全力做好防治“小金库”长效机制建设工作
标本兼治 综合治理 努力构建防治“小金库”长效机制
、
强 化 账 户 清 理 和 资产 管 理
区从账 户管 理 、 据 管 理 、 票 非税 收 入 管 理 和资产 管 理等 方 面人手 , 绕建 立健 围 全 防治 “ 金库 ” 小 长效 机制 , 抓好 建 章立 制 , 化制 度规 范 。 强 一是 制定 下 发 了《 加 强 和规 范 预 算 单 位 银 行账 户 管 理 的通 知 》 《 格 执 行 预 算 单位 银 行 结 算 账 和 严
处分 5 7人 . 交 司 法 机 关 6人 Nhomakorabea。 移
一
二 、 突 出治 理 和 规 范 两 个 重 点
环 节 。着 力 在 强化 制 度 建 设 上 发 了 《 自治 区 治 理 “ 金 库 ” 效 机 制 工 小 下 功 夫
为巩 固“ 金库 ” 理工 作成 效 , 小 治 该
作 意见 》 ,专 门 召开 了全 区 治理 “ 金 小
保障。
三 、 围绕 加 强 监 督 和 落 实 责 任
两 个 关 键 措 施 。着 力在 提 升 执 行 力 上 下功 夫
针 对 “ 金库 ” 小 形成 历 史原 因 复杂 、
治 理 难 度 大 、 易 反 复 的 特 点 , 定 下 容 制
廉建设 、 推动新 疆 经济 发展 和社 会 稳定
位可 以开设 银 行账 户 的种 类 和数 量 , 每
补 缴 资 产 出 租 出借 收 入 5 0 1 0万元 , 通
报 批 评 了 乱 开 银 行 账 户 、 按 规 定 上 缴 不
个账 户 必 须 严 格按 照规 定 内容 进 行 核
算 , 禁 串户 混用 。 是 制定 下发 了《 严 二 加
扎实推进防治“小金库”长效机制建设的五条举措
~
、
革 , 行收入“ 个笼子” 实 一
为 规范 非税 收入 管理 。 有效 避免 非 税 收入 游离 于财 政监 管之 外 , 州省 人 贵
况进 行全 面检 查 . 以扎 实 的检 查行 动保
到位 而 滋生 “ 金库 ” 又 有利 于 提高行 小 , 政 和企事业单位遵 守财务会 计制度 的 自 觉性 , 防止有令不行 、 有禁 不止 。为解决
监督 管理薄弱 的问题 ,0 9年末 , 省从建设 着 眼 。 着 力加强财 政监督制度 和机制建设 ,解决 财政监督 管理薄弱 问题 。河南省 政府 以
属 公 司银 行账 户集 中到 了农行 、工 行 、
交行、 光大 和 建 行 . 结算 中心 和 各 开 户
单 位与 相关 银行 签订 三方 协议 . 实现 了
资 金管理 的银 企 互联 和实 时监控 。 步 初
确保 “ 金 库 ” 小 治理 工 作 各 项 任务 圆满 完 成 , 推 动科 学 发 展 、 进 社 会 和谐 为 促 提供 坚强 保 障。 ★
统计 , 在治 理 “ 金 库 ” 小 过程 中 。 省 新 该
扎实推进防治“ 小金库" 长效机制建设 的五条举描
■ 贵 州 省 治 理 “ 金 库 ” 作 领 导 小 组 小 工
关 深 入 推 进 政 府 非 税 收 入 改 民政府 办公 厅 印发 了《 于政府 非税 收
白
析 “ 金库 ” 因 , 大改 革 力 度 , 实 小 成 加 扎 推进 防治 “ 小金 库 ” 长效 机制 建设 。
检 查 实际及 时 制定 了《 于加强 对 直属 关
高 制度 执 行 力
有效 的监 督检查 制 度 . 有利 于严 既 格财 政支 出管 理 , 止财政 支 出管 理不 防
2024年治理小金库专项工作总结
2024年治理小金库专项工作总结2024年,我单位深入贯彻党中央的决策部署,坚持以人民为中心的发展思想,认真贯彻落实中央经济工作会议精神,全面加强治理小金库工作。
在上级的领导和支持下,我们紧紧围绕中心工作,坚持问题导向,全面推进治理小金库专项工作,取得了一系列重要成果。
现将2024年治理小金库专项工作情况做一总结。
一、工作开展情况1.制定专项工作方案:我们于年初制定了治理小金库专项工作方案,明确了工作目标、重点任务和具体实施措施,为后续的工作开展提供了指导和保障。
2.建立工作机制:我们建立了治理小金库专项工作领导小组,明确了工作责任和分工,确保了工作的有序进行。
3.加强督导检查:通过定期召开专项工作例会,加强对各部门治理小金库工作的督导和检查,发现问题及时解决,确保工作的顺利进行。
4.加强宣传教育:通过组织培训班、发放宣传材料等方式,加强对治理小金库政策法规的宣传,提高全体干部职工的治理小金库意识和能力。
二、取得的成绩1.实现了治理小金库资金安全稳定:我们注重强化资金监管,建立了科学的监督查核机制,严格审核使用原则,使得治理小金库资金使用得到了有效控制,避免了资金浪费和滥用的情况,保证了资金的安全稳定。
2.加强了风险防控能力:我们注重加强风险防控,制定了治理小金库风险评估和管理制度,建立了风险防控机制,及时发现和解决了潜在的风险问题,确保了资金使用的合规性和风险的可控性。
3.提高了资金使用效益:通过加强资金使用管理,我们优化了资源配置,提高了资金使用效益。
合理安排资金使用计划,确保资金流动性和周转率,使得资金得到了最大限度的利用,实现了经济效益的最大化。
4.加强了整体管理水平:我们加强了治理小金库的整体管理,建立了健全的应急预案和规范的运作程序,提高了工作的规范性和协同性,为后续工作的顺利进行提供了保障。
三、存在的问题与不足1.治理小金库制度建设仍不完善:目前,治理小金库制度建设还存在一定的不足,一些规章制度和操作流程尚未完全健全,需要进一步加强制度建设。
强化监督注重实效扎实推进防治“小金库”长效机制建设
强 化 监 督 注 重 实 效
扎 lH  ̄“ 金 ’ 效 制 实t 小 库’ 机 建 m i 长 设
张 翔 宸 李 新 远
防治 “ 小金库”长效机制建 设足 “ 小金库”治理的根本 任 务。按照 中央统一部署 ,20 0 9年以来 , 石河子市 足反腐 倡廉 建设总体 要求 ,有针对性地在完善制度 、 深化改革 、加 强监 管等方 而下功夫 , 有效地推进 了防治 “ 小金库 ”长效机
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了 良好防治范围 , 为提高 “ 小金库 ” 治理 作的质最和效果 【 奠 定了基础 。
“ 防治结合 ,以防为主”的长效机制。 1 完善预算 管理 。 、 不断 完善 以定额管理 为核心 的基本支 出标准体 系 , 结合 实际 , 善财政专项资金分配办法和管理 完
制度 .做到权责明确 ,流程规范 , 公开透明 , 严格按预算进 度拨款 , 强对财政资金用款额度 、 加 支付审核 、 财务核算等
环节 的管理 ,强化预算执行过程 的监控 。不仅为人大监督和 审计监督预算编制和执行拓宽 了渠道 , 也有效避免 了各单 位
虚报预算 没 “ 小金库 ”。 2 完善非税收入管理 。 、 规范非税 收入 资金管理方式 , 将 非税 收入 ( 除教育收费外 ) 全部纳入预算管理 ,规范行政事
道多方式采取节能降耗措施 , 对退 网没符和利用率低 的没衍
进行清理 ,该下 电的下 电,加强机房用 电规范整治 ;积极 电力公 司沟通协渊 ,将 营业用 电 牛产用 电进行 区隔。从而
良好的银企关系的基础 I,要合理调控长短期债务 、内外部
积极探索 努力实践 推进治理“小金库”长效机制建设——伊宁市“小金库”专项治理调研报告
日前对 “ 小金库 ”形 成约束的法律法规有 : 《 中华 人民共和 I会计法 》 ( 玉 I 此法规定 :不 在依 法没首的会汁账簿 I 统一登
记、 核算 ,违反本法 和旧家统一 的会 汁制度的规定私 没会计 账簿登 汜 、 核算 的,可 以对单位并处 ■下元 以 I 五万元 以下 的罚款 ;对其直接负责 的丰管人 员和其他 接责任人员 , 可 以处二 干元 以 I 二万元 以下的罚款 ) 税收征管法 》、《 、《 财
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毒
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二、 “ 小金库 ”的主要表 现形式
通 过近几年 的检查 , “ 小金库”在伊宁市预算单位 中的
丰 要 表 现 形 式 有 以 下 几 利, : ( )截 式 “ 金 库 ” 一 小
认 真分析 、总结经验 的基础 f,下大决心 、花大力气 ,抓住
关键 , 完善措 施 , 积极探 索清查治婵 “ 小金库”的长效机制 ,
从制度人手 ,规范政府行 为 、优化权力配置 、强化公共收支 控 制 ,把防治 “ 小金库 ” I : 作不断引向深入。丰要思路和建
议:
将 各种收入 不纳 入本单位 法定账 日核算 。 :行政事业 如 单位的预算外收入 ( 有个别单位存在违规收 费现象 )、基金 收入 、事业收入 , 定 资产出租或 变价收 入,废旧物品处弹
度不大 , 成本与收益 的权衡 以及侥幸心理 的存在让单位领导 选择 了没置 “ 小金库 ”。随着改革的深入 以及 国家的治理 ,
利、 个人请 客送礼 、 挥霍浪费, 以至贪污 、 行贿的 “ 保险柜” 。 可以说 , “ 小金 库”的存在,肢解 了财政资金 , 是滋生违规 、 违纪 、违法活动的土壤和温床 ,对党风廉政 建设极为不利 。 因此 , “ 小金库”的治理 作足一项长期而艰 巨的任务 ,必
医院“小金库”专项治理长效机制建设举措
某单位关于健全防治“小金库”长效机制的建设举措为贯彻落实省委十二届十九次全会和省纪委十二届七次全会精神,持续深化和巩固我单位“小金库”专项治理工作成果,构建治理“小金库”的长效机制,从源头上有效防范和杜绝“小金库”问题的发生,根据《**省财政厅关于健全防治“小金库”长效机制的通知》(*财办〔2017〕9号)精神,按照《**省财政厅关于进一步加强“小金库”治理工作的通知》(*财监〔2017〕22号)要求,我单位严格遵循“标本兼治、惩防并举”的综合治理原则,深入探究内部“小金库”产生的深层次根源,从预算管理、资产管理、采购管理、票据管理、现金管理、账户管理和财务管理等方面着手抓起,不断强化流程控制,将“小金库”纳入日常监督管理工作中,全面推进预决算和“三公”经费公开,逐步建立健全靠制度管权管事的长效防治机制。
一、加强宣传教育,注重惩防结合(一)加大宣传力度,充分调动广大干部职工参与的积极性和主动性1.切实加强防治“小金库”政策的宣传教育,通过印发宣传手册、制作宣传展板、编发工作简报、运用官方网站、OA办公系统和管理月报等载体上登载相关文件,深入宣传“小金库”治理工作;同时,通过组织参观警示教育基地、观看警示教育纪录片等形式,使单位广大干部职工从思想上根本认清“小金库”的严重危害性。
2.树立“惩防结合,防重于治”的理念,始终把预防工作放在首位,切实把思想政治教育和党纪法规教育、正面示范教育和反面警示教育、激励教育和诫勉教育结合起来,不断拓宽教育的内容和形式,全面增强党员干部的法治理念和制度意识,积极引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度,养成严格按制度办事的良好习惯。
3.日常工作要抓好“四必谈”。
一是对群众有反映的人员进行提醒谈话;二是对从事重要工作和关键岗位的人员进行事先谈话;三是对新任职的人员进行警示谈话;四是对受违纪处分的人员进行回访谈话,使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。
防治“小金库”长效机制建设
利于产业 转 型, 有利 于建 设 “ 型社 会” 两 的公 共财政 体 制, 逐步调整现行财政 体制 中不利十产业转 型的制度安
库 ” 设 立意 愿 是 恶意 型还 是 善意 型 。恶 意 型 “ 金 库 ” 的 小
指的是设立者在意 识上是恶意的 , 喜欢挑战法规 , 恶意侵
吞财 产 , 足 … 己私 利 ; 意 型 “ 金 库 ” 的 是 设 立 者 满 善 小 指
3 .明确措施 。防范“ 小金库 ”要有机制和制度 , , 治理 “ 小金库” 则要有应对措施 。要在认真研究“ 小金库” 常见 表现形式的基础上 , 有针对性地 制定 应对措施 , 保证措施
要素禀赋 , 构建产 业转型 的智力支撑体 系。人 才是产业 转型的中介推动力, 美国 、 日本 等发达国家都建有多层 次
的人 才培 养 开发 体 系 , 而 为 产 业转 型 、 济 发 展 提供 大 从 经
量 的专业人才。调研发现 , 多数 资源型地区 科技创新 能 力亟待增强 , 创新型人 才不足 , 技术刨新体 系不健 全是转
库 ” 的 是 因为 内外 部 形 势 所 迫 , 被 动 设 立 的 小 金 库 , 指 而
5 严 明纪律。防治“ . 小金库” 离不开责任的界定和 , 纪律的严 明。各 单位对 于“ 小金库 ” 冶理 和防范 应要求
严格 , 责任 明确 , 发现 问题 一 律处 理 , 证纪 律 严 明 、 不 保 绝 手软 , 从根 本 上 约 束 “ 金 库 ” 小 问题 的发 生 。 6 .强 化 意识 。防 冶 “ 金 库 ”, 要 制 度 保 证 , 要 小 既 更 意识 先 行 。 各单 位 应 高 度 重视 职 工 教 育 , 极 加 强 对 职 积
关于进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定
关于进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定一、背景随着经济的快速发展,社会的进步,金融系统也在不断完善。
然而,伴随着金融体系的发展,各种金融风险也随之而来。
其中,金融“小金库”问题已经成为一个重要的风险点。
为了防止和治理“小金库”的风险,需要进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定。
二、问题分析1.金融“小金库”究竟是什么?金融“小金库”是指在金融机构内部,一些或多个职员通过违规操作或滥用权力,将资金非法转移到自己的账户或他人账户的行为。
2.为什么需要防治“小金库”?首先,“小金库”行为违背了金融机构的诚信和公平原则,损害了金融市场的良好秩序。
其次,这种行为可能导致金融机构的经营风险,甚至威胁到整个金融体系的稳定。
最后,这种行为对于金融机构中的其他从业人员来说是一个极其不公平和不合理的行为。
因此,防治“小金库”显得尤为重要。
三、管理规定建议为了进一步构建“小金库”防治长效机制,以下是一些建议的管理规定:1.制定明确的政策和制度对于金融“小金库”的防治,需要制定明确的政策和制度。
这些政策和制度应该明确规定行为的界定和责任的分配,并且要引起所有从业人员的关注和重视。
2.建立完善的监控体系对于金融机构内部的资金流动,需要建立完善的监控体系。
这个体系应该能够实时监控所有资金流动的情况,并且能够发现和防止潜在的风险。
3.加强金融从业人员的培训和教育提升金融从业人员的道德素质和职业素养是防治“小金库”的关键。
因此,应该加强对金融从业人员的培训和教育,提高其对金融风险的认识和防范意识。
4.严格的内部审计和监管金融机构应该建立严格的内部审计和监管机制,对于资金流动等进行定期的审计,确保所有资金的合理使用和安全性。
5.构建跨部门的合作机制金融“小金库”问题是一个复杂的问题,需要各个部门的合作来解决。
因此,需要建立跨部门的合作机制,包括金融监管部门、公安机关、司法系统等,共同参与到防治“小金库”的工作中。
四、总结防治金融“小金库”是一个长期而复杂的过程。
全力做好防治”小金库”长效机制建设工作
理 等 方 面发 挥 了重要 作 用 。截 至 2 1 00
年底 , 已有 3 5个 省 ( 自治 区、 辖 市 、 直 计 划 单 列 市 )本级 、5 2 0多 个地 市 、0 6 0多 个县( ) 区 实施 了公 务 卡改 革 , 效减 少 有
二 、 握 关 键 、 出 重 点 , 确 把 突 明
革 ,不 断扩大 实施 范 围和 采购 规模 , 规 范政 府 采购行 为 。 进一 步规 范津 贴补 贴
政 专 户 。有 效 杜 绝 了 截 留 和 挪用 的 问 题 ;一 些 中央 部 门 则 重 点完 善 了会 议 费、 劳务 费等 容 易产 生“ 金库 ” 小 问题 的 支 出管 理 。 塞 了漏 洞 , 堵 强化 了制约 。
入 预算 管 理 的 通 知》 等文 件 , 化 了财 深 政预算管理、 国库 集 中收 付 、 国有 资 产 管 理 、政府 采 购等 多个 方 面 的改革 , 在 强 化 财 政 资 金 和行 政 事 业 单 位 资 产 管
和单 位 片面地 理解 机 制建 设 。 与廉政 建 设和 规范 管理 割 裂开 来 ,事倍 功 半 , 走 了很 多 弯路 。 这些 都要 求 我们 要 以更加 坚定 的信 心 、 加科 学 的态 度 和更 加精 更
“ 小金 库 ” 治理 工 作 的制 度化 和 常态 化 。 各 地 区各部 门也 不 断加 大监 督力 度 。 一
问责机 制 , 加快 设立 “ 小金 库 ” 法行 为 违 的刑事 可罚 性研究 . 有效 遏制 “ 小金 库 ”
问题发 生 。
管 理 , 制定 和完善 制 度 8 2 共 3 7项 , 到 起
机 制 建 设 工 作 任 务
今 年 以及 最近 一 个时 期 . 地 区各 各
绛县财政部门积极构建防治“小金库”长效机制
蜂鞠
一
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建聩 | 金镑 长粤抵裁| I I i 奠
是 建 立 健 全 教 育 宣 传 工作 制 度 。 把 财 经 法律 法 规 纳
入领导 干部和财会 人 员教 育培训 的 内容 中,使 教 育培训 工 作 经常化 ;把 财务管理 情况 纳入 党 风廉政 建设责 任制 的考
核 中。
数 。 从 制 度 政 策 落 实 、 项 目审 批 、 资 金 下 达 、 拨 付 和 使 用 等 环 节入 手 ,要 求 自查 面 必 须 达 到 1 0 0 %,确 保 此 次 自查 自
纠 工 作 “ 边 到 角 ” 到 。
四是硬 化 资金 运行 管理 制度 。逐 步推 行 公 务卡 改革 ,
学 化精 细化 管理 。 三 是 深 化 国库 集 中 支付 制 度 。 通 过 开 展 国库 集 中 支付
制度 实施 效果检 查 ,严格 控制 现金 流 量 、限制 层层 转拔 ,
跟踪督 办 ,督促 相 关责任 单位在规 定 时间 内整改 ,对 没有
在规 定 时 间整 改 到 位 的 严 格 追 究 责 任 。 二 是 自查 项 目 “ ” 全 面梳 理 强 农 惠农 资金 项 目,在 细 。 规 定 的 1 项 基 础 上 ,将 资金 项 目进 一 步 细化 。 重 点 对 农 7大
贫资金 时 ,必须提供 项 目实施计 划 、项 目建设责任 书或 合 同书、物 资采购合 同、 资金 预 决算 清单 、原 始 支 出凭证及
局 国库集 中支付机 构提前 着手 ,狠抓 业务 培训 。采取轮 流
有 效 附件 、项 目工程进度勘 查表 、竣 工验收 意见 书 、资金 报 账 申请表 等资料 ,经扶 贫办 、财政局 业务 主办和领 导 审
从严治财从严治行构建全方位多层次的防治”小金库”长效机制
费减 免 都在 系统 中 留下 详 细 的审 批记
录 , 效 地 防止 了中 间业务 收入 的 “ 、 有 跑 冒 、 、 ” 杜绝 了截 流 、 分 中间业 务 滴 漏 , 私 收入 现象 的发生 。
现、 解决 各 分支 机构 财务 管 理 中存 在 的
问题 和风 险 点 。例 如 : 务 管理 综 合系 财
站所 、 间 、 组 , 过 系 统 内报 纸 、 车 班 通 电 视 、 络 等渠 道 广 而 告 知 , 过 印发 宣 网 通 传手册、 制作 宣 传 展 板 、 编发 工 作 简 报
等 方式 深入 发动 。二 是鼓 励 群众 举 报 。
诺 相结 合 各单 位 主要
,
“ 金库 ”专 项治 理工 小 承诺
、
门、 关键 岗位 、 要 风 险点 的审 计 监 督 主 与 检查 。
策” .确保 各 项决 策部 落实
。
充 分发 挥职 工群 众 的 主观 能动 性
。
一
三是 落实 承诺 制 。
是广泛宣传发动。 通过动员部署会议
四、 对 “ 金库” 针 小 的反 复 性 , 注 重 责 任 落 实
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》
21 2 0 年2 1
财务 收支 活 动进 行实 时监 控 。 效 地发 有
防治 “ 金 库 " 效 机 制 建 设 经 验 交流 专 题 小 长
个 ,并 对存 在 瑕疵 的 3 1 账 户进 行 3 2个
了规范 。 以此 为 契机 . 还进 一 步 明确 了
■ 中 国 工 商银 行 治 理 “ 金 库 ” 作 领 导 小 组 小 工
商 银行 严 格 按 照 中央要 求 , 在全
2024年区开展“小金库”专项治理工作方案
2024年区开展“小金库”专项治理工作方案嘿,各位看官,我要给大家带来一份热血沸腾、务实有效的“小金库”专项治理工作方案。
这可是我结合了十年方案写作经验,汇聚了无数智慧和汗水的大作,大家可得看好了哦!一、背景及意义咱们先来聊聊背景和意义。
近年来,一些单位出现了“小金库”现象,这可是个大问题,严重损害了国家的利益和形象。
所以,咱们这回专项治理,就是要彻底解决这个问题,还财政一个清白,还社会一个公正。
二、治理目标这次专项治理的目标,简单明了:全面排查,发现问题,整改到位,杜绝“小金库”现象的再次发生。
咱们要让“小金库”无处藏身,让违规者付出代价。
三、治理范围治理范围嘛,咱们也不藏着掖着,全区范围内的企事业单位、社会团体,只要涉及到财政资金管理的,都在治理范围内。
一个都不能少!四、治理措施1.组织发动。
成立专项治理领导小组,明确各成员职责,统筹协调各方力量,形成强大的治理合力。
2.自查自纠。
各单位要深入开展自查自纠,对照治理要求,认真查找问题,主动上报。
3.重点检查。
治理小组将组织开展重点检查,对问题突出的单位进行深入调查,确保问题整改到位。
4.整改落实。
对发现的问题,要迅速整改,建立健全制度,防止问题反弹。
5.责任追究。
对涉及“小金库”的违规行为,要严肃查处,追究相关人员的责任,形成震慑。
五、时间安排这次专项治理,我们制定了详细的時間表:1.2024年1月-2月,组织发动,各单位开展自查自纠。
2.2024年3月-4月,治理小组开展重点检查。
4.2024年7月,进行回头看,确保问题不反弹。
六、工作要求1.高度重视。
各单位要充分认识“小金库”专项治理的重要性,切实加强组织领导。
2.精心组织。
治理小组要精心组织,确保治理工作顺利进行。
3.严肃纪律。
治理过程中,要严格遵守纪律,确保治理效果。
4.及时沟通。
各单位要加强沟通,及时汇报治理进展情况。
七、预期效果1.“小金库”现象得到有效遏制,为国家挽回损失。
2.财政资金管理得到规范,社会风气得到改善。
关于进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定
关于进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定一、背景和原则:小金库是指各级政府和政府工作人员非法获取和利用的专项资金,并将其私人账户中的资金打入私人账户而非公共账户的行为。
这种行为不仅损害了公共利益,也严重侵犯了纳税人的权益。
为了防止小金库的滋生和蔓延,确保专项资金的合法使用和管理,需要进一步构建小金库防治长效机制。
构建小金库防治长效机制的管理规定应遵循以下原则:1.法制原则:以法律为依据,确保规定的合法性和公正性。
2.透明原则:加强信息公开,确保专项资金的使用和管理被社会各界监督。
3.防范原则:强化预防机制,加大对小金库的监督和打击力度,防止滋生蔓延。
4.问责原则:建立健全的问责机制,对违法行为和管理不善的个人和单位进行追责。
二、管理规定的内容:为进一步构建小金库防治长效机制,以下为管理规定的具体内容:1.制定法律法规:政府应制定专门的法律法规,明确小金库的定义、产生的行为和相应的处罚措施,确保小金库行为受到法律的制约和惩罚。
2.加强监督和审计:各级政府应建立专门的监督机构,加强对专项资金的监督和审计,确保资金的合法使用和管理。
对审计中发现的问题,应及时采取纠正措施,并追究责任。
4.完善预防机制:政府应建立小金库预防机制,加强对专项资金的全流程管理,包括资金申请、发放、使用和结算等环节的监督,确保每一步都严格按照程序进行。
对发现的违规行为,应及时进行整改和处罚。
5.加大打击力度:对于发现的小金库行为应依法予以打击,一经查实将严肃追究相关人员的法律责任。
政府应建立举报机制,鼓励公众对小金库行为进行举报,并对举报人提供法律保护。
6.建立问责机制:政府应建立健全的问责机制,对涉及小金库行为的个人和单位进行追责。
对管理不善或包庇纵容的责任人应进行严肃处理,包括停职、调离职位、撤职等处分措施,并依法追究其责任。
三、管理规定的实施:为确保管理规定的有效实施,政府应按照以下步骤进行:1.制定具体实施方案,明确责任分工和工作流程,确保各项任务得以顺利推进。
加强内部控制,构建防治“小金库”长效机制
一
“ 小金库 ”的概念
2 0 年7 4 0 9 月2 日中央纪委对 设立 “ 小金库 ”和使用 “ 小金库”款项
接影 响员工的思想和行为 ,员工们更认为 内部控制 与 自己无关,造成
管理混乱 。 ( ) 没有 内部 控 制 制 度 二
违纪行 为适 用 《 国共产党 纪律 处分条例》若 干问题解释 的文件 中指 中 出: “ 小金库 ”,是指违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入 符合规定的单位账簿的各项 资金 ( 含有价证券 )及其形成 的资产 。构成 “ 小金库”的要件有两个: “ 账外 ”和 “ 非合法所得 ”,所 以通俗地讲 “ 小金库”是指在单位财务以外非法另设账 目的公款 。其资金来源大都 是采取隐匿收入 、截 留利润或化公为私、公款私存、转移 收入等不正当 手段取得的,主要用于滥发资金等违规的或不合法的支付 。
事 项 由一 个 人 包 办 。 原 始 凭 证 的取 得 或填 制 本 身 就 不 合 法 , 以此 为依
据编制的记账凭 证、登记的账薄 、出具 的会计报表及一系列 的会 计分 析等也就毫无意 义。收入不入账 ,违规 收费、虚列支 出转 出资金 、利 用 虚假发票非法 占有资金 等人 为捏造会计数据 ,设置 “ 小金库 ”。
实践证 明,企业的一切管理工作都是从建立健全 内部控制开始的, 内部控制的质量直接影响企业经营活动的进行和企业价值 的提升。在现 实经济生活中,一些经济案件 的发生,又或 多或少与单位 “ 小金库”的 存在有着密切 的联系 。 “ 小金库 ”的形成原因是多方面的,有法纪意识 原因、经济利益原因、财务体制原因,内部控制原因等,现就如何加 强 内部控制,构建防治 “ 小金库 ”长效机制有几点思考 。
三 、内部控制的现状与问题
防治“小金库”长效机制建设总结报告
**县**单位防治“小金库”长效机制建设总结报告为深入贯彻落实中央纪委十七届第四次、第五次全会和省纪委十一届五次全会精神,根据各级治理“小金库”工作领导小组****年“小金库”治理工作部署,我单位认真开展了全系统“小金库”治理自查自纠、重点检查及“回头看”工作。
一、“小金库”治理工作推进情况根据县治理“小金库”工作领导小组****年“小金库”治理工作要求,执法队治理“小金库”工作领导小组从深入贯彻落实科学发展观,从全面贯彻落实科学发展观的高度,充分认识开展“小金库”专项治理工作的重要意义,全面贯彻“小金库”专项治理工作的总体要求和基本原则,明确了全年治理工作思路和重点,坚持从实际出发,不走过场的治理原则,组织我单位治理领导机构成员学习了县治理“小金库”工作的有关文件精神,加强了“小金库”治理工作宣传力度,进一步深化了各单位对开展“小金库”治理工作重要意义的认识。
1、动员部署和自查自纠阶段。
通过各种不同层次的会议传达贯彻中央、省市专项治理工作部署和有关文件精神,利用多种广泛动员,凡列入此次专项治理范围的党政机关和事业单位,要抓紧制定具体工作方案,落实工作措施,认真组织自查,按规定的要求上报自查自纠总结报告和自查表格,自查面要达到100%。
2、重点检查阶段。
在自查自纠基础上,县“小金库”治理领导机构要组织开展重点检查,重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的5%,重点领域、重点部门和重点单位检查面不得低于20%。
3、整改落实阶段。
针对治理中发现的问题,制定整改措施并抓好落实,做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。
进一步建立和完善防治“小金库”的长效机制。
通过“小金库”专项治理工作,进一步严肃了财务财经纪律,规范了厅属各单位财务行为,完善了各单位财务管理内部控制制度。
二、发现的主要问题及分析发现的主要问题有:1、领导重视、认识不到位。
2、没有统筹协调、整体推进。
3、没有是精心组织、周密部署。
4、没有广泛宣传充分发动。
着眼长远 突出重点 积极建设防治“小金库”长效机制
着眼长远 突 出重点 积极建设防治“ 小金库 ’ ’ 长效机制
■ 工 业 和 信 息 化 部 治 理 “ 金 库 ” 作 领 导 小 组 小 工
20 0 9年 4月 以来 , 照 党 中央 、 按 国 务 院 的统一 部署 和要 求 , 工信 部 积极 组 织 协调 , 扎实 推进 各项 工作 。 实现 了 “ 小 金库 ” 理 的阶段 性 目标 。现 重点 从理 治 表现形 式 , 网络 购物 、 货 期权 、 如 期 委托
加。 2 年:
中央 国务 院的要 求相 比、 人 民群众 的 与 期 望相 比还有一 定差 距 。下 一步 , 继 将 续 坚 持多措 并举 、 综合 治理 , 狠抓 “ 小金 库 ” 理 工 作 长效 机 制 建设 。 力从 根 治 着 本上 铲 除 “ 小金 库 ” 生 和 蔓延 的 土壤 滋 和条 件 . 力为 经济社 会更 好 更 快发 展 努 营造 优 良环境 。 ★
理 、 定资 产 管 理 、 研 经 费 管 理 等关 固 科
键业 务 为突破 口 ,分别 针 对控 制 目标 、 部 门 职 能 、 制 风 险 、 理 流 程 等 重 点 控 管
作进 行汇 报 。
一
在此 基础 上 , 年该 部继 续 开展 课 今
题 后 续研 究 .注 重课 题 研 究 成 果 的 转
要 工作 。作 为新 成立 的部 委 , 部 先后 该 出 台了财务 制度 等 近 2 0项 ; 印了 《 编 常 用财 经法 规及会 计 制度 汇 编》 ,收录法
围和原 则 、 置 的审批 权 限以及 处 置 收 处
8万 余 字 的研 究 报告 。报 告在 全 面收集 资料 的基 础上 , 该部 所属 行 政事 业单 对 位 “ 金 库 ” 现状 、 征 、 因及 制 度 小 的 特 成 缺 陷进 行 深入 分析 研究 , 内容 紧扣 防治 “ 小金库 ” 的关 键 岗位 和重 点环 节 , 制 从 度层面、 内部 控 制层 面 、 理 业 绩 评 价 治 层 面 构建 了 防治 “ 金 库 ” 理 的长 效 小 治 机 制 , 对 长效 机制 的应 用进 行 案例 探 并 索 研究 。 告还 对未 来“ 报 小金 库 ” 的可 能
加大制度建设力度构筑防治“小金库”长效机制
务 , 源头 治 腐 和严 肃 财 经 纪律 的有 效 是
手段 。积 极 推进 防治 “ 金库 ” 小 长效机 制 建设 是“ 小金 库 ” 治理 工作 的根 本任 务 。
一
、
统 一 观 点 , 立 正 确 的 治 理 确
理 念
第一 , 利用 媒 体 宣 传政 策 。利 用 政 府 、 政 、 计 门户 网 、 建 网 、 政 与 财 审 党 财
第二 . 展 培训 领 会 政 策 。为 了 增 开 强各 单 位 领 导 和 广 大 财 务 人 员 的 财 经
治 理领 导专 班 。下 发 了《 于调 整市 “ 关 小
纪律 意识 , “ 金 库 ” 理 期 间 , 年 在 小 治 每
开 展 一 次单 位 “ 把 手 ” 财 经 法 规 政 一 的 策培 训 。将 财经 法规 等知识 纳入 学员 学
续 深 化 财 政 监 管 改 革 , 建 “ 金 构 小
题. 恰恰 为防 治 “ 金 库 ” 小 的制 度 建
设 提供 了切人点 。 ( ) “ 金 库 ” 理 工 作 纳 一 把 小 治
入 源 头 治 腐 工 程
二 、找 准 弱 点 , 确 治 理 的 明
方 向和 责 任
|
“ 金 库 ” 理 工 作 是 一 项 复 小 治 杂 的 系统 工 程 . 须把 治 标 与治 本 必 有 机 结合 起来 。2 0 0 9年 以来 , 门 荆 市各 级 机构 始终 按 照 中央 、 和市 省 “ 金 库 ” 理 领导 小组 的要 求 , 小 治 既 组织 好 各 阶段 的检 查工 作 , 把各 又
金 库 ”治 理 工作 领 导 小 组成 员 的通 知》
( 办 文 【00 2 ) 荆 2 119号 ,明确 了市 委 常
建立和完善防治“小金库”长效机制的实施细则
吉林市儿童医院关于建立和完善防治“小金库”长效机制的实施细则为了巩固本院“小金库”专项治理工作成果,严肃财经纪律,建立和完善防治“小金库”和加强财务管理的长效机制,从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生,根据省政府、省卫生厅等部署,结合本院实际,重申并制定本细则。
一、总体要求与原则坚决贯彻落实上级文件精神和部署,坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针,按照党风廉政建设责任制的要求,深入开展“小金库”专项治理工作,建立健全领导机制和工作机制,与治理医药购销领域的商业贿赂专项治理工作,加强医院内控机制、财务和资产管理、预算管理、收入分配管理、银行账户和票据管理、审批和审计制度建设等各项工作相结合,综合治理,整体推进,为医院营造良好的经济运行环境、促进各项事业健康持续发展提供坚强的保障。
二、治理范围与内容(一)专项治理范围全院所有科室。
(二)专项治理内容纳入专项治理范围的“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入医院账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产。
本院“小金库”专项治理的主要内容包括:1.科室私自收取的现金:如逾期押金收入、废品处理变价收入、资产出租收入、临床验证费、技术咨询、技术服务、技术培训收入等;2.以会议费、劳务费、培训费、咨询费等名义套取费用;3.各种形式的回扣和佣金;4.各项罚没收入;5.其他应列入本单位财务会计部门帐内的收入而私自作为科室收入的;6.通过虚列支出、资金返还等方式将资金转到本单位财务会计部门帐外的。
三、加强领导,健全机制医院建立“小金库”专项治理工作小组。
成立以院长、党委书记任双组长,纪委书记、全体副院长和财务科长等医院领导班子为副组长,院办、党办、人事科、监察室、财务科、医务科、护理部、总务科、保卫科等职能科室负责人为成员的专项治理工作小组,在监察室设立办公室,把专项治理自查自纠工作摆上重要议事日程,根据情况变化及时调整,切实履行职责,强化责任,组织协调,召开专题会议,对照“小金库”的表现形式,细化工作方案,确保治理工作有序顺利开展。
防治“小金库”长效机制建设
“小金库”专项治理长效机制建设工作报告为不断深化和巩固“小金库”专项治理工作成果,构建治理“小金库”的长效机制,从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生,我镇按照省、市、县治理“小金库”有关会议及文件精神,遵循“标本兼治、纠建并举”的原则,深入探究“小金库”产生的深层次根源,出台了《柯渡镇关于建立和完善防治“小金库”长效机制的意见》,从银行账户开设、票据管理规定、非税收入管理、国有资产处置、严格财务核算和加大监督管理方面,提出治理“小金库”有关政策要求和工作规范,将“小金库”纳入日常监督管理工作中,建立健全制度、管理和监督“三位一体”的长效防治机制。
一、从源头抓起,疏堵并举,标本兼治。
增强广大干部群众的制度意识,筑牢遵纪守法思想基础,是构建防治“小金库”长效机制的重要任务,也是落实中央彻底消除“小金库”目标的前提。
制度的宣传教育过程,就是把制度规范内化为干部群众的道德信念、行为准则和自觉行动的过程。
为此,我们从加强教育入手,不断提高领导干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意识,构建“不愿”设立“小金库”的自律机制。
一是加强廉政教育和培训。
充分认识“小金库”治理工作的艰巨性、长期性和重大意义,要求部门、单位的“一把手”在思想上要认清“小金库”的严重危害性,始终把治理工作列入议事日程。
采取各种行之有效的形式,增强党员干部的法治理念和制度意识,引导党员干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度,养成严格按制度办事的良好习惯。
做到“三结合”。
把思想政治教育和党纪法规教育、正面示范教育和反面警示教育、激励教育和诫勉教育结合起来,不断拓宽教育的内容和形式,逐步建立起教育的长效机制。
抓好“四必谈”。
对群众有反映的进行提醒谈话,对从事重要工作和关键岗位的人员进行事先谈话,对新任职的进行警示谈话,对受违纪处分的进行回访谈话,使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。
二是疏导和堵漏两手抓。
防治“小金库”不仅要“堵”,更应先“疏”。
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库” 长效机制建设牵 涉面广 、 工作难度 大 ,各地 区各部 门治理机构 主要领导 要高度重视长效机制建设工作 ,真正 把防治“ 小金库” 长效机制建设工作摆
上重要位置。要把机制建设 阶段性任
等违规行为发生。 尽快修订 出台《 事业 单 位 财 务 规 则 》 《 业 单 位 会 计 准 、事 则》完 善高 等学校 、 , 中小学 、 技 、 科 文 化等事业单位财务会 计制 度 ,加强 事 业 单位财务会计基础工作 。研究制定
本 刊特 稿
预算资金分配 , 细化部 门预算 , 加强财 政资金管理 , 防范资金流人 “ 小金库” 。 加快预算和决算公开 ,各级政府财政 预算和决算 、 部门预算 和决算 , 以及政 府性基金 、国有资本经营等方 面的预 算和决算 , 向社会公开 , 开的内 都要 公 容要全面并逐步细化。全面深化国库 集中收付制 度改革 ,实现对各级政府 及 所有 预算 单位 的全覆盖 。深化政府 采 购制度改革 ,不断扩大实施 范围和 采购规模 , 规范政府采购行为。 进一 步 规 范津 贴补 贴管 理 ,研究提 出控制 和
一
步建立健全工作机制 ,落实工作责
党政机 关 国内业 务接待 费管理办 法 , 完善会议费 、 培训费 、 劳务费和咨询费 等管理 办法 , 加强容 易滋生 “ 小金 库 ” 问题的费用管理。加强国有企业财 务 管理 ,建立企业财务管理 能力认证 体 系、 首席财务官制度 , 完善 财务 总监制 度。加 强对 中央企业 表外 资金 资产 的 管理 , 明确 中央企业管理 的社保资金 、 工会经费 、党团经费等表外 资金资产 的管理 要求 。修 订完善金融企业财务
查公告制度 , 及时曝光典型案例 ; 要通 过多部 门联 网加 强对预算执 行情况 、 财 政资金支付情况 、预算单位银行账 户实时动态监控 ,做 到早预警 、早发 现 、 纠正 ; 早 要严 格“ 小金库” 问题 的处 理处罚 ,提 高监督检查 的震慑力和严 肃性 。加大 商业贿赂治理力度 ,净化 “ 小金库 ” 治理的社会环境 。
管理制度 , 加强会计基础工作和 内部控 制 ,建立对社会组织 的外部审计制度 ,
强化对社会组织的财务监督和管理。
五 是 要 进 一 步 提 高 监 督 检 查 效
研究 , 20 对 0 9年治理工作 以来检查发 现 的问题进行 全面梳理分析 ,对照现 行制度 办法 , 剖析产生 “ 小金库 ” 的制 度根源 , 找准薄弱点和风 险点 ; 紧紧 要 抓住 防 止 同类 问题 反 复发 生这 个重 点, 从加强教育 、 完善制度 、 深化改革 、
三 是要 进 一 步 完善 资产 财 务 会 计
率。 要推进监督检查 的常态化 , 在预算 和决算 审计 、 经济责任审计 、 专项审计 和预算单位资产 财务 检查 、企业会计 信息质量检查 、专项 资金检查等工作 中 , 小金库 ” 将“ 问题 的检查作 为重要 内容 ; 要建立 “ 金库 ” 小 问题 的监督检
规 范党政机关奖金发放行为意见 。加 强罚没收入 管理 ,进一步完善罚没收
开, 特别要健全预算单位财务公开等制
度 ,使资金在阳光下公开透明运行 , 接 受广大人民群众和社会舆论的监督。
四 是 要 进 一 步 加 强 社 会 组 织 管
各有关部 门共担责任 、积极参与和齐 心协力。 各级治理机构 、 各治理对象都 有长效机制建设的任务 ,无论是中央 还是地方或是部门 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ无论是机关还是 社 团或是企业 ,都要积极推进这项工 作。 各地区各部 门要积极组织协调 , 从 本地 区本部 门的实际出发 , 统筹考虑 、 系统研究 ,督促指导相关部 门和所属
强化 肾 方面人手, 制定本地区本部门
入管理 办法 。加强预算单位银行账户 监管 , 实现动态监控 , 加大对违规行为 的处罚力度 。 全面推进公务卡改革 , 研 究 出台公务卡强制结算 目录,扩大公 务卡强制结算范 围。完善行政事业单 位国有资产管理制度 ,进一步加强对行 政事业 单位国有资产出租出借处置收入 的管理。 完善现金管理制度 , 加强对大额 现金支付行为的监控。加强财政票据管 理, 加大打击虚假发票犯罪的力度。
的长效机制建设计划, 明确和分解任务 , 确定时间步骤; 要加强督促指导 、 狠抓工 作落实。年底前能完成的要保证落实到 位, 再出台—批具体管用的制度办法 ; 年 底前难以完成的要明确阶段任务和长期 目标, 分步实施, 扎实惜 基, 务求实效。
四要强化组织协调 。防治 “ 小金
管理制 度。要加强和规范行政事业单 位 内部控制 ,出 台行政事业单位内部 控制规范 ,规范行政事业单位 内部财 务管理 行为 , 防控 包括设立 “ 小金库 ”
管理制度 , 通过制定和完善办法 , 加强
务和长期 战略性 目标结合起来 ,按照 《 立 健 全 惩 治 和 预 防 腐 败 体 系 建 20 - 2 1 0 8 0 2年工作规划》 的要求 , 进
一
党 中央 、国务 院高度重视 “ 小金 库” 治理工作 , 次要求和强调注重源 多 头 治理 。各地 区各部 门要充分认识源 头 治理 “ 小金库 ” 的重要意义 , 断推 不 进 长效机制建设工作 。
单位深人推进长效机制建设 。
三要 掌握推进方法。要加强调查
理。 要完善《 社会 团体登记管理条例》 、 《 基金会 管理条 例》 等法规 , 理顺社 会 组织与其业务主管单位在职能 、 人事 、 财务等方面 的关系 ,从体制上铲除设 立和使用“ 小金库 ” 的动因。完善非 营
利组织财务会计制度和社会组织财务