税咨询服务质量设立专门的纳税咨询热线和咨询窗口，配备专业的咨询人员，为纳税人提供及时、准确、全面的咨询服务。
加强对咨询人员的培训，提高他们的业务水平和服务能力，使其能够熟练解答纳税人的各种问题。
建立纳税咨询知识库，对常见的问题进行整理和归纳，方便咨询人员查询和使用。
同时，要加强对纳税咨询服务的监督和考核，确保咨询服务的质量和效果。
如何做好优化纳税服务创新工作优化纳税服务
如何做好优化纳税服务创新工作优化纳税服务优化纳税服务工作是国税部门贯彻落实科学发展观的根本要求。
坚持以人为本，全心全意为纳税人服务，是推进政府职能转变、提高纳税人税法遵从度的核心和基础。
作为行政执法的国税部门只有立足某某老区实际，积极探索创新，才能促进纳税服务工作迈上新台阶。
一、处理好一个关系，促进服务理念创新处理好一个关系，即处理好管理与服务的关系。
管理与服务是相互促进的有机整体。
一是要牢固树立管理与服务并重的理念。
优化纳税服务不仅不会弱化管理，还会对管理产生非常积极的促进作用。
国税机关通过服务，引导纳税人自觉、主动地按照税法来纳税，就可以腾出更多的人力和精力，来加强管理、堵塞漏洞。
从这个意义上讲，服务不仅仅是税务机关对纳税人履行的一种义务，也是税务机关提高管理水平的重要措施。
二是要树立公平公正的执法是对纳税人最好服务的理念。
一方面，若税务人员在执法过程中行为不规范，政策执行不到位，执法不公开、不公平、不公正，即使服务措施再多，其效果也会大打折扣。
另一方面，严格执法，为纳税人创造一个公平的税收环境，是大多数纳税人对税务机关纳税服务的深层次要求。
对违法纳税人放松管理，造成税收管理性不公平，就是对守法纳税人生产经营活动的“打击”。
所以，我们始终要将严格执法作为衡量税务机关纳税服务好坏的一条重要标准，把执法与服务有机地统一起来。
三是要树立全员服务的理念。
纳税服务涉及各税种、各环节、各岗位，渗透于管理的全过程。
不能片面的理解纳税服务就是办税服务厅的工作，要将服务措施寓于加强管理的各个环节之中，体现在各个岗位的工作之上。
四是要树立以纳税人为中心的理念。
纳税人利益无小事。
要从满足纳税人需求出发，提供方便、快捷的办税效率，以方便纳税人为宗旨开展纳税服务工作。
五是要树立理解和信任纳税人的理念。
税只有在诚信的基础上建立与纳税人相互信任的征纳关系，才能够营造和培育良好的依法治税环境，进一步达到促进依法治税的目的。
办税服务厅的改革与建设(精品)
深化改革优化服务--关于加快纳税服务厅改革的几点思考1994年开始，推行纳税人自行申报，设立征收管理所，行使税务登记、税款征收、发票管理等办税职能；1997年实施税收征管改革，探索新的征管模式，办税服务被确定为税收征管基础工作；在2001年国家主管税务机关将传统意义上的征收大厅规范为“办税服务大厅”，将“服务”纳入其中，意味深长， 2005年制定全国统一的纳税服务工作规范，规范税务工作人员的行为；2009年，全国纳税服务工作会议和《全国2010-2012年纳税服务工作规划》，将办税服务确定为纳税服务六项主要任务之一，并明确了当前及今后一段时期办税服务的主要目标和工作事项。
“寓服务于管理，管理与服务并重”的理念愈来愈受各地税务机关和办税服务大厅的重视。
经过不断的改革、发展、完善，办税服务厅将达到何种程度？还会承载那些功能？服务水平将有怎样的提高？和谐的征纳关系又将如何实现……这些引起了我们的思考。
纳税服务的重要性办税服务厅的成立是纳税服务发展的产物，作为征纳的前沿，服务厅扮演着越来越重要的角色，协调税务机关和纳税人之间的关系，一方面能够及时向县局机关反馈纳税人的最新信息和情况，使主管机关掌握了第一手材料，有利于决策科学化、合理化、民主化；有利于最大限度的降低征纳成本，提高行政办事效率和行政行为准确性；有利于上级机关作出宏观的规划和决策。
另一方面又使纳税人能了解新的政策法规和主管机关的决定。
避免了因不了解新的政策、决定而带来新的纳税负担等情况。
党的十七大对建设服务性政府提出了新要求，税务部门既要按照构建社会主义和谐社会的要求积极构建和谐的征纳关系，又要按照建设服务型政府的要求努力建设服务型税务机关。
因此改进优化纳税服务，是税务机关贯彻落实科学发展观、构建和谐征纳关系和建设服务型税务机关的题中之义，也是促进税法遵从、保证税收征管效能的要求使然。
拓展提高纳税服务水平的途径不断改进优化纳税服务，认真落实国税系统纳税服务工作会议精神，全面推进纳税服务体系建设，努力提高纳税人的满意度和税法遵从度。
〔2016〕16号：国家税务总局关于印发《税务系统简化优化纳税服务流程方便纳税人办税实施方案》的通知
国家税务总局文件税总发〔2016〕16号：国家税务总局关于印发《税务系统简化优化纳税服务流程方便纳税人办税实施方案》的通知（老会计人的经验）国家税务总局文件税总发〔2016〕16号：国家税务总局关于印发《税务系统简化优化纳税服务流程方便纳税人办税实施方案》的通知各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局,局内各单位：为贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》，加快建设服务型税务机关，深入推进税收现代化，根据《国务院办公厅关于简化优化公共服务流程方便基层群众办事创业的通知》（国办发〔2015〕86号）和《国务院审改办关于贯彻落实〈国务院办公厅关于简化优化公共服务流程方便基层群众办事创业的通知〉的指导意见》（审改办发〔2015〕4号）确定的基本原则和目标任务，税务总局制定了《税务系统简化优化纳税服务流程方便纳税人办税实施方案》（以下简称《实施方案》）。
现将《实施方案》印发给你们，请紧密结合贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》要求和纳税服务工作实际，有计划、分步骤地加以推进。
各级税务机关要切实加强组织领导，在科学分工的基础上，强化统筹协调，认真抓好《实施方案》所列各项任务的落实工作。
对落实过程中遇到的问题，要认真研究，及时加以解决。
国家税务总局2016年1月29日（对税务系统内只发电子文件）税务系统简化优化纳税服务流程方便纳税人办税实施方案为贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》（以下简称《方案》），加快建设服务型税务机关，深入推进税收现代化，根据《国务院办公厅关于简化优化公共服务流程方便基层群众办事创业的通知》（国办发〔2015〕86号，以下简称《通知》）和《国务院审改办关于贯彻落实〈国务院办公厅关于简化优化公共服务流程方便基层群众办事创业的通知〉的指导意见》（审改办发〔2015〕4号，以下简称《指导意见》），制定本实施方案。
一、总体要求以《方案》为统领，按照国务院关于简政放权、放管结合、优化服务协同推进的部署，根据《通知》和《指导意见》的要求，创新工作思路，坚持问题导向，推动国税、地税服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合，实现线上线下互通、前台后台贯通、内部外部联通，让纳税人享受更快捷、更经济、更规范的服务，提升纳税人获得感、满意度、遵从度。
优化纳税服务的几点建议
优化纳税服务的几点建议纳税服务是指税务机关依据国家税收法律、法规和政策的规定，以贯彻落实国家税法，更好地为广大纳税人服务为目的，在征纳双方依法行使征税权利和履行纳税义务的过程中，以及在税收征收管理、检查和实施法律救济过程中，通过多种方式，向纳税人提供服务事项和措施，依次满足纳税人的合理期望，维护纳税人合法权益的一项综合性税收工作，它是现代市场经济条件下税务机关行政行为的重要组成部分，是促进纳税人依法诚信纳税和税务机关依法诚信征税的基础性工作。
随着我国社会主义法制建设进程的推进和政府职能的转变，纳税服务逐渐成为税务部门的一项重要的工作职责，纳税服务的思想观念、服务方式、服务形式等诸方面均已发生了巨大变化。
本人就如何完善纳税服务体系作一些粗浅的认识。
一、更新观念体系，确立为纳税人服务的理念。
税务机关必须理念革新，要充分认识到税务部门是国家公共服务部门，税务部门提供的产品是纳税服务，纳税服务是税务机关的基本职责。
税务部门应全面领会其内涵，重新定位纳税服务的价值，全面履行新征管法规定的税务机关对纳税人的义务，树立现代税收服务观，拓展对纳税人服务的范围和空间，提高完善对纳税人的服务工作，建立健全文明、规范的执法服务标准和体系，以新的服务理论来引导税收工作由满足征管需求为主向以服务纳税人为主的转变、向“管理服务型”和“执法服务型”的转变，引导税务机关向服务型部门的转变。
二、改进服务理念，深入纳税人进行税法宣传和纳税咨询辅导。
积极向纳税人传播税收知识和解决涉税问题，这是纳税人的基本需要，也是纳税服务中的基本内容和税务机关的义务，贯穿于税收征管工作的全过程。
税法宣传的对象是社会公众，宣传的内容应当是广泛的，包括税法、税收政策和各种办税程序、税收知识等，其作用在于潜移默化地增强全社会的税收意识，提高纳税人依法履行纳税义务的自觉性。
纳税咨询辅导的对象是特定的纳税人，其内容具体且明确，税务机关的答复和辅导应当及时、准确和权威，其作用在于直接指导纳税人办理涉税事项，减少纳税人因不了解有关规定而带来的负担。
12366工作心得体会
12366工作心得体会篇一：纳税服务工作的学习体会学习体会2011年10月，中共国家税务总局党组下发了《关于加强市县国家税务局领导班子的指导意见》，对加强和改进党组中心组学习提出了更高的要求。
作为班子成员，我积极响应号召，认真学习下发的学习资料，结合第三季度关于纳税服务工作的内容，我有以下几点认识：一、关于优化纳税服务工作的重要意义根据《全国税务系统2010-2012年纳税服务工作规划》（简称三年规划），纳税服务工作包括税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理、社会协作等六个方面，是一项基础性、复杂性、全局性的工作。
优化纳税服务是现代税收管理的发展趋势和方向，是国税机关提高纳税人税法遵从度、维护纳税人合法权益、构建和谐征那关系的重要举措，也是今后一个时期我省国税系统要重点加强的工作任务之一。
我们要充分认识纳税服务工作的重要性和紧迫性，增强责任感和使命感，必须认识到纳税服务是税务部门的法定义务和基本职责，牢固树立“大服务”工作理念，坚持以纳税人的需求为导向，把优化纳税服务贯穿于整个税收工作的全过程。
党的十七大对构建社会主义和谐社会和建设服务型政府提出了新的要求，税务部门既要按照社会主义和谐社会的要求积极构建和谐的征纳关系，又要按照建设服务型政府的要求努力建设服务型税务机关。
改进和优化纳税服务，是税务机关贯彻落实科学发展观、构建和谐征纳关系和建设服务型税务机关的题中之意，也是促进税法遵从、保证税收征管效能的要求使然。
胡锦涛总书记在“七一”讲话中指出：“以人为本、执政为民是我们党的性质和全心全意为人民服务根本宗旨的集中体现，是指引、评价、检验我们党一切执政活动的最高标准。
”在党的基层组织和党员中深入开展创建先进基层党组织，争当优秀共产党员活动，是党的十七大作出的一项重大决策部署。
中央在窗口单位和服务行业开展的“为民服务创先争优”活动，是深化创先争优活动的重要组成部分。
税务系统开展“为民服务创先争优”活动，是以人为本、执政为民理念的具体体现，是践行全心全意为人民服务宗旨的重要途径，是保持密切联系群众优良作风的生动实践。
优化纳税服务,提升纳税人满意度
优化纳税服务，提升纳税人满意度纳税服务贯穿在整个涉税前期、中期、后期过程中，主要包括：(1)税法宣传除了我国每年定期举行的税收宣传月，还包括税务机关不定期的税法传播、送税法下乡、进课堂等多方式的税法宣传，宣传的内容应当是广泛普遍的。
包括税法、税收政策和各种办税程序、税收知识等，作用在于潜移默化地增强全社会的纳税意识，提高纳税人依法履行纳税义务的自觉性。
这是纳税服务中的基本内容。
(2)纳税咨询、辅导。
纳税咨询辅导的对象是针对纳税入主动询问和直接疑问，税务机关给予答复和辅导，应当及时、准确和权威，直接指导纳税人办理涉税事项，减少纳税人因不了解有关规定而带来的损失。
这是纳税服务中的重要内容。
(3)涉税事项办理。
纳税人在履行义务时，税务机关创造和提供必要的条件，简化环节和程序，优化办税环境，使方便快捷，其感到轻松愉快。
例如办税服务厅集中进行税务登记办证，涉税事项审核审批的一站式服务、限时服务、网上报税、电话申报、多元化申报方式，以及通过电子缴税、银税联网提供纳税人、税银库“四位一体”的缴税方式，最大限度的方便纳税人履行纳税义务。
这也是纳税服务的核心内容。
(4)个性化服务。
指的是纳税服务考虑不同纳税人的特殊情况提供个性化服务，利于税务机关合理配置征管资源和进行税源监控分析，也能满足不同纳税人的特殊需要。
如对纳税人实行户籍管理、分类管理、评定纳税信誉等级等办法，为纳税人提供个性化服务。
这是纳税服务中更深层次的内容。
(5)投诉处理和反馈。
纳税服务并不仅强调服务形式的多样性，更重要的是体现服务质量和效果能够使纳税人满意。
而且从税务行政的角度考虑，税务机关接受纳税人监督，听取意见侧如设立举报箱，意见簿，12366热线，局长信箱，在网站上提供征纳双方联系的渠道，纳税人对不满意的地方能及时向税务机关投诉、反映，税务机关则及时给予处理和反馈，给纳税人以满意的答复这是纳税服务必不可少的内容。
2 纳税服务工作的重大意义纳税服务是转变政府职能、建设服务型政府的重要工作，是服务科学发展、共建和谐税收的重要内容，纳税服务与税收征管同为税务部门的核心业务，是世界税收发展的时代主题。
论我国纳税服务的改进与优化
展、 不断丰富、 不断完善的过程。可以说， 纳税服务工作在密
切税收征纳关系、 提高纳税人满意度和税法遵从度、 提高税收
、
我国纳税服务工作的实践与演进
一
般认为， 我国纳 税服务概念最早形成于２ ０ 世纪９ ０ 年
管理的 质量和 效率等方面发挥了重要作用， 日 益受到各级政
府、 社会各界和广大纳税人的关注和认可。但不能忽视的是
代初期。１ ９ ９ ０年全国税务工作会议上， 国家税务局首次提出 “ 为纳税人服务” 的理念； １ ９ ９ ３ 年在全国新税制改革会议上，
纳税服务是一 项全局性、 系统性、 长期性的工作， 它需要征税 人、 纳税人、 用税人以及社会各界一起参与和努力， 它需要税 收 信息化 手段的充分利用、 征管机制的 不断 完善、 税制体系的
（ 一） 纳税服务工作层次较低
员的负担 ， 也影响了审批效率。 ２ ． 涉税事项协调难。当前各个办税服务厅面临的最直接 的问题就是 日 常服务过程出现问题求助难。按照现行的职能 部门设置分工原则， 一个涉税审批事项问题可能涉及到多个 职能部门的协调。目 前基层局办税服务厅有的是归属计征科
职责， 明确赋予了纳税人 ２ Ｏ 项权利， 标志着纳税服务法律地
位的正式确立。 经过税务机关二十余年来（ 尤其是近十多年来 ） 的不断 探索实践， 我国纳税服务工作由分散到集中， 服务项 目由零散 到系统， 服务意识由初级的自发行为到 目 前有组织的行政行 为， 经历了一个由浅到深、 由表及里、 由粗放到精细， 不断拓
财 政 金 融
论我 国纳税服务 的改进 与优化
● 陈 必 福
［ 内容提 要］ 从上 世 纪 ９ Ｏ年 代起 ， 我 国各 级税务 部 门围绕 满足 纳税 人 的需 求 ， 积极 开展 纳 税服 务 工作 实践 ， 纳税 服务 不仅 在形 式上得 到丰 富拓展 ， 而且在 内容上 也 有 了充 实和提 升 。但 作 为一 个 由计
关于进一步优化办税服务厅纳税服务的几点思考
关于进一步优化办税服务厅纳税服务的几点思考进一步优化办税服务厅纳税服务是提高纳税人满意度和办税效率的重要举措。
随着科技的发展和社会的进步，我们可以从以下几个方面来思考如何进一步优化办税服务厅的纳税服务。
首先，提供多样化的办税方式。
传统的纳税方式主要是到办税服务厅排队办理，如果遇到繁忙的时候，纳税人需要花费大量时间等待。
为了解决这个问题，可以引入线上办税服务，例如通过手机APP或者网上办税平台进行纳税申报和缴纳税款。
这样不仅能提高办税效率，还能减少纳税人的排队时间和等候时间。
其次，加强办税服务厅的信息化建设。
在办税服务厅设置自助办税区域，为纳税人提供自助式申报和缴税设备，例如自助申报机、自助缴税机等。
这样一方面可以减少纳税人排队等待的时间，另一方面也可以提高办税的便利性和准确性。
此外，办税服务厅还应通过设置电子显示屏和数字导示系统等信息设备，及时发布税收政策、办税流程等相关信息，提高纳税人对税收政策和办税流程的了解程度。
再次，健全办税服务厅的人员培训机制。
办税服务厅是纳税人与税务机关之间的窗口和纽带，提供优质的纳税服务就需要具备一支专业、高效的工作队伍。
要做到这一点，首先需要加强纳税人服务意识的培养，让工作人员明白纳税人是税收的主体，是税收工作的服务对象，应当尽力满足纳税人的需求。
其次，要加强税收政策和办税流程的培训，提高工作人员的专业素质，让他们能够熟悉税收政策和办税流程，能够为纳税人提供准确、快捷的办税服务。
总之，优化办税服务厅纳税服务是一个系统工程，需要政府、税务机关和纳税人的共同努力。
通过提供多样化的办税方式、加强办税服务厅的信息化建设、健全人员培训机制以及建立纳税人评价机制，可以有效提高办税服务的质量和效率，满足纳税人的需求，推动税收工作的顺利进行。
税务单位为民服务创先争优活动方案
税务单位为民服务创先争优活动方案一、活动主题以“服务民生、创先争优”为主题，旨在提高税务单位服务质量和效率，推动税务工作转变为围绕纳税人需求为中心的现代化服务体系。
二、活动目标1.提高税务服务质量：落实服务承诺，优化服务流程，建设服务型税务机关。
2.提高税务服务效率：实现一站式服务，简化办税流程，降低纳税人办税成本。
3.提高税收征管水平：加强税收风险防范，推进全面从严治税。
三、活动方案1.加强服务管理（1）建立服务质量评估机制，评估纳税人满意度，及时改进税务工作中存在的短板。
（2）建立服务投诉处理机制，做好纳税人服务投诉的受理、处理、反馈工作，确保各类服务问题得到及时解决。
（3）充分发挥新技术优势，建立智能化办税服务系统，提高办税效率，优化服务质量。
（4）加大税收宣传力度，举办各种形式的税收宣传活动，提高纳税人的税收意识。
2.优化服务流程（1）实现一站式服务，尽量减少纳税人来回奔波，同时提供一系列涉税服务和非税服务。
（2）实现网上办税，推动无纸化办税，提高办税效率，减少办税成本。
（3）优化纳税申报流程，提供在线填报申报表格，加快审核和出具税收证明的速度。
（4）加强对大型企业和重要行业的定制化服务，特殊情况顺延。
3.加强队伍建设（1）加强对纳税人服务知识培训，提高纳税人服务水平。
（2）将纳税人服务的与反馈建议纳入绩效考核，加强服务质量的内在推动机制。
（3）建立完善的激励机制，激励工作积极性，提高服务意识。
四、落实方案1.各级税务机关要结合本地实际，制定符合实际情况的实施方案。
2.通过税收宣传和社会宣传等多种手段，加强对活动的宣传和推广。
3.加强对纳税人的走访和调研，深入了解纳税人的投诉和需求，及时采取措施进行改进。
4.加强内部管理，落实活动目标。
纳税人服务热线、服务邮件等获取纳税人服务反馈渠道的有效运用。
五、活动效果通过税务单位服务民生创先争优活动的开展，可以不断提高税务服务质量和效率，有效地降低纳税人的税负，提高纳税人的满意度，推动税收征管工作全面升级，建立起“法制化、智能化、高效化、人性化”的现代税收治理体系。
论纳税服务与税收征管的关系
论纳税服务与税收征管的关系纳税服务是税务机关根据税收征收管理法及其实施细则的规定,在纳税人依法履行纳税义务的过程中,按照纳税人对自觉、主动、及时、完整地办理各项纳税手续的合理、合法期望,为其提供规范、全面、便捷、经济的各项服务措施的总称,是税收征管工作的基础环节.开展和优化纳税服务工作,对外可以加强税务机关与纳税人、社会各界的良性沟通和互动,增进全社会对税收工作的理解和支持,密切征纳关系,提升纳税遵从度；对内能够促进税务机关优化资源配置和提升管理水平,提高税收征管的质量和效率.因此,纳税服务与税收征管是税收工作的两个重要方面,关系密切,同等重要,两者之间辩证统一,互为依存,相互促进,缺一不可.首先,纳税服务与税收征管同为税务机关法定职责.在现代法治社会框架下,行政机关的权利与义务来自法律.现行征管法中,对税收征管和纳税服务做出明确规定,要求税务机关依法负责税收征收、管理,广泛宣传税收法律、行政法规,普及纳税知识,无偿地为纳税人提供纳税咨询服务.征管法在授予税务机关行使税收征收管理权的同时,也将纳税服务作为税务机关的重要义务提出了明确要求.因此,纳税服务与税收征管都是税务机关的法定职责,税务机关和税务工作人员都有责任搞好纳税服务与税收征管工作.其次,纳税服务与税收征管同为税务部门的核心业务.税务部门是国家重要的经济执法部门,税收工作的中心任务是依法征税、保障财政收入.税务部门的职责就是通过加强税收征管和优化纳税服务,不断提高纳税人的税法遵从度.加强税收征管,是敦促纳税人严格遵守税收法律,切实履行合法经营、照章纳税的义务；优化纳税服务,则是引导和促进纳税人对税收工作的理解认同,从而更加自觉自愿地遵从税法、诚信纳税.加强税收征管与优化纳税服务对于全面履行职责,完成税收工作的中心任务意义深远,因此两者同为税务部门的核心业务.再次,纳税服务和税收征管相辅相成,高度统一.纳税服务是加强税收管理的一项基础性工作,贯穿于税收征管各环节,体现在税收征管全过程,对税收征管具有先导性作用.税务部门为纳税人提供服务的内容和质量直接关系到税法遵从.只有为纳税人提供优质高效的服务,才能更好地引导和促进纳税人自愿遵从税法、依法诚信纳税.对于税务部门提供了优质服务仍然不遵从税法的纳税人,则要通过依法加强税收征管,特别是强化税务稽查等措施,使纳税人认识到不遵从税法可能带来的责任风险,进而提高税法遵从度.强化纳税服务不会弱化管理,通过服务方便纳税人及时足额纳税,从而提高税收管理的质量与效率.从这个意义上讲,服务不仅仅是税务机关对纳税人履行的一种义务,也是税务机关提高管理水平的重要措施.同样,加强税收管理,依法规范税收征管可以有效地维护和保障纳税人的合法权益,促进公平、公正的税收环境,更好地为纳税人服务.总之,纳税服务与税收征管之间是相辅相成、互相促进的辩证关系,二者共同统一于税收中心工作的全过程.做好纳税服务与税收征管工作,对于促进法治型、服务型政府建设,服务科学发展,构建和谐税收意义重大.通过不断创新纳税服务方式和税收征管措施,依法优化纳税服务、强化科学管理,在服务中实施管理,在管理中体现服务,努力实现纳税服务与税收征管法治化、规范化,切实提高税法遵从度,确保税收职能作用的充分发挥.。
纳税服务中存在的问题和改进措施
力做到公平正 义、 文 明和谐 、 规范高效 。 纳税服务是贯彻这一
主题 的重 要 内 容 。 只有 不 断 改 进 和 优 化 纳 税 服 务 ， 才 能 有 效
地降低征纳成本 ， 缓和征纳矛盾 ， 促进民生改善 ， 进而更好地 发挥税收职能作用 ， 保 障经济社会持续健康发展 。 再次 ，优 化纳税服 务是适应纳 税人需求 转变 的客观需 要。 随着社会进步和普法推进 ， 公 民的法律意识进 一步觉醒 ，
高 芳 芳
（ 河南省地方税务干部管理学 校 ， 河南 开封 ４ ７ ５ ０ ０ ４ ）
摘
要： 按照“ 始于纳税 人需求 、 基 于纳税 人满意 、 终 于纳税人 遵从” 的原 则 ， 进一 步转 变观 念 ， 完善纳税服务 的体
制机制 ， 创 新 纳税 服 务 的 方 式 手段 ， 提升纳税服务 的质量水平 ， 是 当 前税 收 工 作 的 重要 内容 之 一 。试 从 纳 税 服 务 的 重
２ ０ １ ３ 年第 ２ ６期
总笫 ２ ０ ８期
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经济研究导刊
ＥＣ０Ｎ０Ｍ Ｉ Ｃ ＲＥＳＥＡＲＣＨ ＧＵＩ ＤＥ
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Ｎｏ ． ２６， ２ ０１ ３ Ｓ ｅ ｉａ ｆ ｌ Ｎｏ ． ２ ０８
：— ＝ ：
纳税服 务中存在 的问题和改进 措施
要意 义谈起 ， 指 出当前 工作 中存在的 问题 ， 并提 出下一步的改进措施。 关键词 ： 纳税服务 ； 服 务理念 ； 法律体 系； 考核机制 ； 信息化水平 中图分类号 ： Ｆ ８ １ ２ ． ４ ２ 文献标 志码 ： Ａ ． 文章编号 ： １ ６ ７ ３ — ２ ９ １ Ｘ（ ２ ０ １ ３ ） ２ ６ — ０ １ ７ ８ — ０ ２
当前纳税服务工作存在的问题与解决途径
当前纳税服务工作存在的问题与解决途径SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-当前纳税服务工作存在的问题与解决途径近年来，纳税服务工作以“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”和“一切为了纳税人，一切方便钠税人”为服务理念和宗旨，在实行办税厅标准化建设，推行“一窗式”办税模式和实行多元化申报等优化服务工作方面做了大量的工作和尝试，并取得了较大成效，纳税服务水平不断改进，税收征管质量不断提高，纳税人的满意度和税法遵从度得到了极大提高。
但是，当前在纳税服务工作中仍然存在着一些不容忽视和急需解决的问题。
笔者认为，有“四个不到位”。
现就有关问题和解决途径列述如下，以供参考。
一、当前纳税服务工作存在的主要问题：一是办税场所设置不到位。
导致这一问题存在的原因，应该说与过去实行的“集中征收”模式在认识上存在一定误区有关,认为“集中征收”在于全面压缩征管机构，降低税收成本。
受这种认识的误导，大量撤并了各征管分局的办税服务厅，在一个县、市区中一般只设立一个办税服务厅。
这给纳税人尤其是给农村和边远地区的纳税人的申报纳税带来了较大的不便。
如原来在分局办税服务厅没有撤并之前，纳税人可就近办理纳税事宜，而现在，不管纳税人远近，都只能到设在城中的一个办税厅办理纳税事宜。
虽然，现在实行了网上申报、网上认证等方式方便了纳税人。
但是，纳税人在办理税务登记、领购发票等诸多事项中，仍要在管理分局和办税服务厅之间来回奔波。
尤其是农村和边远地区的纳税人，要办理一项税收事宜，来回跑几十里上百里路是常有的事，再遇到点特殊情况，冤枉路就跑得更多了。
目前，办税服务厅不仅场所设置不足,而且在人员配备上也显得相对薄弱,办税厅所占人员比例只有6—10%左右，而在机关或其他岗位上则往往是人浮于事。
在申报期内，往往出现纳税人排队等候现象。
二、协调服务工作不到位。
一是有的管理分局或科室在与办税服务厅的数据采集录入和传递上不协调不同步，因管理工作不到位和责任心不强，该及时录入的没有及时录入，该及时传递的没有及时传递，文书流转存在着机外流转办结，而在系统中还未受理现象。
国家税务局机构改革方案
***国家税务局机构改革方案根据《**市国家税务局系统县（市、区）局及市局直属机构机构改革意见》（*国税发〔2010〕42号）精神，结合系统工作实际，现就***国家税务局（以下简称县局）机构改革提出如下方案。
一、改革的目标和原则（一）主要目标：理顺职责关系，明确和强化责任，规范机构设置，完善体制机制，从整体上优化税务机构设置，促进税务机关职能向服务型转变，促进组织机构及人员编制向科学化、规范化、法制化转变，促进管理机制向规范有序、公开透明、专业精细转变，建设符合我县县情、体现先进管理理念的税务组织机构。
（二）基本原则：一是坚持以职能转变为核心，加快推进服务型税务机关建设；二是坚持促进职能的有机统一，实行机构的综合设置、探索专业化设置；三是坚持机构数量相对稳定，重点通过结构调整来优化组织架构；四是坚持机关与事业单位改革同步推进，从整体上理顺职责关系；五是坚持分类指导，因地制宜设置机构，不要求上下对口。
二、主要任务（一）强化纳税服务职责，着力改进和优化纳税服务，构建和谐的税收征纳关系。
（二）整合税收管理信息化建设职责，加快实施金税工程，优化业务流程，逐步实现与相关部门信息共享和税收管理工作现代化。
（三）加强以大型企业为重点的税源监控，不断提高个性化、专业化服务水平。
（四）强化内部监督管理职责，完善内控机制，加强对税收执法权和内部行政管理权的监督制约，全面落实党风廉政建设责任制，加强行风建设，推进依法行政。
三、县局机构改革***国家税务局为正科级全职能局。
（一）县局机构设置根据工作职责，县局相应设置内设机构、直属机构、派出机构和事业单位。
1.内设机构县局设内设机构8个，级别为正股级，具体设置情况见附表。
（1）办公室负责制定局机关和本系统的年度工作计划及长远发展规划；处理局机关日常政务，起草和审核有关文件和报告；负责综合性会议组织、秘书事务、文电处理、文书档案、文印、信访、保密、调研、政务信息、税收宣传和外事工作；负责组织税收科研、学术交流和科研成果的鉴定、评选、推广及奖励工作；制定办公规章制度；负责管理机关行政事务等后勤保障工作；负责局机关和本系统目标管理考核及督查督办工作；组织实施综合行政管理信息系统；办理人大代表建议、政协委员提案；协助领导对有关工作进行综合协调；承办领导交办的其它工作。
努力推进服务型税务机关建设
一
、
树立税收经济观 。 营造促进和谐
发 展 的 政 策 环境
以及纳税人 的权利义务家喻户晓 ， 让投资 者 充分 了解 政策规定和发展环境 。提高 公 开标 推 ， 拓宽公 开领域 ， 将管理规定 和
改善 民生 两个方 面 的税 收优 惠 ， 要不 打
折扣 ， 不 留死 角 ， 对符合政策要求 的企业 和个 人切 实减 免征税金 额 ， 为其 发展提 供便 利 的税收 条件 ， 充分 发挥政 策的杠 杆作用 ， 以此促进经济 的发展。再次 ， 税
使各种 涉税 事项集 中在办税服务厅一 次 完成， 最 大限度地 减少纳 税人 在办税 时 间和往 返次数。特别是对享受税 收优 惠 政 策的企业和个人 ， 要 特事特办 ， 即报即 批， 切实落实好优 惠政 策 ， 使纳税人 真正
税 收取之 干 民 ， 用 之 于民 。税务 干
部应该树 立“ 以纳 税 人 为重 ” 的 新 的服 务 理念 ， 在 税 收 ห้องสมุดไป่ตู้ 作 中 给 予 纳 税 人 应 有 的
从机制上避免 和减 少不 作为 、 乱作 为 、 简 单执 法 、 随意执法 的问题 。其 次 ， 改进税 务 检查 。改进检查 方式 ， 实 行税 务检查 准入制 ， 建 立 国税 局与地税 局检 查信息
共 享制 度 ， 避免 多 头检 查 和交 叉检 查 。
要 的会议 ， 是 一次高 举旗 帜 、 继 往开来 、
工作 的出发点 ， 把 纳税人 的满 意程度作 为检验纳税服务的标尺 ， 加强职工教育 ， 拓宽服务范围 ， 创 新 服 务方 式 ， 改 进 服 务
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改进和优化纳税服务促进服务型税务机关建设
党的十七大提出要加快行政管理体制改革，转变职能，完善公共服务体系，强化社会管理和公共服务职能，建设服务型政府。
税务部门是政府重要的经济管理和服务部门，为纳税人提供优质、高效、便捷的服务，改进和优化纳税服务工作，是转变政府职能、建设服务型政府的应有之义，是建立新型征纳双方权利义务关系的基本内容。
纳税服务是税务机关的法定义务，优化纳税服务必须坚持征纳双方法律地位平等的理念。
马克思曾经说过，没有无义务的权利，也没有无权利的义务。
权利和义务是对立统一的关系。
按照公共管理理论，政府行使公共管理的权利，同时要履行提供公共产品和公共服务的义务。
税务机关与纳税人是税收法律关系平等的征纳主体。
纳税人有依法纳税的义务，税务机关则应根据纳税人的合理需求，提供纳税服务，保障纳税人各项合法权益。
纳税服务是税务机关的核心业务，优化纳税服务是提高纳税遵从的重要手段。
纳税遵从理论认为，在没有税收管理的情况下，大多数纳税人都会选择不遵从税法，以降低成本和追求利益最大化。
有些纳税人属于无知性税收不遵从，有些纳税人则属于故意性不遵从。
税务机关通过税收宣传、纳税咨询、纳税辅导等纳税服务措施主要是引导纳税人的无知性不遵从转化为税收遵从。
这构成了西方国家倡导的“纳税服务＋税收执法＝税收遵从”理念的理论基础。
通过优化服务和严格执法两种手段，提高税收遵从度，已经成为国际税收征管发展的共同趋势。
随着我国改革开放的深化和社会主义市场经济的建立，各级税务机关在纳税服务方面也进行了一些有益的尝试并取得了一定的成效，但与日益增长的纳税人需求和构建服务型税务机关的要求相比还有较大的差距。
主要是：征纳双方法律地位平等的理念还没有完全树立起来，纳税服务的规章制度比较分散，纳税服务平台建设水平不高，对纳税人权益保护和正当需求满足的重视程度不够，纳税服务的运行保障机制还不健全。
改进和优化纳税服务，促进服务型税务机关建设，各级税务机关必须牢记为国聚财、为民收税的工作宗旨，紧紧围绕“服务科学发展、共建和谐税收”的税收工作主题，坚持以法律法规为依据、以纳税人合理需求为导向、以信息化为依托、以提高税法遵从度为目的，努力建设“始于纳税人需求，基于纳税人满意，终于纳税人遵从”的纳税服务新格局。
理念是前提。
牢固树立征纳双方法律地位平等的理念，切实尊重纳税人的平等主体地位，在依法向纳税人行使征税权力的同时，也要为纳税人提供优质服务。
满足纳税人合理需求，以更好地帮助纳税人实现纳税义务和维护纳税人权利为出发点和落脚点，认真倾听纳税人呼声，准确把握纳税人合理需求，及时解决纳税人最关心的问题。
制度是基础。
制度带有根本性、长期性，是规范纳税服务行为的行动准则。
以实施标准化模式下的服务细分策略为重点，推进纳税服务标准化建设。
梳理纳税服务工作流程，制定服务业务规范，建立符合纳税人实际需要的服务细分格局。
推动纳税服务制度立法进程，建立健全科学严密、完备有效的纳税服务制度体系。
业务是核心。
加强税法宣传，提高税法透明度；规范纳税咨询，推进专业化咨询服务；优化办税服务，提高纳税服务效率；强化权益保护，构建和谐征纳关系；完善信用管理，引导纳税遵从；开展社会协作，拓展纳税服务资源。
加强纳税服务业务同整个税收工作的紧密衔接，实现全过程、多方位的纳税服务。
平台是载体。
按照标准统一、功能整合、运转协调的要求，以规范化的办税服务厅、全国统一的12366纳税服务热线和税务网站为抓手，推进税务网站、服务热线为主体的综合服务平台建设。
努力实现平台资源和信息共享，加强协作互动，提高为纳税人服务的水平和效率。
机制是保障。
依托强有力的组织领导、科学化的组织机构和专业化的人才队伍，为纳税
服务工作全面开展提供有力保障，提高纳税服务工作的整体效能。
加强组织领导，统筹部署协调；完善机构设置，整合服务资源；加强队伍建设，激发活力动力；强化经费保障，确保资金需要。